Поиск:

Постановление Национального Банка от 27.08.2013 N 236 "Об утверждении Перечня пруденциальных нормативов, их нормативных значений и методики расчетов для добровольных накопительных пенсионных фондов, а также форм и сроков представления отчетности"

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Перечень пруденциальных нормативов, их нормативные значения, методику расчетов для добровольных накопительных пенсионных фондов, а также формы и сроки представления отчетности.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель

Утвержден
постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2013 года N 236

Перечень пруденциальных нормативов, их нормативные значения, методика расчетов для добровольных накопительных пенсионных фондов, а также формы и сроки представления отчетности


Настоящий Перечень пруденциальных нормативов, их нормативные значения, методика расчетов для добровольных накопительных пенсионных фондов, а также формы и сроки представления отчетности (далее - Перечень) разработаны в соответствии с пунктом 7 статьи 41 Закона Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" (далее - Закон о пенсионном обеспечении) и устанавливают пруденциальные нормативы, их нормативные значения, методику расчетов для добровольных накопительных пенсионных фондов (далее - Фонд), привлекающих добровольные пенсионные взносы и не осуществляющих управление пенсионными активами единого накопительного пенсионного фонда, а также формы и сроки представления отчетности.
Расчет и порядок представления отчетности по иным пруденциальным нормативам в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган), не указанным в Перечне, для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, устанавливается постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 сентября 2009 года N 215 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 5810).
Нормы, предусмотренные Перечнем в части аффилиированных лиц Фонда, не применяются к юридическим лицам и их аффилиированным лицам, являющимся аффилиированными с Фондом в результате прямого (по банкам - косвенного) владения двадцатью пятью и более процентами голосующих акций указанных организаций Акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына".
В состав пруденциальных нормативов входят:
достаточность собственного капитала;
лимиты инвестирования.

1. Общие положения

1. Для целей Перечня помимо рейтинговых оценок агентства Standard & Poor's уполномоченным органом также признаются рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service и Fitch, и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства).
2. Для целей Перечня под международными финансовыми организациями понимаются следующие международные финансовые организации:
Азиатский банк развития;
Африканский банк развития;
Межамериканский банк развития;
Евразийский банк развития;
Европейский банк реконструкции и развития;
Европейский инвестиционный банк;
Исламский банк развития;
Международная финансовая корпорация;
Банк международных расчетов;
Международный банк реконструкции и развития.
3. Для расчета пруденциальных нормативов Фонда используется текущая стоимость финансовых инструментов по данным бухгалтерского учета, которая определяется в соответствии с подпунктом 17) пункта 2 статьи 5 Закона о пенсионном обеспечении.

2. Пруденциальный норматив 1 "Достаточность собственного капитала"

4. Коэффициент достаточности собственного капитала Фонда (К1) рассчитывается по формуле:
К1 = (ЛА - О)/МРСК, где:
ЛА - ликвидные и прочие активы Фонда, указанные в пунктах 5 и 7 Перечня;
О - обязательства по балансу;
МРСК - минимальный размер собственного капитала Фонда в размере 259 200 000 (двухсот пятидесяти девяти миллионов двухсот тысяч) тенге.
Если стоимость пенсионных активов, принятых в инвестиционное управление, составляет более 40 (сорока) миллиардов тенге, то минимальный размер собственного капитала Фонда рассчитывается по формуле:
МРСК = (АПУ - 40 (сорок) миллиардов тенге)*0,0001 + 259 200 000 (двести пятьдесят девять миллионов двести тысяч) тенге, где:
АПУ - пенсионные активы, принятые в инвестиционное управление.
Значение коэффициента достаточности собственного капитала Фонда ежедневно составляет не менее 1 (одного).
5. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы Фонда, в объемах, предусмотренных приложением 1 к Перечню:
1) деньги, в том числе:
деньги в кассе, не более одного процента от суммы активов по балансу Фонда;
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 3) настоящего пункта, в тенге и иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
деньги на текущих счетах в центральном депозитарии ценных бумаг;
деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах Республики Казахстан, которые имеют долгосрочный и (или) краткосрочный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
деньги на текущих счетах в иностранных организациях, которые имеют долгосрочный и (или) краткосрочный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, предоставляющих банковские услуги Фонду для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг, в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
2) долговые ценные бумаги, выпущенные организацией, специализирующейся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, ста процентами голосующих акций которой владеет Национальный Банк Республики Казахстан;
3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "В-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку не ниже "kzВ" по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств на срок не более тридцати шести месяцев;
4) банковские депозитные сертификаты банков второго уровня Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "В-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку не ниже "kzВ" по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
5) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан;
6) облигации, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи;
7) долговые ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына";
8) акции организаций Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВВ" по национальной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
9) акции организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, соответствующие требованиям первой (наивысшей) или второй (наивысшей) категории сектора "акции", предусмотренным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 мая 2008 года N 77 "О требованиях к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 5251) (далее - постановление N 77) и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
10) негосударственные долговые ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие рейтинговую оценку не ниже "В-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzВ" по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;
11) негосударственные долговые ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, включенные в официальный список фондовой биржи, эмитент которых соответствует требованиям категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки", предусмотренным постановлением N 77;
12) негосударственные долговые ценные бумаги, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 10), 11) настоящего пункта, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, соответствующие следующим требованиям:
наличие рейтинговой оценки не ниже "В-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговой оценки не ниже "kzВ" по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинга аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за два года до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards - IFRS) (далее - МСФО) или стандартами финансовой отчетности, действующими в Соединенных Штатах Америки (General Accepted Accounting Principles - GAAP) (далее - СФО США);
аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
финансовая отчетность эмитента долговых ценных бумаг, подтвержденная аудиторским отчетом, представлялась не менее, чем за два завершенных финансовых лет;
собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее двух миллионов пятидесяти тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
чистая прибыль эмитента долговых ценных бумаг за один из двух последних лет составляет сумму, эквивалентную не менее восьмидесяти пяти тысяч шестисоткратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - организации, не являющейся финансовой организацией, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за каждый из двух последних лет по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее двух миллионов пятидесяти тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
наличие маркет-мейкера по долговым ценным бумагам во время нахождения данных ценных бумаг в официальном списке фондовой биржи;
в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска ценных бумаг не содержатся нормы, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);
13) негосударственные долговые ценные бумаги, включенные в официальный список фондовой биржи, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 10), 11) и 12) настоящего пункта, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, соответствующие следующим требованиям:
наличие рейтинговой оценки не ниже "В-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговой оценки не ниже "kzВ" по национальной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинга аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, признанных фондовой биржей;
государственная регистрация эмитента долговых ценных бумаг осуществлена не менее чем за один год до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список фондовой биржи;
эмитент долговых ценных бумаг составляет финансовую отчетность в соответствии с МСФО или СФО США;
аудит финансовой отчетности эмитента долговых ценных бумаг производится одной из аудиторских организаций, входящих в перечень признаваемых фондовой биржей аудиторских организаций;
эмитентом долговых ценных бумаг представлялась финансовая отчетность, подтвержденная аудиторским отчетом, за последний завершенный финансовый год;
собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг не может быть меньше его уставного капитала, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
собственный капитал эмитента долговых ценных бумаг составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
наличие чистой прибыли эмитента долговых ценных бумаг за один из трех завершенных финансовых лет, согласно финансовой отчетности на последнюю отчетную дату, подтвержденной аудиторским отчетом;
объем продаж эмитента долговых ценных бумаг - организации, не являющейся финансовой организацией, за исключением лизинговой организации и кредитного товарищества, по основной деятельности за последний финансовый год по данным финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, составляет сумму, эквивалентную не менее трехсот сорока тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
наличие кодекса корпоративного управления, утвержденного общим собранием акционеров эмитента долговых ценных бумаг;
в учредительных документах эмитента долговых ценных бумаг и (или) проспекте выпуска ценных бумаг не содержатся нормы, которые ущемляют или ограничивают права собственников ценных бумаг на их отчуждение (передачу);
14) ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
15) негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
16) акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и депозитарные расписки, базовым активом которых являются данные акции;
17) долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
18) аффинированные драгоценные металлы, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London bullion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт "Лондонская качественная поставка" ("London good delivery"), и металлические депозиты, в том числе, в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих рейтинговой оценкой не ниже "АА" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, на срок не более двенадцати месяцев;
19) акции организаторов торгов с ценными бумагами и иных юридических лиц, являющихся частью инфраструктуры рынка ценных бумаг, акционерами которых являются профессиональные участники рынка ценных бумаг;
20) дебиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям по пенсионным активам и начисленному инвестиционному доходу от инвестирования пенсионных активов, не просроченная по условиям договора.
6. В расчет ликвидных активов, указанных в пункте 5 Перечня, не включаются:
активы, на которые право собственности Фонда ограничено (покупка ценных бумаг Фондом на условиях обязательства их последующей обратной продажи или передачи в залог, или ценных бумаг, имеющих иные обременения в соответствии с законодательством Республики Казахстан), за исключением сделок "обратное репо" с государственными ценными бумагами (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенными Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан;
ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами, являющимися аффилиированными лицами по отношению к Фонду;
ценные бумаги, выпущенные доверительными управляющими десятью и более процентами голосующих акций Фонда, принадлежащих крупным акционерам Фонда, и аффилиированными лицами данных доверительных управляющих;
вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду.
7. В качестве прочих активов признаются основные средства Фонда в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пяти процентов от суммы активов по балансу Фонда.

3. Пруденциальный норматив 2 "Лимиты инвестирования"

8. Расчет лимитов инвестирования осуществляется Фондом ежедневно.
9. При расчете пруденциального норматива "Лимиты инвестирования":
1) собственный капитал банка второго уровня Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в соответствии с требованием статьи 55 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", либо размещенного на интернет-ресурсе фондовой биржи или депозитария финансовой отчетности по данным неконсолидированной финансовой отчетности;
2) собственный капитал организации Республики Казахстан, чьи ценные бумаги включены в официальный список фондовой биржи, определяется на основании его последнего квартального баланса, размещенного на интернет-ресурсе фондовой биржи или депозитария финансовой отчетности;
3) собственный капитал эмитента - нерезидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg, на интернет-ресурсе фондовой биржи или международной (иностранной) фондовой биржи, в торговых системах которых котируются данные ценные бумаги, или на интернет-ресурсе эмитента данных ценных бумаг;
4) общее количество голосующих и размещенных акций банка второго уровня Республики Казахстан и организации Республики Казахстан, не являющейся банком второго уровня, определяется на основании данных, ежемесячно размещаемых на интернет-ресурсе Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - Комитет);
5) стоимость чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Республики Казахстан, паи которого включены в официальный список фондовой биржи, определяется на основании данных, ежеквартально размещаемых на интернет-ресурсе Комитета;
6) размер активов инвестиционного фонда, имеющего международную рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", определяется на основании данных, размещенных в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg, на интернет - ресурсе фондовой биржи или международной (иностранной) фондовой биржи, в торговых системах которых котируются данные паи, или на интернет-ресурсе управляющей компании данного инвестиционного фонда;
7) размер собственных активов Фонда определяется ежедневно на основании данных бухгалтерского учета Фонда по собственным активам;
8) размер пенсионных активов определяется ежедневно на основании ежедневных данных бухгалтерского учета по пенсионным активам;
9) размер инвестиций в долговые ценные бумаги определяется по балансовой стоимости долговых ценных бумаг.
10. При расчете лимитов инвестирования, установленных:
1) пунктами 14 и 29 Перечня, аффилиированные по отношению друг к другу банки признаются в качестве одного банка;
2) пунктом 18 Перечня, аффилиированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня Республики Казахстан, признаются в качестве одного эмитента, не являющегося банком второго уровня Республики Казахстан.
Действие настоящего пункта не распространяется на юридические лица, являющиеся участниками (акционерами) кредитных бюро, а также на юридические лица, государственные пакеты акций (доли участия) которых переданы Акционерному обществу "Фонд национального благосостояния "Самрук - Казына".
11. Размер инвестиций Фонда в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) банком второго уровня Республики Казахстан, составляет следующие значения:
за счет собственных активов - менее десяти процентов от собственных активов Фонда;
за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов - менее тридцати пяти процентов от размера собственного капитала данного банка (за исключением финансовых агентств и эмитентов ипотечных облигаций).
12. Доля голосующих акций, выпущенных одним банком второго уровня Республики Казахстан, приобретенных Фондом за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов, составляет значение менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного банка.
13. Доля размещенных акций, выпущенных одним банком второго уровня Республики Казахстан, приобретенных Фондом за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов, составляет значение менее десяти процентов от общего количества размещенных акций данного банка.
14. Суммарный размер инвестиций Фонда в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) банком второго уровня Республики Казахстан, и эмитентами, являющимися аффилиированными лицами данного банка, а также доверительными управляющими десятью и более процентами голосующих акций данного банка, принадлежащих его крупным акционерам, за счет собственных активов составляет значение менее десяти процентов от собственных активов Фонда.
Если эмитент - аффилиированное лицо банка, не являющийся банком второго уровня Республики Казахстан, а также доверительный управляющий десятью и более процентами голосующих акций данного банка, принадлежащих его крупным акционерам, осуществляют выпуск ипотечных облигаций, то суммарный размер инвестиций Фонда в данные ипотечные облигации не превышает значений, установленных пунктами 16 и 17 Перечня.
15. Размер инвестиций Фонда в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) организацией Республики Казахстан, не являющейся банком второго уровня Республики Казахстан, составляет следующие значения:
за счет собственных активов - менее десяти процентов от собственных активов Фонда;
за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов - менее двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, эмитентов ипотечных облигаций, инфраструктурных облигаций и облигаций, выпущенных под поручительство государства или финансового агентства).
16. Доля долговых ценных бумаг одного выпуска организации Республики Казахстан, не являющейся банком второго уровня Республики Казахстан, приобретенных Фондом за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов, составляет значение менее двадцати пяти процентов от общего количества долговых ценных бумаг данного выпуска эмитента.
17. Доля голосующих акций, выпущенных организацией Республики Казахстан, не являющейся банком второго уровня Республики Казахстан, приобретенных Фондом за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов, составляет значение менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного эмитента.
18. Суммарный размер инвестиций Фонда в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) организацией Республики Казахстан, не являющейся банком второго уровня Республики Казахстан, и эмитентами, являющимися аффилиированными лицами данной организации, а также доверительными управляющими десятью и более процентами ее голосующих акций, принадлежащих крупным акционерам, за счет собственных активов составляет значение менее десяти процентов от собственных активов Фонда.
19. Размер инвестиций Фонда в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) эмитентом-нерезидентом Республики Казахстан, составляет следующие значения:
за счет собственных активов - менее десяти процентов от собственных активов Фонда;
за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов - менее двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного эмитента или его родительской организации, если по негосударственным долговым ценным бумагам эмитента имеется гарантия родительской организации, размер которой соответствует полному объему выпуска негосударственных долговых ценных бумаг данного эмитента.
Если родительской организацией эмитента является банк второго уровня размер инвестиций Фонда за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) данным эмитентом-нерезидентом Республики Казахстан, составляет менее тридцати пяти процентов от собственного капитала данного банка второго уровня.
20. Доля долговых ценных бумаг одного выпуска эмитента-нерезидента Республики Казахстан, приобретенных Фондом за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов, составляет значение менее двадцати пяти процентов от общего количества долговых ценных бумаг данного выпуска эмитента.
21. Доля акций, выпущенных одним эмитентом-нерезидентом Республики Казахстан, приобретенных Фондом за счет пенсионных и собственных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов, составляет менее десяти процентов от общего количества акций данного эмитента.
22. Размер инвестиций Фонда в ценные бумаги иностранных эмитентов, номинированные в иностранной валюте, за счет собственных активов составляет менее пятидесяти процентов от собственных активов Фонда, из них в ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку ниже "ВВВ" по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств - менее десяти процентов от общего размера собственных активов.
23. Размер инвестиций Фонда в паи интервального паевого инвестиционного фонда, управляющая компания которого является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, составляет следующие значения:
1) за счет собственных активов - менее десяти процентов от собственных активов Фонда;
2) за счет собственных и пенсионных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов - менее десяти процентов от чистых активов данного интервального паевого инвестиционного фонда.
24. Суммарный размер инвестиций Фонда в паи интервальных паевых инвестиционных фондов, находящихся в управлении у одной управляющей компании, являющейся юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи, и финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) данной управляющей компанией, за счет собственных активов составляет значение менее десяти процентов от собственных активов Фонда.
25. Размер инвестиций Фонда в паи инвестиционного фонда, имеющего международную рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", составляет следующие значения:
за счет собственных активов - менее десяти процентов от собственных активов Фонда;
за счет собственных и пенсионных активов в совокупности либо только за счет пенсионных активов или собственных активов - менее десяти процентов от активов данного инвестиционного фонда.
26. Суммарный размер инвестиций Фонда в паи инвестиционных фондов, имеющие международную рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "BBBm-" либо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "BBBf-", находящихся в управлении у одной управляющей компании, и финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) данной управляющей компанией, за счет собственных активов составляет значение менее десяти процентов от собственных активов Фонда.
27. Размер инвестиций Фонда в ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенных (предоставленных) центральным правительством одного иностранного государства, за счет собственных активов составляет значение менее десяти процентов от собственных активов Фонда.
28. Размер инвестиций Фонда в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) одной международной финансовой организацией, за счет собственных активов составляет значение менее десяти процентов от собственных активов Фонда.
29. Размер остатка денег в кассе Фонда на конец дня составляет значение менее десяти процентов от размера собственных активов Фонда.
Максимальный остаток денег на текущих счетах Фонда в одном банке второго уровня Республики Казахстан составляет значение менее десяти процентов от размера собственных активов Фонда.
30. Суммарный размер инвестиций Фонда в аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты за счет собственных активов составляет значение менее десяти процентов от собственных активов Фонда.
31. Лимиты инвестирования, установленные настоящей главой, не распространяются на государственные ценные бумаги Республики Казахстан и долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук - Казына".
32. В случае несоответствия значений, рассчитанных в соответствии с пунктами 11, 15 и 19 Перечня, в результате снижения собственного капитала банка второго уровня Республики Казахстан, организации Республики Казахстан, не являющейся банком второго уровня, и эмитента - нерезидента Республики Казахстан, Фонд сообщает в Комитет в течение одного рабочего дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению в течение четырех месяцев с даты наступления вышеуказанного события.
33. В случае несоответствия значений, рассчитанных в соответствии с пунктами 12, 13, 17 и 21 Перечня, в результате причин, независящих от Фонда, Фонд сообщает в Комитет в течение одного рабочего дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению в течение двух месяцев с даты наступления вышеуказанного события.

4. Формы и сроки предоставления отчетности

34. Фонд производит расчет значения коэффициента К1 каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню.
35. Расчеты значения коэффициента К1 в соответствии с приложением 1 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 2 к Перечню предоставляются Фондом в уполномоченный орган ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, по следующим формам приложений к Перечню:
на бумажном носителе и в электронной форме - приложение 1;
в электронной форме - приложение 2.
Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
Коэффициент достаточности собственного капитала выражается числом с тремя знаками после запятой.
36. Расчеты значения коэффициента К1 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписываются первым руководителем Фонда (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяются печатью и представляются в уполномоченный орган, а также хранятся у Фонда.
По требованию уполномоченного органа и (или) Комитета Фонд не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.
37. Расчеты и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в электронной форме представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
38. Идентичность данных, представляемых в электронной форме, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем Фонда (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
39. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, добровольный накопительный пенсионный фонд представляет в уполномоченный орган и Комитет доработанную отчетность и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность.

Приложение 1
к Перечню пруденциальных нормативов, их нормативным значениям, методике расчетов для добровольных накопительных пенсионных фондов, а также формам и срокам представления отчетности

Форма

__________________________________________________________________ (наименование Фонда)

Расчеты значения коэффициента К1 по состоянию на "____" ___________ 20 __ года


(в тысячах тенге)

N   
Наименование показателя                 
Стоимость по
балансу     
Учитываемый    
объем (%)      
Сумма к  
расчету  
1   
Деньги - всего (сумма строк 1.1 - 1.5): 

Х              

1.1 
деньги в кассе, не более одного процента
от суммы активов по балансу Фонда       

100            

1.2 
деньги на текущих счетах в банках       
второго уровня Республики Казахстан,    
указанных в подпункте 3) пункта 5       
Перечня, в тенге и иностранной валюте   
стран, имеющих суверенный рейтинг не    
ниже "АА-" по международной шкале       
агентства Standard & Poor's или         
рейтинговую оценку аналогичного уровня  
одного из других рейтинговых агентств   

100            

1.3 
деньги на текущих счетах в центральном  
депозитарии ценных бумаг                

100            

1.4 
деньги на текущих счетах в банках-      
нерезидентах Республики Казахстан,      
которые имеют долгосрочный и (или)      
краткосрочный рейтинг не ниже "ВВВ-" по 
международной шкале агентства Standard &
Poor's или рейтинговую оценку           
аналогичного уровня одного из других    
рейтинговых агентств в иностранной      
валюте стран, имеющих суверенный рейтинг
не ниже "АА-" по международной шкале    
агентства Standard & Poor's или         
рейтинговую оценку аналогичного уровня  
одного из других рейтинговых агентств   

100            

1.5 
деньги на текущих счетах в иностранных  
организациях Республики Казахстан,      
которые имеют долгосрочный и (или)      
краткосрочный рейтинг не ниже "ВВВ-" по 
международной шкале агентства Standard &
Poor's или рейтинговую оценку           
аналогичного уровня одного из других    
рейтинговых агентств, предоставляющих   
банковские услуги Фонду для             
осуществления операций на организованном
рынке ценных бумаг, в иностранной валюте
стран, имеющих суверенный рейтинг не    
ниже "АА-" по международной шкале       
агентства Standard & Poor's или         
рейтинговую оценку аналогичного уровня  
одного из других рейтинговых агентств   

100            

2   
Вклады в банках второго уровня          
Республики Казахстан, имеющих           
рейтинговую оценку не ниже "В-" по      
международной шкале агентства Standard &
Poor's или рейтинговую оценку не ниже   
"kzВ" по национальной шкале агентства   
Standard & Poor's, или рейтинг          
аналогичного уровня по национальной     
шкале одного из других рейтинговых      
агентств на срок не более тридцати шести
месяцев                                 

100            

3   
Банковские депозитные сертификаты банков
второго уровня Республики Казахстан,    
имеющих рейтинговую оценку не ниже "В-" 
по международной шкале агентства        
Standard & Poor's или рейтинговую оценку
не ниже "kzВ" по национальной шкале     
агентства Standard & Poor's, или рейтинг
аналогичного уровня по национальной     
шкале одного из других рейтинговых      
агентств                                

100            

4   
Государственные ценные бумаги Республики
Казахстан (включая эмитированные в      
соответствии с законодательством других 
государств), выпущенные Министерством   
финансов Республики Казахстан и         
Национальным Банком Республики Казахстан

100            

5   
Облигации, выпущенные местными          
исполнительными органами Республики     
Казахстан, включенные в официальный     
список фондовой биржи                   

100            

6   
Долговые ценные бумаги, выпущенные      
Акционерным обществом "Фонд             
национального благосостояния "Самрук-   
Казына"                                 

100            

7   
Долговые ценные бумаги, выпущенные      
организацией, специализирующейся на     
улучшении качества кредитных портфелей  
банков второго уровня, ста процентами   
голосующих акций которой владеет        
Национальный Банк Республики Казахстан  

100            

8   
Акции организаций Республики Казахстан, 
имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-"
по международной шкале агентства        
Standard & Poor's или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других    
рейтинговых агентств, или рейтинговую   
оценку не ниже "kzBB" по национальной   
шкале агентства Standard & Poor's или   
рейтинг аналогичного уровня по          
национальной шкале одного из других     
рейтинговых агентств и депозитарные     
расписки, базовым активом которых       
являются данные акции                   

100            

9   
Акции организаций Республики Казахстан, 
включенные в официальный список фондовой
биржи, соответствующие требованиям      
первой (наивысшая) категории сектора    
"акции", предусмотренным постановлением 
N 77 и депозитарные расписки, базовым   
активом которых являются данные акции   

70             

10  
Акции юридических лиц Республики        
Казахстан, включенные в официальный     
список фондовой биржи, соответствующие  
требованиям второй (наивысшая) категории
сектора "акции", предусмотренным        
постановлением N 77 и депозитарные      
расписки, базовым активом которых       
являются данные акции                   

50             

11  
Негосударственные долговые ценные бумаги
организаций Республики Казахстан,       
выпущенные в соответствии с             
законодательством Республики Казахстан и
других государств, имеющие рейтинговую  
оценку не ниже "ВВ-" по международной   
шкале агентства Standard & Poor's или   
рейтинговую оценку аналогичного уровня  
одного из других рейтинговых агентств,  
или рейтинговую оценку не ниже "kzBB" по
национальной шкале агентства Standard & 
Poor's или рейтинг аналогичного уровня  
по национальной шкале одного из других  
рейтинговых агентств                    

100            

12  
Негосударственные долговые ценные бумаги
организаций Республики Казахстан,       
выпущенные в соответствии с             
законодательством Республики Казахстан и
других государств, имеющие рейтинговую  
оценку от "В+" до "В-" по международной 
шкале агентства Standard & Poor's или   
рейтинговую оценку аналогичного уровня  
одного из других рейтинговых агентств,  
или рейтинговую оценку от "kzBB-" до    
"kzВ" по национальной шкале агентства   
Standard & Poor's или рейтинг           
аналогичного уровня по национальной     
шкале одного из других рейтинговых      
агентств                                

80             

13  
Негосударственные долговые ценные бумаги
организаций Республики Казахстан,       
выпущенные в соответствии с             
законодательством Республики Казахстан и
других государств, включенные в         
официальный список фондовой биржи,      
эмитент которых соответствует           
требованиям категории "долговые ценные  
бумаги без рейтинговой оценки первой    
подкатегории (наивысшая категория)",    
предусмотренным постановлением N 77     

80             

14  
Негосударственные долговые ценные бумаги
организаций Республики Казахстан,       
выпущенные в соответствии с             
законодательством Республики Казахстан и
других государств, соответствующие      
требованиям подпункта 12) пункта 5      
Перечня                                 

80             

15  
Негосударственные долговые ценные бумаги
организаций Республики Казахстан,       
выпущенные в соответствии с             
законодательством Республики Казахстан и
других государств, включенные в         
официальный список фондовой биржи,      
эмитент которых соответствует           
требованиям категории "долговые ценные  
бумаги без рейтинговой оценки второй    
(следующая за наивысшей) подкатегории", 
предусмотренным постановлением N 77     

70             

16  
Негосударственные долговые ценные бумаги
организаций Республики Казахстан,       
выпущенные в соответствии с             
законодательством Республики Казахстан и
других государств, соответствующие      
требованиям подпункта 13) пункта 5      
Перечня                                 

70             

17  
Ценные бумаги, имеющие статус           
государственных, выпущенные центральными
правительствами иностранных государств, 
имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-
" по международной шкале агентства      
Standard & Poor's или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других    
рейтинговых агентств                    

100            

18  
Негосударственные долговые ценные бумаги
выпущенные иностранными организациями,  
имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-
" по международной шкале агентства      
Standard & Poor's или рейтинговую оценку
аналогичного уровня одного из других    
рейтинговых агентств                    

100            

19  
Акции иностранных эмитентов, имеющих    
рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по    
международной шкале агентства Standard &
Poor's или рейтинговую оценку           
аналогичного уровня одного из других    
рейтинговых агентств и депозитарные     
расписки, базовым активом которых       
являются данные акции                   

100            

20  
Долговые ценные бумаги, выпущенные      
международными финансовыми              
организациями, имеющие рейтинговую      
оценку не ниже "ВВВ-" по международной  
шкале агентства Standard & Poor's или   
рейтинговую оценку аналогичного уровня  
одного из других рейтинговых агентств   

100            

21  
Аффинированные драгоценные металлы,     
соответствующие международным стандартам
качества, принятым Лондонской           
ассоциацией рынка драгоценных металлов  
(London bullion market association) и   
обозначенным в документах данной        
ассоциации как стандарт "Лондонская     
качественная поставка" ("London good    
delivery") и металлические депозиты, в  
том числе, в банках-нерезидентах        
Республики Казахстан, обладающих        
рейтинговой оценкой не ниже "АА" по     
международной шкале агентства Standard &
Poor's или рейтинговой оценкой          
аналогичного уровня одного из других    
рейтинговых агентств, на срок не более  
12 месяцев                              

100            

22  
Акции организаторов торгов с ценными    
бумагами и иных юридических лиц,        
являющихся частью инфраструктуры рынка  
ценных бумаг, акционерами которых       
являются профессиональные участники     
рынка ценных бумаг                      

50             

23  
Дебиторская задолженность по            
комиссионным вознаграждениям по         
пенсионным активам и начисленному       
инвестиционному доходу от инвестирования
пенсионных активов, не просроченная по  
условиям договора                       

100            

24  
Основные средства Фонда в виде          
недвижимого имущества в сумме, не       
превышающей пяти процентов от суммы     
активов по балансу Фонда                

100            

25  
Итого ликвидные и прочие активы (сумма  
строк 1 - 24)                           

Х              

26  
Обязательства по балансу                

Х              

27  
МРСК                                    



28  
К1 (строка 25 - строка 26)/строка 27    
Х           
Х              

29  
текущая стоимость пенсионных активов    
Х           
Х              

30  
Сумма активов по балансу                
Х           
Х              


Первый руководитель (на период его отсутствия -
лицо, его замещающее) ______________________________________________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ________________________________________________
                  (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати

Приложение 2
к Перечню пруденциальных нормативов, их нормативным значениям, методике расчетов для добровольных накопительных пенсионных фондов, а также формам и срокам представления отчетности

Форма

________________________________________________________________ (наименование Фонда)

Дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива коэффициента К1 по состоянию на "____" _____________ 20 __ года


(тысяч тенге)

N признака
Наименование показателя                                        
Сумма по 
балансу  
1         
2                                                              
3        
8001      
деньги в кассе, не более одного процента от суммы активов по   
балансу Фонда                                                  

8002      
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики    
Казахстан, указанных подпункте 3) пункта 5 Перечня, в тенге и  
иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже   
"АА-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или   
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других        
рейтинговых агентств                                           

8003      
деньги на текущих счетах в центральном депозитарии ценных бумаг

8004      
деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах Республики      
Казахстан, которые имеют долгосрочный и (или) краткосрочный    
рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства        
Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня   
одного из других рейтинговых агентств в иностранной валюте     
стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" по             
международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую
оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых        
агентств                                                       

8005      
деньги на текущих счетах в иностранных организациях, которые   
имеют долгосрочный и (или) краткосрочный рейтинг не ниже "ВВВ-"
по международной шкале агентства Standard & Poor's или         
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других        
рейтинговых агентств, предоставляющих банковские услуги Фонду  
для осуществления операций на организованном рынке ценных бумаг
в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже 
"АА-" по международной шкале агентства Standard & Poor's или   
рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других        
рейтинговых агентств                                           

8006      
Прочие деньги в кассе и на текущих счетах                      

8007      
Аффинированные драгоценные металлы, соответствующие            
международным стандартам качества, принятым Лондонской         
ассоциацией рынка драгоценных металлов (London bullion market  
association) и обозначенным в документах данной ассоциации как 
стандарт "Лондонская качественная поставка" ("London good      
delivery") и металлические депозиты, в том числе, в банках-    
нерезидентах Республики Казахстан, обладающих рейтинговой      
оценкой не ниже "АА" по международной шкале агентства Standard 
& Poor's или рейтинговой оценкой аналогичного уровня одного из 
других рейтинговых агентств, на срок не более 12 месяцев       

8008      
Дебиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям по   
пенсионным активам и начисленному инвестиционному доходу от    
инвестирования пенсионных активов, не просроченная по условиям 
договора                                                       

8009      
Прочая дебиторская задолженность                               

8010      
Ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами, являющимися     
аффилиированными лицами по отношению к Фонду                   

8011      
Ценные бумаги, выпущенные доверительными управляющими десятью и
более процентами голосующих акций Фонда, принадлежащих крупным 
акционерам Фонда, и аффилиированными лицами данных             
доверительных управляющих                                      

8012      
Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, являющихся
аффилиированными лицами по отношению к Фонду                   

8013      
Земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного    
землепользования                                               

8014      
Здания и сооружения, находящиеся в собственности               

8015      
Машины и оборудование, находящиеся в собственности, за         
исключением транспортных средств                               

8016      
Прочие основные средства                                       


Первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его
замещающее) ________________________________________________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ________________________________________________
                  (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Место для печати

Поделиться документом: