Поиск:

Постановление Правительства от 23.04.2015 N 267 "Об утверждении Правил зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан, а также форм и Правил составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан"

В соответствии с пунктом 5 статьи 23 и пунктом 5 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года Правительство Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:
1) Правила зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан;
2) формы составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан;
3) Правила составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан.
2. Настоящее постановление вводится в действие со дня его подписания.

Премьер - Министр

Утверждены
постановлением Правительства Республики Казахстан от 23 апреля 2015 года N 267

Правила зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан


Настоящие Правила зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан разработаны в соответствии с пунктом 5 статьи 23 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года и определяют порядок зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования его средств.

1. Порядок зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан

1. Национальный фонд Республики Казахстан (далее - Нацфонд) формируется за счет поступлений, установленных Бюджетным кодексом Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года.
2. Национальный Банк Республики Казахстан (далее - НБ РК) открывает Правительству Республики Казахстан (далее - Правительство) для учета средств Нацфонда и его расходования тенговый счет и соответствующий счет в тенге для учета тенгового эквивалента средств, поступающих в иностранной валюте.
3. Перечень организаций нефтяного сектора на очередной финансовый год утверждается к 20 декабря текущего финансового года совместно центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета и государственным органом, осуществляющим государственное регулирование в области проведения нефтяных операций, заключения и исполнения контрактов.
К организациям нефтяного сектора относятся юридические лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией сырой нефти, газового конденсата, а также заключившие контракты на разведку сырой нефти, газового конденсата.
4. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета предоставляет в НБ РК прогноз сумм поступлений, направляемых в Нацфонд, и переводимых на счета Правительства в НБ РК на предстоящий месяц не позднее, чем за пять рабочих дней до начала месяца.
5. Поступления в Нацфонд в национальной валюте зачисляются на контрольный счет наличности Нацфонда. Суммы поступлений за текущий рабочий день, зачисленные на контрольный счет наличности Нацфонда, подлежат переводу центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета не позднее следующего рабочего дня на тенговый счет Правительства в НБ РК. Перечисление сумм поступлений в Нацфонд осуществляется ежедневно на основании платежного поручения по форме, установленной Инструкцией по оформлению, использованию и исполнению платежных поручений, платежных требований - поручений, инкассовых распоряжений, утвержденной постановлением правления НБ РК.
6. Возврат плательщикам, зачет между кодами бюджетной классификации поступлений, между налоговыми органами излишне уплаченных, ошибочно или неправильно поступивших сумм в бюджет, направляемых в Нацфонд, осуществляется с контрольного счета наличности Нацфонда в соответствии с Правилами исполнения бюджета и его кассового обслуживания, утвержденными центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета (далее - Правила исполнения бюджета), без списания со счетов Правительства, открытых в НБ РК. При этом на контрольном счете наличности Нацфонда допускается дебетовое сальдо.
7. После накопления средств на тенговом счете Правительства в НБ РК в сумме достаточной для изъятия, осуществляемого в рамках перечисления следующего ежемесячного гарантированного трансферта, передаваемого из Нацфонда в республиканский бюджет согласно сводного плана поступлений и финансирования по платежам, в зависимости от ситуации на финансовом рынке средства конвертируются с тенгового счета с зачислением на счет Нацфонда в иностранной валюте, открытый в НБ РК.
8. Поступления в иностранной валюте зачисляются НБ РК на корреспондентские счета в иностранной валюте центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета. Реконвертация иностранной валюты по видам валют, предназначенной для зачисления в Нацфонд, осуществляется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета в течение трех рабочих дней со дня получения из НБ РК выписок по счетам в иностранной валюте с приложением платежных документов в электронном виде.
После реконвертации иностранной валюты сумма, полученная в тенге, центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета зачисляется на контрольный счет наличности Нацфонда, и в тот же рабочий день перечисляется на соответствующий счет Правительства в тенге для учета тенгового эквивалента средств, поступающих в иностранной валюте, в соответствии с Правилами исполнения бюджета, соблюдается установленный НБ РК график предоставления сообщений, заявлений и зачисления суммы в тенге для операции последовательной реконвертации и конвертации иностранной валюты, зачисляемой на счета Правительства.
9. НБ РК ведет учет инвестиционных доходов от управления Нацфондом методом начислений на основании информации от кастодианов. Суммы инвестиционных доходов отражаются в составе активов Нацфонда на счетах кастодиана Нацфонда.
10. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета ежемесячно на первое число месяца, следующего за отчетным, представляет в Правительство отчет о поступлениях в Нацфонд и переводах на счета Правительства в НБ РК по форме "Отчет о движении денег на контрольном счете наличности Национального фонда Республики Казахстан" согласно приложению 1 к настоящим Правилам.
11. Иные поступления и доходы, не запрещенные законодательством Республики Казахстан, поступающие в Нацфонд, перечисляются юридическими и физическими лицами на счет Правительства в НБ РК.

2. Порядок использования средств Национального фонда Республики Казахстан

12. Использование средств Нацфонда осуществляется только на цели, предусмотренные Бюджетным кодексом Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года. Расходование средств Нацфонда осуществляется в виде гарантированного трансферта, передаваемого из Нацфонда в республиканский бюджет, в виде целевых трансфертов, передаваемых из Нацфонда в республиканский бюджет на цели, определяемые Президентом Республики Казахстан (далее - целевые трансферты из Нацфонда).
На основании постановления Правительства Республики Казахстан о реализации закона о республиканском бюджете центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета составляется и утверждается сводный план финансирования по обязательствам, сводный план поступлений и финансирования по платежам, согласно которым осуществляется привлечение гарантированного и целевых трансфертов из Нацфонда в республиканский бюджет не более объема, предусмотренного на соответствующий период в течение финансового года.
Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета в течение трех рабочих дней со дня утверждения сводного плана поступлений и финансирования по платежам республиканского бюджета доводит до НБ РК утвержденный объем гарантированного трансферта в республиканский бюджет из Нацфонда, утвержденный объем целевых трансфертов из Нацфонда, с разбивкой по месяцам и уведомляет о реквизитах, по которым НБ РК осуществляет перечисление.
13. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета ежемесячно прогнозирует объем потребности республиканского бюджета в гарантированном трансферте из Нацфонда.
Прогноз объема потребности республиканского бюджета в гарантированном трансферте из Нацфонда РК на предстоящий месяц определяется с учетом остатка бюджетных средств на контрольном счете наличности республиканского бюджета, прогнозов ожидаемого объема поступлений в республиканский бюджет и об ожидаемом исполнении расходов республиканского бюджета на предстоящий месяц и информации, представляемой ежемесячно в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета администраторами республиканских бюджетных программ.
14. Перечисление необходимого объема потребности денег гарантированного трансферта из Нацфонда в республиканский бюджет осуществляется на основании заявки, направляемой ежемесячно в НБ РК.
Перечисление целевых трансфертов из Нацфонда в республиканский бюджет осуществляется на основании заявки, направляемой в НБ РК.
Заявка на выделение гарантированного и целевого трансфертов из Нацфонда (далее - заявка) составляется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета согласно приложению 2 к настоящим Правилам, подписывается первым руководителем центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета или лицом, им уполномоченным, и направляется не позднее следующего рабочего дня в НБ РК.
НБ РК на основании заявки центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета перечисляет заявленную сумму гарантированного трансферта в течение пятнадцати календарных дней, целевого трансферта из Нацфонда в течении пяти календарных дней на контрольный счет наличности республиканского бюджета со дня ее получения.
В случае отсутствия или возможной недостаточности денег на счете Правительства для учета средств Нацфонда в тенге, необходимых для исполнения заявки / заявок, НБ РК производит реконвертацию части денег или активов в иностранной валюте со счета Нацфонда в иностранной валюте согласно Правил конвертации и реконвертации активов Национального фонда Республики Казахстан, утвержденных постановлением правления НБ РК.
15. При достаточности бюджетных денег республиканского бюджета на предстоящий месяц, определенной на основании прогноза, центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета до 25 числа каждого месяца направляет письмо в НБ РК, в котором сообщает, что на предстоящий месяц перечисление денег гарантированного трансферта из Нацфонда не требуется.
16. При возникновении факторов, требующих корректировки (уменьшения либо увеличения) объемов гарантированного или целевого трансферта из Нацфонда в определенном месяце с соответствующей корректировкой в последующих месяцах, вносятся дополнения и изменения в сводный план поступлений и финансирования по платежам республиканского бюджета.
17. Для финансирования текущих бюджетных программ и бюджетных программ развития предыдущего года в объеме не более суммы неоплаченных зарегистрированных обязательств на начало текущего финансового года за счет неперечисленной за истекший финансовый год суммы гарантированного трансферта из Нацфонда, центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета в срок до 20 января текущего финансового года предоставляет в центральный уполномоченный орган по государственному планированию информацию о сумме гарантированного трансферта, неперечисленного за истекший финансовый год из Нацфонда в республиканский бюджет, исполнении планов финансирования по текущим бюджетным программам и бюджетным программам развития в разрезе администраторов бюджетных программ и инвестиционных проектов с указанием причин неполного выполнения мероприятий за прошедший финансовый год, а также перечень неисполненных договоров по инвестиционным проектам в разрезе республиканских бюджетных программ развития и администраторов республиканских бюджетных программ, за исключением бюджетных программ развития, реализуемых за счет средств внешних займов, грантов и бюджетных кредитов.
18. На основании информации, полученной из центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета, центральный уполномоченный орган по бюджетному планированию вносит в установленном порядке на рассмотрение Республиканской бюджетной комиссии:
1) перечень текущих бюджетных программ и бюджетных программ развития, по которым имеются неоплаченные обязательства по зарегистрированным договорам за истекший финансовый год;
2) информацию о сумме гарантированного трансферта, не перечисленного за истекший финансовый год из Нацфонда в республиканский бюджет;
3) предложение по финансированию в текущем финансовом году текущих бюджетных программ и бюджетных программ развития в части неоплаченных обязательств путем корректировки республиканского бюджета на текущий финансовый год.
19. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета на основании документов, перечисленных в пунктах 17-18 настоящих Правил, вносит изменения в сводный план финансирования по обязательствам, сводный план поступлений и финансирования по платежам в соответствии с Правилами исполнения бюджета.
20. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета измененные суммы сводного плана поступлений и финансирования по платежам республиканского бюджета в течение трех рабочих дней со дня внесения изменений доводит до НБ РК.
21. Для осуществления расходов, связанных с управлением Нацфондом, НБ РК направляет в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета счет - фактуры для оплаты.
22. Для осуществления расходов, связанных с проведением ежегодного аудита, центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета направляет в НБ РК копию счета - фактуры, выставленного внешним аудитором, и уведомление о подтверждении расходов.
23. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета в сроки, установленные договором о доверительном управлении, заключенным между НБ РК и Правительством, направляет в НБ РК уведомление о подтверждении расходов Нацфонда, согласно приложению 3 к настоящим Правилам, подписанное первым руководителем центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета или лицом, им уполномоченным.
НБ РК на основании уведомления о подтверждении расходов Нацфонда списывает с тенгового счета Правительства сумму для покрытия расходов, связанных с управлением Нацфондом и проведением ежегодного внешнего аудита.
В случае отсутствия или недостаточности денег на счете Правительства для учета средств Нацфонда в тенге, необходимых для исполнения уведомления, НБ РК производит реконвертацию части денег или активов в иностранной валюте со счета Нацфонда согласно Правилам конвертации и реконвертации активов Нацфонда, утвержденным постановлением правления НБ РК.
24. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета и НБ РК осуществляют ежемесячно сверку движения денег по тенговому счету Правительства и соответствующему счету Правительства в тенге для учета тенгового эквивалента средств, поступающих в иностранной валюте, согласно приложению 4 к настоящим Правилам "Ведомость сверки движения денег Национального фонда Республики Казахстан".

Приложение 1
к Правилам зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан

Форма

Страница N ____ Дата формирования ____

Отчет о движении денег на контрольном счете наличности Национального фонда Республики Казахстан по состоянию на ____________


Единица измерения ________

Коды единой    
бюджетной      
классификации  
Наименование                        
Сумма с начала года  
нарастающим итогом   
I. Доходы:                                                                
1              
Налоговые поступления               

01             
Подоходный налог                    

1              
Корпоративный подоходный налог      

05             
Корпоративный подоходный налог с    
юридических лиц организаций         
нефтяного сектора                   

06             
Корпоративный подоходный налог с    
юридических лиц-резидентов,         
удерживаемый у источника выплаты    
организациями нефтяного сектора     

07             
Корпоративный подоходный налог с    
юридических лиц-нерезидентов,       
удерживаемый у источника выплаты    
организациями нефтяного сектора     

05             
Внутренние налоги на товары, работы 
и услуги                            

3              
Поступления за использование        
природных и других ресурсов         

22             
Налог на сверхприбыль от организаций
нефтяного сектора                   

25             
Бонусы от организаций нефтяного     
сектора                             

26             
Налог на добычу полезных ископаемых 
от организаций нефтяного сектора    

27             
Рентный налог на экспорт от         
организаций нефтяного сектора       

28             
Доля Республики Казахстан по разделу
продукции по заключенным контрактам 
от организаций нефтяного сектора    

29             
Дополнительный платеж               
недропользователя, осуществляющего  
деятельность по контракту о разделе 
продукции, от организаций нефтяного 
сектора                             

2              
Hеналоговые поступления             

04             
Штрафы, пени, санкции, взыскания,   
налагаемые государственными         
учреждениями, финансируемыми из     
государственного бюджета, а также   
содержащимися и финансируемыми из   
бюджета (сметы расходов)            
Национального Банка Республики      
Казахстан                           

2              
Штрафы, пени, санкции, взыскания,   
налагаемые государственными         
учреждениями, финансируемыми из     
государственного бюджета, а также   
содержащимися и финансируемыми из   
бюджета (сметы расходов)            
Национального Банка Республики      
Казахстан, на организации нефтяного 
сектора                             

01             
Административные штрафы, пени,      
санкции, взыскания, налагаемые      
центральными государственными       
органами, их территориальными       
подразделениями, на организации     
нефтяного сектора                   

02             
Прочие штрафы, пени, санкции,       
взыскания, налагаемые               
государственными учреждениями,      
финансируемыми из республиканского  
бюджета, на организации нефтяного   
сектора                             

03             
Средства, полученные от             
природопользователей по искам о     
возмещении вреда организациями      
нефтяного сектора                   

06             
Прочие неналоговые поступления      

1              
Прочие неналоговые поступления      

11             
Другие неналоговые поступления от   
организаций нефтяного сектора       

3              
Поступления от продажи основного    
капитала                            

03             
Продажа земли и нематериальных      
активов                             

1              
Продажа земли                       

02             
Поступления от продажи земельных    
участков                            
сельскохозяйственного назначения    

II. Поступления от продажи финансовых активов                             
6              
Поступления от продажи финансовых   
активов государства                 

01             
Поступления от продажи финансовых   
активов государства                 

1              
Поступления от продажи финансовых   
активов внутри страны               

03             
Поступления от приватизации         
государственного имущества,         
находящегося в республиканской      
собственности и относящегося к      
горнодобывающей и обрабатывающей    
отраслям                            

III. Итого поступлений на КСН Национального фонда Республики Казахстан    
IV. Переводы с КСН Национального фонда Республики Казахстан               
13             
Прочие                              

9              
Прочие                              

217            
Министерство финансов Республики    
Казахстан                           

005            
Организация перевода средств в      
Национальный фонд Республики        
Казахстан                           

349            
Прочие текущие трансферты другим    
уровням государственного управления 

V. Сальдо поступлений и переводов                                         
VI. Остаток денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан на      
начало финансового года                                                   
VII. Остаток денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан        
на конец отчетного периода                                                

Руководитель центрального уполномоченного
органа по исполнению бюджета ______________________________
                                       (подпись, Ф.И.О.)
Руководитель структурного подразделения,
ответственного за формирование отчета _____________________
                                       (подпись, Ф.И.О.)

Приложение 2
к Правилам зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан

Национальный Банк Республики Казахстан

Заявка на выделение трансферта из Национального фонда Республики Казахстан


от "__" ___________ ______ г.
Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета сообщает о необходимости перечисления денег из Национального фонда Республики Казахстан по следующим реквизитам: гарантированный / целевой (нужное подчеркнуть)

Наименование   
бюджета        
Наименование
бенефициара 
ИИК        
бенефициара
БИК банка  
бенефициара
БИН
Код бюджетной
классификации
Код       
назначения
платежа   
Сумма
в    
тенге
Республиканский
бюджет         








Руководитель центрального уполномоченного
органа по исполнению бюджета _________________
                           (Ф.И.О., подпись)

Приложение 3
к Правилам зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан

Национальный Банк Республики Казахстан

Уведомление о подтверждении расходов Национального фонда Республики Казахстан


Министерство финансов Республики Казахстан, рассмотрев представленные Национальным Банком Республики Казахстан документы, обосновывающие расходы по управлению Национальным фондом Республики Казахстан и проведению ежегодного внешнего аудита, сообщает о согласии на списание со счета Правительства Республики Казахстан следующих расходов:

Виды расходов                              
Сумма в тенге        
Комиссионное вознаграждение Национальному  
Банку Республики Казахстан                 

Комиссионное вознаграждение внешним        
управляющим                                

Услуги кастодианов                         

Услуги юридического советника              

Услуги внешнего аудитора                   

Другие расходы                             

Потери, возникшие при досрочном            
расторжении соглашений с внешним           
управляющим                                

Всего                                      


Министр финансов Республики Казахстан ___________ (Ф.И.О., подпись)

Приложение 4
к Правилам зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан

Остаток на начало месяца _________

Ведомость сверки движения денег Национального фонда Республики Казахстан по состоянию на ________ 20_ года


Проведено по данным Центрального         
уполномоченного органа по исполнению     
бюджета                                  
Проведено по данным             
Национального Банка Республики  
Казахстан                       
Расхождение
Дата
N         
платежного
документа 
БИК Комитета
казначейства
Сумма       
Дата
N         
платежного
документа 
БИК
Сумма       
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1   
2         
3           
4    
5     
6   
7         
8  
9    
10    
11         























Всего зачислено ___________
КонсультантПлюс: примечание перечислено
Остаток на конец месяца ____________
Причины расхождений:
Руководитель центрального
уполномоченного органа по
исполнению бюджета ________________________
                       (Ф.И.О., подпись)
Ответственный исполнитель центрального уполномоченного органа
по исполнению бюджета _____________________
                        (Ф.И.О., подпись)
Руководитель уполномоченного
подразделения Национального Банка
Республики Казахстан ___________________
                     (Ф.И.О., подпись)
Ответственный исполнитель центрального
отдела / уполномоченного управления ___________________
                                   (Ф.И.О., подпись)

Утверждены
постановлением Правительства Республики Казахстан от 23 апреля 2015 года N 267

Формы составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан


Форма 1

Отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан дата ______________

NN  
пп  
Наименование                                               
Сумма, тыс. тенге
1   
2                                                          
3                
1   
Средства Национального фонда (далее - Нацфонд) на начало   
отчетного периода, ВСЕГО:                                  

2   
Поступления, ВСЕГО:                                        


В том числе:                                               
- прямые налоги от организаций нефтяного сектора (за       
исключением налогов, зачисляемых в местные бюджеты), в том 
числе:                                                     
корпоративный подоходный налог;                            
налог на сверхприбыль;                                     
бонусы;                                                    
налог на добычу полезных ископаемых;                       
рентный налог на экспорт;                                  
доля Республики Казахстан по разделу продукции по          
заключенным контрактам;                                    
дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего   
деятельность по контракту о разделе продукции, от          
организаций нефтяного сектора;                             
- другие поступления от операций, осуществляемых           
организациями нефтяного сектора (за исключением            
поступлений, зачисляемых в местные бюджеты), в том числе:  
административные штрафы, пени, санкции, взыскания,         
налагаемые центральными государственными органами, их      
территориальными подразделениями, на организации нефтяного 
сектора                                                    
прочие штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые        
государственными учреждениями, финансируемыми из           
республиканского бюджета, на организации нефтяного         
сектора;                                                   
средства, полученные от природопользователей по искам о    
возмещении вреда организациями нефтяного сектора;          
другие неналоговые поступления от организаций нефтяного    
сектора;                                                   
- поступления от приватизации государственного имущества,  
находящегося в республиканской собственности и             
относящегося к горнодобывающей и обрабатывающей отраслям;  
- поступления от продажи земельных участков                
сельскохозяйственного назначения;                          
- инвестиционные доходы;                                   
- иные поступления и доходы, не запрещенные                
законодательством Республики Казахстан                     

3   
Использование, ВСЕГО:                                      


В том числе:                                               
- гарантированный трансферт;                               
- целевые трансферты;                                      
покрытие расходов, связанных с управлением Нацфондом и     
проведением ежегодного внешнего аудита                     

4   
Средства Нацфонда на конец отчетного периода, ВСЕГО:       


Руководитель центрального уполномоченного
органа по исполнению бюджета ___________________________________
                                    (Ф.И.О., подпись)
Ответственный исполнитель центрального уполномоченного
органа по исполнению бюджета ___________________________________
                                    (Ф.И.О., подпись)

Форма 2

Бухгалтерский баланс Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению активами Национального фонда Республики Казахстан по состоянию на "___" _________ 20__ года

(в тысячах тенге)

Наименование статьи                
На конец отчетного 
периода            
На конец предыдущего 
отчетного периода    
1                                  
2                  
3                    
Активы                             


Денежные средства и их эквиваленты 


Финансовые инструменты,            
учитываемые по справедливой        
стоимости через прибыль или        
убыток, за исключением производных 
финансовых инструментов            


- находящиеся в собственности      
Нацфонда                           


- обремененные залогом по сделкам  
РЕПО                               


Инвестиции, удерживаемые до срока  
погашения                          


Производные финансовые инструменты 


Дебиторская задолженность          


Итого активов                      





Обязательства                      


Производные финансовые инструменты 


Кредиторская задолженность по      
сделкам РЕПО                       


Кредиторская задолженность и       
начисленные расходы                


Итого обязательств                 





Чистые активы, составляющие счет   
Правительства Республики Казахстан 



Руководитель
Национального Банка
Республики Казахстан __________________ ________________________
                          (подпись)               (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер
Национального Банка
Республики Казахстан
и/или руководитель подразделения
Национального Банка
Республики Казахстан,
ответственного
за составление отчетности __________________ ________________________
                             (подпись)             (Ф.И.О.)

Форма 3

Отчет о прибылях и убытках Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению активами Национального фонда Республики Казахстан

по состоянию на "___" _________ 20___ года
(в тысячах тенге)

Наименование статьи                     
За отчетный период 
За предыдущий  
отчетный период
1                                       
2                  
3              
Доходы                                  


Доходы в виде вознаграждения            


Доходы в виде дивидендов                


Чистый доход/(убыток) от финансовых     
инструментов, учитываемых по            
справедливой стоимости через прибыль или
убыток, за исключением форвардных       
валютных контрактов                     


Чистый доход/(убыток) от форвардных     
валютных контрактов                     


Чистый доход/(убыток) от переоценки     
валютных активов и обязательств         


Итого доходы                            


Расходы                                 


Комиссии за управление активами         


Расходы по оплате кастодиальных услуг   


Расходы по оплате аудиторских услуг     


Расходы по оплате профессиональных услуг


Расходы по оплате за использование      
программных продуктов и информационных  
баз данных                              


Итого расходы                           


Чистая прибыль (убыток)                 


Прочий совокупный доход (расход)        


Курсовая разница                        


Общий совокупный доход/(убыток) за      
период                                  



Руководитель
Национального Банка
Республики Казахстан __________________ ________________________
                         (подпись)               (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер
Национального Банка
Республики Казахстан
и/или руководитель подразделения
Национального Банка
Республики Казахстан,
ответственного
за составление отчетности __________________ ________________________
                            (подпись)              (Ф.И.О.)

Форма 4

Отчет о движении денежных средств Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению активами Национального фонда Республики Казахстан

по состоянию на "___" _________ 20___ года

(в тысячах тенге)

Наименование статьи                       
За отчетный период 
За предыдущий отчетный 
период                 
1                                         
2                  
3                      
Движение денежных средств от операционной 
деятельности                              


Чистая прибыль (убыток)                   


Корректировки:                            


Амортизация (дисконта)/премии по          
облигациям казахстанских государственных  
компаний                                  


Расходы в виде вознаграждения по сделкам  
РЕПО                                      


Нереализованный (доход)/убыток от         
финансовых инструментов, учитываемых по   
справедливой стоимости через прибыль или  
убыток                                    


Движение денежных средств от операционной 
деятельности до изменений в операционных  
активах и обязательствах                  





(Увеличение)/уменьшение операционных      
активов:                                  


Финансовые инструменты, учитываемые по    
справедливой стоимости через прибыль или  
убыток, кроме производных финансовых      
инструментов                              


Производные финансовые инструменты        


Дебиторская задолженность                 


Увеличение/(уменьшение) операционных      
обязательств:                             


Производные финансовые инструменты        


Кредиторская задолженность по сделкам     
РЕПО                                      


Кредиторская задолженность и начисленные  
расходы                                   


Чистое (использование)/поступление        
денежных средств (в)/от операционной      
деятельности                              





Движение денежных средств от              
инвестиционной деятельности               


(Приобретение)/реализация или погашение   
облигаций казахстанских государственных   
компаний                                  


Чистое (использование)/поступление        
денежных средств (в)/от инвестиционной    
деятельности                              





Движение денежных средств от финансовой   
деятельности                              


Поступления от Министерства финансов      
Республики Казахстан                      


Перечисления в республиканский бюджет     


Прочие перечисления                       


Чистое поступление/(использование)        
денежных средств от/(в) финансовой        
деятельности                              





Чистое увеличение/(уменьшение) денежных   
средств и их эквивалентов                 


Денежные средства и их эквиваленты на     
начало года                               


Денежные средства и их эквиваленты на     
конец периода (года)                      



Руководитель
Национального Банка
Республики Казахстан __________________ ________________________
                        (подпись)               (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер
Национального Банка
Республики Казахстан
и/или руководитель подразделения
Национального Банка
Республики Казахстан,
ответственного
за составление отчетности __________________ ________________________
                              (подпись)          (Ф.И.О.)

Форма 5

Отчет об изменениях в чистых активах Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению активами Национального фонда Республики Казахстан

по состоянию на "___" _________ 20___ года


Поступления 
Перечисления
Чистая  
прибыль 
(убыток)
Резерв по  
переоценке 
валюты     
Всего
1                        
2           
3           
4       
5          
6    
Остаток на ______ 20__   
года                     





Поступления от           
Министерства финансов    
Республики Казахстан     





Перечисления в           
республиканский бюджет   





Прочие перечисления      





Эффект переоценки валюты 
на начальный остаток     
чистых активов           





Эффект переоценки валюты 
на чистую прибыль        
(убыток) и прочие        
перемещения              





Чистая прибыль (убыток)  
за период                





Остаток на ______ 20__   
года                     











Поступления от           
Министерства финансов    
Республики Казахстан     





Перечисления в           
республиканский бюджет   





Прочие перечисления      





Эффект переоценки валюты 
на начальный остаток     
чистых активов           





Эффект переоценки валюты 
на чистую прибыль        
(убыток) и прочие        
перемещения              





Чистая прибыль (убыток)  
за период                





Остаток на ______ 20__   
года                     






Руководитель
Национального Банка
Республики Казахстан __________________ ________________________
                       (подпись)                (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер
Национального Банка
Республики Казахстан
и/или руководитель подразделения
Национального Банка
Республики Казахстан, ответственного
за составление отчетности __________________ ________________________
                              (подпись)              (Ф.И.О.)

Утверждены
постановлением Правительства Республики Казахстан от 23 апреля 2015 года N 267

Правила составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан


Настоящие Правила составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан (далее - Правила) разработаны в соответствии с пунктом 5 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года и определяют порядок составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан.

1. Порядок составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан

1. Отчетность о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан (далее - Нацфонд) ведется в соответствии со статьями 133 и 134 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года.
2. Отчет о поступлениях и использовании Нацфонда составляется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета 5-го и 20-го числа месяца, следующего за отчетным, по состоянию на 1-е и 15-е числа соответственно.
3. Годовой отчет о формировании и использовании Нацфонда составляется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета совместно с Национальным Банком Республики Казахстан (далее - НБ РК) ежегодно до 1 апреля года, следующего за отчетным, с включением результатов аудита Нацфонда.
4. Годовой отчет о формировании и использовании Нацфонда содержит:
отчет о поступлениях и использовании Нацфонда по форме 1, утвержденной настоящим постановлением;
отчет о деятельности НБ РК по доверительному управлению Нацфондом, состоящий из баланса и отчетов по формам:
1) бухгалтерский баланс НБ РК по доверительному управлению активами Нацфонда по форме 2, утвержденной настоящим постановлением;
2) отчет о прибылях и убытках НБ РК по доверительному управлению активами Нацфонда по форме 3, утвержденной настоящим постановлением;
3) отчет о движении денежных средств НБ РК по доверительному управлению активами Нацфонда по форме 4, утвержденной настоящим постановлением;
4) отчет об изменениях в чистых активах НБ РК по доверительному управлению активами Нацфонда по форме 5, утвержденной настоящим постановлением.
Отчет о формировании и использовании средств Нацфонда может включать строку, по которой отражается сумма расхождений по отчету, связанных с применением НБ РК и центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета разных методов учета (начисления и кассовый), также за счет округлений.
5. В соответствии с пунктом 1 статьи 134 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года Правительство Республики Казахстан не позднее 1 мая текущего года вносит на утверждение Президенту Республики Казахстан годовой отчет с приложением результатов проведенного внешнего аудита.
6. НБ РК и центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета обеспечивают исполнение обязательств, предусмотренных договором о доверительном управлении Нацфондом.

Поделиться документом: