Поиск:

Постановление Национального Банка от 27.08.2013 N 237 "Об утверждении Правил осуществления деятельности единого накопительного пенсионного фонда и (или) добровольных накопительных пенсионных фондов"

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления деятельности единого накопительного пенсионного фонда и (или) добровольных накопительных пенсионных фондов (далее - Правила).
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 22 августа 2013 года, за исключением главы 5 Правил, нормы которой распространяются на отношения, возникшие с 29 августа 2013 года.

Председатель

Утверждены
постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года N 237

Правила осуществления деятельности единого накопительного пенсионного фонда и (или) добровольных накопительных пенсионных фондов


1. Общие положения

1. Правила осуществления деятельности единого накопительного пенсионного фонда и (или) добровольных накопительных пенсионных фондов (далее - Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о рынке ценных бумаг), от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" (далее - Закон о пенсионном обеспечении) и устанавливают порядок осуществления деятельности единого накопительного пенсионного фонда и (или) добровольных накопительных пенсионных фондов.
Положения Правил не распространяются на управление пенсионными активами единого накопительного пенсионного фонда, осуществляемое в рамках договора доверительного управления, заключаемого между Национальным Банком Республики Казахстан и единым накопительным пенсионным фондом.
2. В Правилах используются следующие понятия:
1) котировка - ценовые предложения контрпартнеров по финансовым инструментам, полученные посредством почтовой, электронной или факсимильной связи;
2) контрпартнер - юридическое лицо, обладающее правом заключать сделки с финансовыми инструментами в соответствии с законодательством Республики Казахстан или иностранного государства;
3) уполномоченный орган - Национальный Банк Республики Казахстан;
4) международная финансовая организация - организация, имеющая международный статус, созданная и действующая на основании международного договора (соглашения) либо устава;
5) principal protected notes - долговые ценные бумаги, по которым установлена гарантия эмитента по полному возврату суммы основного долга.
3. Для целей Правил помимо рейтинговых оценок агентства Standard & Poor's уполномоченным органом также признаются рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service и Fitch, и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).
При наличии у эмитента и (или) финансового инструмента нескольких рейтинговых оценок по международной и (или) национальной шкале в расчет принимается наивысшая рейтинговая оценка по международной и (или) национальной шкале одного из рейтинговых агентств признаваемых уполномоченным органом.
4. Единый накопительный пенсионный фонд и (или) добровольный накопительный пенсионный фонд действуют исключительно в интересах вкладчиков (получателей).
5. Управление пенсионными активами единого накопительного пенсионного фонда осуществляется в соответствии со статьями 35 и 36 Закона о пенсионном обеспечении.
Единый накопительный пенсионный фонд или добровольный накопительный пенсионный фонд производят расчет стоимости условной единицы пенсионных активов в соответствии с приложением 1 к Правилам.
6. Добровольный накопительный пенсионный фонд размещает пенсионные активы, сформированные за счет добровольных пенсионных взносов, привлекаемых в порядке и на условиях, установленных договором о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов, в финансовые инструменты, указанные в приложении 2 к Правилам.
Размер инвестиций за счет пенсионных активов в финансовые инструменты, указанные в приложении 2 к Правилам, устанавливается инвестиционной декларацией добровольного накопительного пенсионного фонда.
7. Добровольный накопительный пенсионный фонд, осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами единого накопительного пенсионного фонда, ведет раздельный учет пенсионных активов, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов, привлекаемых в порядке и на условиях, установленных договором о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов (далее - пенсионные активы добровольного накопительного пенсионного фонда), и пенсионных активов, принятых в инвестиционное управление от единого накопительного пенсионного фонда, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов, обязательных пенсионных взносов и обязательных профессиональных пенсионных взносов.
В системе внутреннего учета добровольного накопительного пенсионного фонда пенсионные активы единого накопительного пенсионного фонда обособляются от собственных активов добровольного накопительного пенсионного фонда и пенсионных активов добровольного накопительного пенсионного фонда путем их учета на забалансовых счетах добровольного накопительного пенсионного фонда, и на них не обращается взыскание по обязательствам добровольного накопительного пенсионного фонда.

2. Порядок осуществления инвестиционной деятельности

8. Добровольный накопительный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность в соответствии с требованиями к порядку формирования системы управления рисками и внутреннего контроля, установленными статьей 52 Закона о пенсионном обеспечении.
9. Сделки за счет пенсионных активов совершаются добровольным накопительным пенсионным фондом на основании инвестиционного решения, принятого инвестиционным комитетом добровольного накопительного пенсионного фонда уполномоченным на принятие инвестиционных решений в соответствии с инвестиционной декларацией добровольного накопительного пенсионного фонда.
10. Сделки за счет пенсионных активов добровольного накопительного пенсионного фонда заключаются на международных (иностранных) рынках ценных бумаг при соблюдении следующих условий:
1) сделка по покупке акций (депозитарных расписок) заключается по цене, не превышающей максимального значения цены по данному финансовому инструменту, сложившейся в день заключения сделки на международных (иностранных) фондовых биржах, на которых обращается данный финансовый инструмент, согласно информации, представленной в информационных аналитических системах Bloomberg или Reuters;
2) сделка по продаже акций (депозитарных расписок) заключается по цене не ниже минимального значения цены по данному финансовому инструменту, сложившейся в день заключения сделки на международных (иностранных) фондовых биржах, на которых обращаются данные финансовые инструменты, согласно информации, представленной в информационных аналитических системах Bloomberg или Reuters;
3) по долговым ценным бумагам, за исключением principal protected notes, а также по производным финансовым инструментам имеется распечатка котировок на покупку и (или) продажу с информационных аналитических систем Bloomberg или Reuters, либо при отсутствии таких котировок, имеется не менее трех котировок от трех различных контрпартнеров. Если контрпартнер не котирует данный финансовый инструмент, сообщение контрпартнера об отсутствии котировок или отказе в котировании финансового инструмента включается в отчет (документ) о заключении сделки;
4) контрпартнером по данной сделке выступает международная (иностранная) финансовая организация, обладающая рейтингом не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
5) расчеты по сделкам с данными финансовыми инструментами, за исключением производных финансовых инструментов, осуществляются через международные (зарубежные) расчетно-депозитарные системы (аналогичные Euroclear, Clearstream, Depository Trust & Clearing Corporation, Japan Securities Clearing Corporation) по принципу "поставка против платежа", при котором исполнение обязательств одной стороной сделки по поставке финансового инструмента или денег невозможно без исполнения другой стороной сделки встречных обязательств по поставке денег или финансового инструмента.
11. Сделки за счет пенсионных активов добровольного накопительного пенсионного фонда с государственными ценными бумагами и негосударственными ценными бумагами на вторичном рынке, а также с производными финансовыми инструментами, заключаются исключительно на организованном рынке, за исключением случаев:
1) конвертации эмитентом имеющихся в инвестиционном портфеле облигаций в акции;
2) реализации права преимущественной покупки;
3) требования выкупа имеющихся в инвестиционном портфеле акций у эмитента, согласно статье 27 Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года "Об акционерных обществах";
4) реализации ценных бумаг, подвергнутых фондовой биржей делистингу;
5) обмена ценных бумаг и иных обязательств эмитента на другие ценные бумаги данного эмитента, выпущенные в целях реструктуризации обязательств эмитента;
6) реализации ценных бумаг, по которым фондовой биржей на момент заключения сделки торги открыты не были;
7) осуществления эмитентом выкупа собственных ценных бумаг;
8) заключения сделок на международных (иностранных) рынках по купле-продаже финансовых инструментов, выпущенных (предоставленных) эмитентами - резидентами Республики Казахстан и эмитентами - нерезидентами Республики Казахстан, торгуемых на международных (иностранных) рынках ценных бумаг, с учетом особенностей, установленных пунктом 10 Правил;
9) заключения сделок с производными финансовыми инструментами, совершенных с учетом требований, предусмотренных пунктами 10, 22 и 23 Правил.
12. При приобретении добровольным пенсионным фондом за счет пенсионных активов "principal protected notes", расчеты осуществляются по принципу "поставка против платежа" с учетом требований, предусмотренных приложением 2 к Правилам.
13. Сделки за счет пенсионных активов добровольных накопительных пенсионных фондов, за исключением сделок на организованном рынке, а также в случаях, предусмотренных пунктом 10 Правил и договором кастодиального обслуживания пенсионных активов добровольного накопительного пенсионного фонда, не заключаются с:
1) аффилированными лицами добровольного накопительного пенсионного фонда;
2) доверительными управляющими акциями добровольного накопительного пенсионного фонда, принадлежащими крупным акционерам добровольного накопительного пенсионного фонда;
3) доверительными управляющими акциями, выпущенными крупными акционерами добровольного накопительного пенсионного фонда, и (или) долями участия в уставном капитале крупных акционеров добровольного накопительного пенсионного фонда;
4) аффилированными лицами доверительных управляющих, указанных в подпунктах 2) и 3) настоящего пункта Правил.
14. Добровольный накопительный пенсионный фонд не приобретает за счет пенсионных активов доли участия в уставных капиталах аффилированных лиц, акции, выпущенные аффилированными лицами, либо депозитарные расписки, базовым активом которых являются такие акции, за исключением акций, входящих в список фондовой биржи, параметры которого используются в целях расчета индекса рынка акций фондовой биржи (представительский список фондовой биржи), либо депозитарных расписок, базовым активом которых являются такие акции.
15. Добровольный накопительный пенсионный фонд не заключает сделки за счет пенсионных активов по приобретению финансовых инструментов, выпущенных (предоставленных) лицами, указанными в пункте 13 Правил, и входящих в перечень, определенный пунктом 2 приложения 2 к Правилам.
16. Добровольный накопительный пенсионный фонд не принимает инвестиционные решения по покупке ценных бумаг за счет пенсионных активов с даты:
1) дефолта эмитента (за исключением обмена ценных бумаг и иных обязательств эмитента на ценные бумаги данного эмитента, выпущенные в целях реструктуризации обязательств эмитента);
2) перевода ценных бумаг эмитента в категорию "буферная категория" официального списка фондовой биржи;
3) приостановления фондовой биржей торгов с данными ценными бумагами.
17. Сделки купли-продажи государственных и негосударственных ценных бумаг, совершенные на организованном рынке с участием пенсионных активов добровольного накопительного пенсионного фонда, заключаются методом открытых торгов, за исключением сделок по покупке государственных и негосударственных ценных бумаг при их первичном размещении.
Сделки "обратного репо", совершаемые за счет пенсионных активов, заключаются на срок не более тридцати календарных дней.
Предметом операций "обратного репо", совершаемых с участием пенсионных активов, являются государственные ценные бумаги Республики Казахстан.
18. Если в результате каких-либо обстоятельств структура портфеля финансовых инструментов, приобретенных за счет пенсионных активов добровольного накопительного пенсионного фонда, перестанет соответствовать условиям, установленным Правилами, пруденциальным нормативам, установленным для добровольного накопительного пенсионного фонда, добровольный накопительный пенсионный фонд незамедлительно прекращает инвестиционную деятельность, связанную с таким несоответствием, и в течение одного рабочего дня сообщает в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - Комитет) о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению с указанием наименования мероприятий, руководящих работников добровольного накопительного пенсионного фонда, ответственных за их исполнение, и сроков исполнения.
Комитет рассматривает план мероприятий в течение пяти рабочих дней. При одобрении плана мероприятий Комитетом, добровольный накопительный пенсионный фонд приступает к его реализации и представляет в Комитет отчеты о выполнении мероприятий установленных планом мероприятий. При получении замечаний Комитета к плану мероприятий добровольный накопительный пенсионный фонд представляет в Комитет откорректированный план мероприятий не позднее пяти рабочих дней с даты получения письма Комитета о результатах рассмотрения плана мероприятий.
19. Срок размещения пенсионных активов добровольным накопительным пенсионным фондом во вклад в банке второго уровня Республики Казахстан не превышает тридцати шести месяцев. Сумма вклада и сумма вознаграждения по нему зачисляются на инвестиционные счета добровольного накопительного пенсионного фонда не позднее дня, следующего за датой истечения срока договора банковского вклада.
20. Пенсионные активы, поступающие на инвестиционные счета добровольного накопительного пенсионного фонда в банке-кастодиане, на корреспондентские счета банка-кастодиана добровольного накопительного пенсионного фонда в международных (иностранных) банках-кастодианах и на счета банка - кастодиана в международных (иностранных) организациях - участниках международных (иностранных) депозитарно-расчетных систем, подлежат инвестированию в полном объеме за вычетом текущих обязательств в течение десяти рабочих дней в отношении национальной валюты, тридцати календарных дней в отношении иностранной валюты.
21. Если ценные бумаги перестают соответствовать требованиям приложения 2 к Правилам, добровольный накопительный пенсионный фонд реализует такие ценные бумаги в течение одного года с даты наступления вышеуказанного события.
22. Сделки с производными финансовыми инструментами за счет пенсионных активов заключаются добровольным накопительным пенсионным фондом только в целях хеджирования в случае, если базовый актив данных производных финансовых инструментов входит в состав пенсионных активов.
23. При заключении добровольным накопительным пенсионным фондом сделок своп, опционов и форвардов на неорганизованном рынке ценных бумаг Республики Казахстан контрпартнер по указанной сделке является финансовой организацией Республики Казахстан, обладающей рейтингом не ниже "В" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств при наличии не менее трех котировок от трех различных контрпартнеров по соответствующим инструментам.
24. Если единый накопительный пенсионный фонд или добровольный накопительный пенсионный фонд самостоятельно управляют собственным инвестиционным портфелем, сделки за счет собственных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда совершаются на основании инвестиционного решения, принятого инвестиционным комитетом единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда, уполномоченным на принятие инвестиционных решений в соответствии с политикой инвестирования собственных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда.
25. Единый накопительный пенсионный фонд за счет собственных активов не участвует в создании и деятельности юридических лиц как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, за исключением создания:
страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли "страхование жизни";
управляющих инвестиционным портфелем;
организаций, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность;
юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, осуществляющих консалтинговую или актуарную деятельности.
26. Сделки за счет собственных активов добровольного накопительного пенсионного фонда, не заключаются с лицами, указанными в пункте 13 Правил.
27. Сделки с производными финансовыми инструментами за счет собственных активов добровольного накопительного пенсионного фонда заключаются только в целях хеджирования в случае, если базовый актив входит в состав собственных активов добровольного накопительного пенсионного фонда.
28. Сделки за счет собственных активов добровольного накопительного пенсионного фонда заключаются на международных (иностранных) рынках ценных бумаг при соблюдении условий, указанных в пункте 10 Правил.
29. Сделки за счет собственных активов добровольного накопительного пенсионного фонда с государственными ценными бумагами и негосударственными ценными бумагами на вторичном рынке, а также с производными финансовыми инструментами, заключаются исключительно на организованном рынке, за исключением случаев, указанных в подпунктах 1), 2), 3), 4), 5), 6), 7) пункта 11 Правил и следующих случаев:
1) заключения сделок на международных (иностранных) рынках по купле-продаже финансовых инструментов, выпущенных (предоставленных) эмитентами - резидентами Республики Казахстан и эмитентами - нерезидентами Республики Казахстан, торгуемых на международных (иностранных) рынках ценных бумаг, с учетом особенностей, установленных пунктом 10 Правил;
2) заключения сделок с производными финансовыми инструментами, совершенных с учетом требований, предусмотренных пунктами 27, 28, 29 и 30 Правил.
30. При заключении добровольным накопительным пенсионным фондом сделок своп, опционов и форвардов на неорганизованном рынке ценных бумаг Республики Казахстан контрпартнер по указанной сделке является финансовой организацией Республики Казахстан, обладающей рейтингом не ниже "В" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств при наличии не менее трех котировок от трех различных контрпартнеров по соответствующим инструментам.

Приложение 1
к Правилам осуществления деятельности единого накопительного пенсионного фонда и (или) добровольных накопительных пенсионных фондов

Расчет условной единицы пенсионных активов


1. Единый накопительный пенсионный фонд или добровольный накопительный пенсионный фонд на конец каждого календарного дня месяца производят расчет стоимости условной единицы пенсионных активов.
2. Средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда в каком-либо месяце, рассчитывается как среднее арифметическое значение стоимости одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец каждого календарного дня данного месяца, рассчитанной в соответствии с пунктом 3 настоящего приложения.
3. Стоимость одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец каждого календарного дня данного месяца, рассчитывается единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом по формуле:

      ПАi
Сi = -------, где
      УЕi

Ci - стоимость одной условной единицы пенсионных активов на конец данного дня;
ПАi - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец данного дня, рассчитанная в соответствии с пунктом 4 настоящего приложения;
УЕi - общее количество условных единиц пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец данного дня, рассчитанное в соответствии с пунктом 5 настоящего приложения.
4. Текущая стоимость "чистых" пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец каждого календарного дня данного месяца рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных Правилами):
ПАi = ПА (i-1) + Bi + Ti1 + Дi + Пi1 + Пi2 - Нi1 - Квi, где:
ПА (i-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец предыдущего календарного дня;
Bi - пенсионные взносы, поступившие в единый накопительный пенсионный фонд или добровольный накопительный пенсионный фонд за данный день;
Ti1 - переводы пенсионных активов из добровольных накопительных пенсионных фондов, поступившие в единый накопительный пенсионный фонд или добровольный накопительный пенсионный фонд за данный день;
Дi - инвестиционный доход по пенсионным активам единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда, начисленный за данный день;
Пi1 - пеня, полученная единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом в данный день за несвоевременное перечисление пенсионных взносов;
Пi2 - пеня, полученная единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом в данный день за несвоевременное инвестирование пенсионных активов фонда;
Hi1 - начисленные за данный день пенсионные выплаты из единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда, переводы из единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда в добровольные накопительные пенсионные фонды и обязательства по ошибочно поступившим на инвестиционный счет единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда суммам (за исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в качестве таковых единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом и обслуживающим его банком-кастодианом в день поступления, не размещены в финансовые инструменты и не зачислены на индивидуальные счета вкладчиков);
КBi - комиссионные вознаграждения единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда, начисленные за данный день.
5. Общее количество условных единиц пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец каждого календарного дня данного месяца рассчитывается по формуле:

                  Вi + Тi1 + Тi2 + Пi1 - Нi1
УЕi = УЕ(i - 1) + ---------------------------, где
                         С (i - 1)

УЕ(i-1) - общее количество условных единиц пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню;
С(i-1) - стоимость одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню.
6. Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда или добровольного накопительного пенсионного фонда (далее - справка) предоставляется единым накопительным пенсионным фондом или добровольным накопительным пенсионным фондом в уполномоченный орган ежемесячно не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца следующего за отчетным в электронной форме в соответствии с формами 1 и 2 настоящего приложения.
Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
7. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, единый накопительный пенсионный фонд или добровольный накопительный пенсионный фонд представляет в уполномоченный орган и Комитет доработанную справку и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в справку.

Форма 1

Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда

за ____________________________________________ года (наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года)

┌────┬──────────┬─────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────┬─────────────┬─
│Дата│Пенсионные│Переводы из  │Пеня полученная                │Выплаты и переводы │Обязательство│
│    │взносы,   │добровольных │                               │                   │по ошибочно  │
│    │поступило │накопительных│                               │                   │зачисленным  │
│    │          │пенсионных   │                               │                   │суммам       │
│    │          │фондов       ├───────────────┬───────────────┼─────────┬─────────┼─────────────┼─
│    │          │             │за             │за             │выплачено│начислено│             │
│    │          │             │несвоевременное│несвоевременное│         │         │             │
│    │          │             │перечисление   │инвестирование │         │         │             │
│    │          │             │пенсионных     │пенсионных     │         │         │             │
│    │          │             │взносов        │активов        │         │         │             │
├────┼──────────┼─────────────┼───────────────┼───────────────┼─────────┼─────────┼─────────────┼─
│1   │2         │3            │4              │5              │7        │8        │9            │
└────┴──────────┴─────────────┴───────────────┴───────────────┴─────────┴─────────┴─────────────┴─
─┬───────────────────┬───────────────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────────┐
 │Комиссионное       │Комиссионное       │Текущая   │Количество│Стоимость │Инвестиционный│
 │вознаграждение     │вознаграждение от  │стоимость │условных  │одной     │доход по      │
 │пенсионных активов │инвестиционного    │"чистых"  │единиц <1>│условной  │пенсионным    │
 │                   │дохода             │пенсионных│          │единицы   │активам,      │
─┼─────────┬─────────┼─────────┬─────────┤активов   │          │пенсионных│начисленный за│
 │начислено│выплачено│начислено│выплачено│          │          │активов   │день          │
 │         │         │         │         │          │          │<2>       │              │
─┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────────┤
 │10       │11       │12       │13       │14        │15        │16        │17            │
─┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────────┘
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)                (подпись)
Главный бухгалтер
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)                (подпись)
Исполнитель: ________________________________________________________
             (должность, фамилия и имя) (подпись)    (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20 ___ года
Место для печати

--------------------------------
<1> С точностью до трех знаков после запятой.
<2 С точностью до семи знаков после запятой.

Форма 2

Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов добровольного накопительного пенсионного фонда

_____________________________________________________________ (сокращенное наименование добровольного накопительного пенсионного фонда в родительном падеже), за ___________________________________________________ года (наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года)

┌────┬──────────┬─────────────┬───────────────────────────────┬───────────────────┬─────────────┬─
│Дата│Пенсионные│Переводы из  │Пеня полученная                │Выплаты и переводы │Обязательство│
│    │взносы,   │добровольных │                               │                   │по ошибочно  │
│    │поступило │накопительных│                               │                   │зачисленным  │
│    │          │пенсионных   │                               │                   │суммам       │
│    │          │фондов       ├───────────────┬───────────────┼─────────┬─────────┼─────────────┼─
│    │          │             │за             │за             │выплачено│начислено│             │
│    │          │             │несвоевременное│несвоевременное│         │         │             │
│    │          │             │перечисление   │инвестирование │         │         │             │
│    │          │             │пенсионных     │пенсионных     │         │         │             │
│    │          │             │взносов        │активов        │         │         │             │
├────┼──────────┼─────────────┼───────────────┼───────────────┼─────────┼─────────┼─────────────┼─
│1   │2         │3            │4              │5              │7        │8        │9            │
└────┴──────────┴─────────────┴───────────────┴───────────────┴─────────┴─────────┴─────────────┴─
─┬───────────────────┬───────────────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────────┐
 │Комиссионное       │Комиссионное       │Текущая   │Количество│Стоимость │Инвестиционный│
 │вознаграждение     │вознаграждение от  │стоимость │условных  │одной     │доход по      │
 │пенсионных активов │инвестиционного    │"чистых"  │единиц <1>│условной  │пенсионным    │
 │                   │дохода             │пенсионных│          │единицы   │активам,      │
─┼─────────┬─────────┼─────────┬─────────┤активов   │          │пенсионных│начисленный за│
 │начислено│выплачено│начислено│выплачено│          │          │активов   │день          │
 │         │         │         │         │          │          │<2>       │              │
─┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────────┤
 │10       │11       │12       │13       │14        │15        │16        │17            │
─┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────────┘
Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его
                            замещающее)
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество)               (подпись)
Главный бухгалтер
_____________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ________________________________________________________
                (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года
Место для печати

--------------------------------
<1> С точностью до трех знаков после запятой.
<2> С точностью до семи знаков после запятой.

Приложение 2
к Правилам осуществления деятельности единого накопительного пенсионного фонда и (или) добровольных накопительных пенсионных фондов

Перечень финансовых инструментов, разрешенных к приобретению за счет пенсионных активов


1. Перечень финансовых инструментов, в которые добровольный накопительный пенсионный фонд размещает пенсионные активы, и требования, предъявляемые к ним:

N  
Наименование финансового инструмента                        
1. 
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая 
эмитированные в соответствии с законодательством других     
государств), выпущенные Министерством финансов Республики   
Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан, а     
также ценные бумаги, выпущенные под гарантию Правительства  
Республики Казахстан                                        
2. 
Облигации, выпущенные местными исполнительными органами     
Республики Казахстан, включенные в официальный список       
фондовой биржи                                              
3. 
Долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом    
"Фонд национального благосостояния "Самрук - Казына"        
4. 
Долговые ценные бумаги, выпущенные организацией,            
специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей
банков второго уровня, ста процентами голосующих акций      
которой владеет Национальный Банк Республики Казахстан      
5. 
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан            
6. 
Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих
рейтинговую оценку не ниже "В-" по международной шкале      
агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку от "kzВВ-
" до "kzВ+" по национальной шкале агентства Standard &      
Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной     
шкале одного из других рейтинговых агентств на срок не более
тридцати шести месяцев                                      
7. 
Банковские депозитные сертификаты банков второго уровня     
Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "В-
" по международной шкале агентства Standard & Poor's или    
рейтинговую оценку от "kzВВ-" до "kzВ+" по национальной     
шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного 
уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых   
агентств                                                    
8. 
Долговые ценные бумаги, выпущенные следующими международными
финансовыми организациями, имеющие рейтинговую оценку не    
ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard &    
Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств:                                
Азиатским банком развития;                                  
Африканским банком развития;                                
Банком международных расчетов;                              
Евразийским банком развития;                                
Европейским банком реконструкции и развития;                
Европейским инвестиционным банком;                          
Исламским банком развития;                                  
Межамериканским банком развития;                            
Международным банком реконструкции и развития;              
Международной финансовой корпорацией                        
9. 
Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные   
центральными правительствами иностранных государств, имеющих
суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале    
агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного      
уровня одного из других рейтинговых агентств                
10.
Негосударственные ценные бумаги, выпущенные иностранными    
организациями:                                              
долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже  
"ВВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor's   
или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других 
рейтинговых агентств;                                       
долговые ценные бумаги, выпуск которых осуществляется       
эмитентом под гарантию родительской организации -           
нерезидента Республики Казахстан, имеющей рейтинговую оценку
не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & 
Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из
других рейтинговых агентств, либо родительской организации -
резидента, имеющей рейтинговую оценку не ниже "В-" по       
международной шкале агентства "Standard & Poor's" или       
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других     
рейтинговых агентств, размер которой соответствует полному  
объему выпуска негосударственных долговых ценных бумаг;     
акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не  
ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Standard &     
Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из 
других рейтинговых агентств;                                
акции иностранных организаций, признаваемых резидентами     
Республики Казахстан в соответствии с пунктом 3 статьи 22-1 
Закона о рынке ценных бумаг, включенные в официальный список
фондовой биржи, соответствующие требованиям первой          
(наивысшей) категории сектора "акции", предусмотренным      
постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по  
регулированию и надзору финансового надзора и финансовых    
организаций от 26 мая 2008 года N 77 "О требованиях к       
эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к   
обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям 
списка фондовой биржи" (зарегистрированное в Реестре        
государственной регистрации нормативных правовых актов под N
5251) (далее - постановление N 77);                         
11.
Негосударственные ценные бумаги, выпущенные организациями   
Республики Казахстан в соответствии с законодательством     
Республики Казахстан и других государств:                   
акции эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по
международной шкале агентства Standard & Poor's или         
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других     
рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" 
по национальной шкале Standard & Poor's или рейтинг         
аналогичного уровня по национальной шкале одного из других  
рейтинговых агентств;                                       
акции, включенные в официальный список фондовой биржи,      
соответствующие требованиям первой (наивысшей) категории    
сектора "акции", предусмотренным постановлением N 77;       
долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже  
"В-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или 
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других     
рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzB"  
по национальной шкале Standard & Poor's или рейтинг         
аналогичного уровня по национальной шкале одного из других  
рейтинговых агентств;                                       
долговые ценные бумаги, включенные в официальный список     
фондовой биржи, соответствующие требованиям категории       
"долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки",            
предусмотренным постановлением N 77;                        
инфраструктурные облигации организаций Республики Казахстан,
включенные в официальный список фондовой биржи,             
соответствующие требованиям категории "долговые ценные      
бумаги без рейтинговой оценки", предусмотренным             
постановлением N 77;                                        
паи интервальных паевых инвестиционных фондов, управляющая  
компания которых является юридическим лицом, созданным в    
соответствии с законодательством Республики Казахстан,      
включенные в официальный список фондовой биржи,             
соответствующие требованиям сектора "ценные бумаги          
инвестиционных фондов", предусмотренным постановлением N 77;
ценные бумаги, выпущенные в рамках реструктуризации         
обязательств эмитента в целях обмена на ранее выпущенные    
ценные бумаги либо иные обязательства данного эмитента.     
12.
Негосударственные долговые ценные бумаги, включенные в      
официальный список фондовой биржи, за исключением ценных    
бумаг, указанных в строке, порядковый номер 9, настоящего   
пункта, выпущенные организациями Республики Казахстан в     
соответствии с законодательством Республики Казахстан и     
других государств, соответствующие следующим требованиям:   
1) наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой 
биржей;                                                     
2) государственная регистрация эмитента долговых ценных     
бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи   
заявления о включении его ценных бумаг в официальный список 
фондовой биржи;                                             
3) эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую      
отчетность в соответствии с международными стандартами      
финансовой отчетности (International Financial Reporting    
Standards - IFRS) (далее - МСФО) или стандартами финансовой 
отчетности, действующими в Соединенных Штатах Америки       
(General Accepted Accounting Principles - GAAP) (далее - СФО
США);                                                       
4) аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных     
бумаг производится одной из аудиторских организаций,        
входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских
организаций;                                                
5) финансовая отчетность эмитента долговых ценных бумаг (в  
случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций)
- консолидированная финансовая отчетность), подтвержденная  
аудиторским отчетом, представлялась фондовой бирже не менее,
чем за два завершенных финансовых года;                     
6) собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг       
составляет сумму, эквивалентную не менее двух миллионов     
пятидесяти тысячекратного размера месячного расчетного      
показателя, установленного законом о республиканском бюджете
на соответствующий финансовый год согласно финансовой       
отчетности на последнюю отчетную дату (в случае наличия     
дочерней (дочерних) организации (организаций) -             
консолидированной финансовой отчетности), подтвержденной    
аудиторским отчетом;                                        
7) чистая прибыль эмитента долговых ценных бумаг за один из 
двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее 
восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратного размера месячного  
расчетного показателя, установленного законом о             
республиканском бюджете на соответствующий финансовый год   
согласно финансовой отчетности (в случае наличия дочерней   
(дочерних) организации (организаций) - консолидированной    
финансовой отчетности), на последнюю отчетную дату,         
подтвержденной аудиторским отчетом;                         
8) объем продаж эмитента долговых ценных бумаг -            
нефинансовой организации, за исключением лизинговой         
организации и кредитного товарищества, по основной          
деятельности за каждый из двух последних лет по данным      
финансовой отчетности, (в случае наличия дочерней (дочерних)
организации (организаций) - консолидированной финансовой    
отчетности), подтвержденной аудиторским отчетом, составляет 
сумму, эквивалентную не менее двух миллионов пятидесяти     
тысячекратного размера месячного расчетного установленного  
законом о республиканском бюджете на соответствующий        
финансовый год;                                             
9) наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного 
общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;  
10) наличие маркет-мейкера по долговым ценным бумаг во время
нахождения данных ценных бумаг в официальном списке фондовой
биржи;                                                      
11) в учредительных документах эмитента долговых ценных     
бумаг и (или) проспекте выпуска ценных бумаг не содержится  
норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников 
ценных бумаг на их отчуждение (передачу)                    
13.
Негосударственные долговые ценные бумаги, включенные в      
официальный список фондовой биржи, за исключением ценных    
бумаг, указанных в строках, порядковые номера 9 и 10,       
настоящего пункта, выпущенные организациями Республики      
Казахстан в соответствии с законодательством Республики     
Казахстан и других государств, соответствующие следующим    
требованиям:                                                
1) наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой 
биржей;                                                     
2) государственная регистрация эмитента долговых ценных     
бумаг осуществлена не менее чем за один год до дня подачи   
заявления о включении его ценных бумаг в официальный список 
фондовой биржи;                                             
3) эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую      
отчетность в соответствии с МСФО или СФО США;               
4) аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных     
бумаг производится одной из аудиторских организаций,        
входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских
организаций;                                                
5) эмитентом долговых ценных бумаг представлялась фондовой  
бирже финансовая отчетность (в случае наличия дочерней      
(дочерних) организации (организаций) - консолидированная    
финансовая отчетность), подтвержденная аудиторским отчетом, 
за последний завершенный финансовый год;                    
6) собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг       
составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока     
тысячекратного размера месячного расчетного показателя,     
установленного законом о республиканском бюджете на         
соответствующий финансовый год согласно финансовой          
отчетности на последнюю отчетную дату (в случае наличия     
дочерней (дочерних) организации (организаций) -             
консолидированной финансовой отчетности), подтвержденной    
аудиторским отчетом;                                        
7) наличие чистой прибыли эмитента долговых ценных бумаг за 
один из трех завершенных финансовых года согласно финансовой
отчетности на последнюю отчетную дату (в случае наличия     
дочерней (дочерних) организации (организаций) -             
консолидированной финансовой отчетности), подтвержденной    
аудиторским отчетом;                                        
8) объем продаж эмитента долговых ценных бумаг -            
нефинансовой организации, за исключением лизинговой         
организации и кредитного товарищества, по основной          
деятельности за последний финансовый год по данным          
финансовой отчетности (в случае наличия дочерней (дочерних) 
организации (организаций) - консолидированной финансовой    
отчетности), подтвержденной аудиторским отчетом, составляет 
сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратного 
размера месячного расчетного показателя установленного      
законом о республиканском бюджете на соответствующий        
финансовый год;                                             
9) наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного 
общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;  
10) в учредительных документах эмитента долговых ценных     
бумаг и (или) проспекте выпуска ценных бумаг не содержится  
норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников 
ценных бумаг на их отчуждение (передачу)                    
14.
Паи инвестиционных фондов, имеющих международную рейтинговую
оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" 
не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality 
ratings" не ниже "BBBf-"                                    
15.
Акции фондов недвижимости, созданных в соответствии с       
законодательством Республики Казахстан, имеющих рейтинговую 
оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства       
"Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного     
уровня одного из других рейтинговых агентств либо включенные
в официальный список фондовой биржи, соответствующие        
требованиям сектора "ценные бумаги инвестиционных фондов",  
предусмотренным постановлением N 77, и следующим            
требованиям:                                                
размер обязательств фонда недвижимости по выпущенным ценным 
бумагам и (или) другим обязательствам в совокупности не     
превышают десяти процентов собственного капитала фонда      
недвижимости;                                               
не менее семидесяти пяти процентов инвестиционных доходов   
фонда недвижимости составляют доходы, полученные в          
результате сдачи в аренду недвижимого имущества;            
недвижимость, составляющая активы фонда недвижимости, не    
приобретена у управляющей компании фонда недвижимости и ее  
аффилированных лиц;                                         
недвижимость, входящая в активы фонда недвижимости, не      
обременена либо передана в доверительное управление;        
срок сдачи в аренду объектов недвижимости, входящих в активы
фонда недвижимости, установленным договором аренды,         
составляет не менее одного года;                            
объекты недвижимости, входящие в состав активов фонда       
недвижимости, сдаются в аренду в течение двух лет до дня    
подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный 
список                                                      
16.
Аффинированные драгоценные металлы, соответствующие         
международным стандартам качества, принятым Лондонской      
ассоциацией рынка драгоценных металлов (London bullion      
market association) и обозначенным в документах данной      
ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка"  
("London good delivery") и металлические депозиты, в том    
числе, в банках-нерезидентах Республики Казахстан,          
обладающих рейтинговой оценкой не ниже "АА" по международной
шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного
уровня одного из других рейтинговых агентств, на срок не    
более двенадцати месяцев                                    
17.
Principal protected notes, выпущенные организациями,        
имеющими рейтинговую оценку не ниже "А-" по международной   
шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинговую оценку  
аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств,  
которые соответствуют следующим условиям:                   
срок обращения не превышает трех лет;                       
условиями выпуска principal protected notes не предусмотрены
случаи дефолта какого-либо государства, эмитента по своим   
обязательствам                                              
18.
Депозитарные расписки, базовым активом которых являются     
акции, указанные в настоящем приложении                     
19.
Фьючерсы, опционы, свопы, форварды базовым активом которых  
являются финансовые инструменты, разрешенные к приобретению 
за счет пенсионных активов, иностранная валюта, следующие   
расчетные показатели (индексы):                             
1. MICEX (Moscow Interbank Currency Exchange Index);        
2. DAX (Deutscher Aktienindex);                             
3. CAC 40 (Compagnie des Agents de Change 40 Index);        
4. NIKKEI - 225 (NIKKEI - 225 Index);                       
5. TOPIX (Tokyo Price Index);                               
6. HSI (Hang Seng Index);                                   
7. ENXT 100 (Euronext 100);                                 
8. RTSI (Russian Trade System Index);                       
9. DJIA (Dow Jones Industrial Average);                     
10. S&P 500 (Standard and Poor's 500 Index);                
11. FTSE 100 (Financial Times Stock Exchange 100 Index);    
12. KASE (Kazakhstan Stock Exchange);                       
13. MSCI World Index (Morgan Stanley Capital International  
World Index)                                                

2. Суммарный объем инвестиций в следующие финансовые инструменты, не превышает пяти процентов от пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении добровольного накопительного пенсионного фонда:

1.
Долговые ценные бумаги, включенные в официальный список       
фондовой биржи, выпущенные организациями Республики Казахстан 
в соответствии с законодательством Республики Казахстан или   
других государств, эмитент которых соответствует требованиям  
подкатегории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки   
второй подкатегории" (следующей за наивысшей категорией), за  
исключением инфраструктурных облигаций, предусмотренным       
постановлением N 77                                           
2.
Паи интервальных паевых инвестиционных фондов, управляющая    
компания которых является юридическим лицом, созданным в      
соответствии с законодательством Республики Казахстан,        
включенные в официальный список фондовой биржи,               
соответствующие требованиям сектора "ценные бумаги            
инвестиционных фондов", предусмотренным постановлением N 77   
3.
Фьючерсы, опционы, свопы, форварды, базовым активом которых   
являются финансовые инструменты, имеющие рейтинговую оценку   
ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard &       
Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из  
других рейтинговых агентств                                   
4.
Акции фондов недвижимости, созданных в соответствии с         
законодательством Республики Казахстан, имеющих рейтинговую   
оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства         
"Standard & Poor's" или рейтинговую оценку аналогичного уровня
одного из других рейтинговых агентств либо включенные в       
официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям
сектора "Ценные бумаги инвестиционных фондов", предусмотренным
постановлением N 77, и следующим требованиям:                 
размер обязательств фонда недвижимости по выпущенным ценным   
бумагам и (или) другим обязательствам в совокупности не       
превышают десяти процентов собственного капитала фонда        
недвижимости;                                                 
не менее семидесяти пяти процентов инвестиционных доходов     
фонда недвижимости составляют доходы, полученные в результате 
сдачи в аренду недвижимого имущества;                         
недвижимость, составляющая активы фонда недвижимости, не      
приобретена у управляющей компании фонда недвижимости и ее    
аффилированных лиц;                                           
недвижимость, входящая в активы фонда недвижимости, не        
обременена либо передана в доверительное управление;          
срок сдачи в аренду объектов недвижимости, входящих в активы  
фонда недвижимости, установленным договором аренды, составляет
не менее одного года;                                         
объекты недвижимости, входящие в состав активов фонда         
недвижимости, сдаются в аренду в течение двух лет до дня      
подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный   
список                                                        
5.
Паи инвестиционных фондов, имеющих международную рейтинговую  
оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не
ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality      
ratings" не ниже "BBBf-"                                      
6.
Негосударственные долговые ценные бумаги, включенные в        
официальный список фондовой биржи, за исключением ценных      
бумаг, указанных в строках, порядковые номера 9 и 10 пункта 1 
настоящего приложения, выпущенные организациями Республики    
Казахстан в соответствии с законодательством Республики       
Казахстан и других государств, соответствующие следующим      
требованиям:                                                  
1) наличие оценки рейтинговых агентств, признанных фондовой   
биржей;                                                       
2) государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг 
осуществлена не менее чем за один год до дня подачи заявления 
о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой    
биржи;                                                        
3) эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую        
отчетность в соответствии с МСФО или СФО США;                 
4) аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг 
производится одной из аудиторских организаций, входящих в     
перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
5) эмитентом долговых ценных бумаг представлялась фондовой    
бирже финансовая отчетность (в случае наличия дочерней        
(дочерних) организации (организаций) - консолидированная      
финансовая отчетность), подтвержденная аудиторским отчетом, за
последний завершенный финансовый год;                         
6) собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг         
составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока       
тысячекратного размера месячного расчетного показателя        
установленного законом о республиканском бюджете на           
соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности
(в случае наличия дочерней (дочерних) организации             
(организаций) - консолидированной финансовой отчетности), на  
последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;  
7) наличие чистой прибыли эмитента долговых ценных бумаг за   
один из трех завершенных финансовых года согласно финансовой  
отчетности на последнюю отчетную дату (в случае наличия       
дочерней (дочерних) организации (организаций) -               
консолидированной финансовой отчетности), подтвержденной      
аудиторским отчетом;                                          
8) объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - нефинансовой 
организации, за исключением лизинговой организации и          
кредитного товарищества, по основной деятельности за последний
финансовый год по данным финансовой отчетности (в случае      
наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) -       
консолидированной финансовой отчетности), подтвержденной      
аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее 
трехсот сорока тысячекратного размера месячного расчетного    
показателя установленного законом о республиканском бюджете на
соответствующий финансовый год;                               
9) наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного   
общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;    
10) в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг 
и (или) проспекте выпуска ценных бумаг не содержится норм,    
которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных  
бумаг на их отчуждение (передачу)                             

Поделиться документом: