Поиск:

Инструкция Министерства финансов от 02.04.2003 N 135 "ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИИ"


Утверждена приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.04.2003 г. N 135

ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИИ


1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция и формы финансовой информации разработаны в целях повышения эффективности управления государственной собственностью.

2. Форма 1 "Базовые показатели" (Приложение 1)

2. По строке 1 "Полное наименование юридического лица" - заполняется полное наименование юридического лица согласно Свидетельству о государственной регистрации (перерегистрации).
3. По строке 2 "ID-код (уникальный идентификационный код)" - присваивается организацией, осуществляющей ведение Государственного реестра Государственных предприятий, учреждений и хозяйственных товариществ с долевым участием государства.
4. По строке 3 "Организационно - правовая форма" - заполняется согласно Свидетельству о государственной регистрации (перерегистрации).
5. По строке 4 "Полный почтовый (юридический) адрес" - заполняется индекс, область, город, район, населенный пункт, улица (микрорайон), дом (если юридическое лицо находится за рубежом - страна).
6. По строке 5 "Дата первичной государственной регистрации юридического лица" и по строке 6 "Дата последней государственной перерегистрации юридического лица" - заполняется согласно Свидетельству о государственной регистрации (перерегистрации).
7. По строке 7 "Номер первичной государственной регистрации юридического лица" и по строке 8 "Номер последней государственной перерегистрации юридического лица" - заполняется согласно Свидетельству о государственной регистрации (перерегистрации).
8. По строке 9 "РНН" - заполняется согласно Свидетельству налогоплательщика.
9. По строке 10 "Наименование органа управления (государственный орган или юридическое лицо)" - указывается государственный орган, осуществляющий права владения и пользования - для акционерных обществ (орган государственного управления - для государственных предприятий), либо юридическое или физическое лицо, которому передано в доверительное управление государственное имущество.
10. Строки 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и 18 заполняются только акционерными обществами.
11. По строке 11 "Дата первичной государственной регистрации эмиссии акций" и по строке 12 "Дата последней государственной регистрации эмиссии акций" - заполняется дата эмиссии согласно регистрации эмиссии уполномоченным органом.
12. По строке 13 "Номер первичной государственной регистрации эмиссии акций" и по строке 14 "Дата последней государственной регистрации эмиссии акций" - заполняется номер эмиссии согласно Свидетельству о государственной регистрации эмиссии ценных бумаг.
13. По строке 15 "Количество акций, всего" - заполняется общее количество (штук) акций в соответствии с уставом Общества.
14. По строке 15.1 "простые акции" - заполняется общее количество (штук) простых акций.
15. По строке 15.2 "привилегированные акции" - общее количество (штук) привилегированных акций.
16. По строке 16 "Номинал одной акции" - заполняется номинальная стоимость одной акции в соответствии с уставом Общества.
17. По строке 17 "Государственный пакет акций" - заполняется количество (штук) акций, принадлежащих государству.
18. По строке 18 "Сведения о регистраторе последней эмиссии акций (наименование регистратора, адрес, номер лицензии, контактный телефон)" - заполняется полное наименование регистратора, юридический адрес, номер лицензии и номер контактного телефона.
19. По строке 19 "Государственная доля в уставном капитале ТОО (%)" заполняется согласно учредительным документам.
20. По строке 20 "Должность руководителя" заполняется согласно штатному расписанию.
21. По строкам 21, 22 и 23. Фамилия, имя и отчество заполняются полностью.
22. По строкам 24, 25 и 26. Обязательно заполняется код населенного пункта.
23. По строке 27 "Электронный адрес (e-mail)" - заполняется адрес электронной почты предприятия.

3. Форма 2 "Оборотный баланс" (Приложение 2)

24. Обязательно рассчитываются итоговые суммы по разделам и подразделам Формы 2 "Оборотный баланс" (далее - оборотный баланс).
25. Сальдо по счетам подразделов 10, 12, 14, 20, 21, 22, 30, 32, 33, 34, 35, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 51 и 52 оборотного баланса отражается по дебету, в случае, когда на счетах указанных разделов и подразделов возникает кредитовое сальдо, данная сумма отражается по дебету со знаком "минус".
26. Сальдо по счетам раздела 6 и подразделов 11, 13, 31, 53, 54, 55 и 56 оборотного баланса отражается по кредиту, в случае, когда на счетах указанных разделов и подразделов возникает дебетовое сальдо, оно отражается со знаком "минус" по кредиту.
27. Обороты по всем счетам оборотного баланса заполняются в развернутом виде, т.е. заполняются дебетовые и кредитовые обороты. Обороты за отчетный период по счетам 7, 8 и 9 разделов оборотного баланса заполняются в обязательном порядке, при этом, счета обязательно закрываются, т.е. сальдо по этим счетам отсутствуют.
28. Дебетовое сальдо на начало и конец отчетного периода валюты баланса рассчитывается путем сложения сумм дебетового сальдо разделов 1, 2, 3 и 4 за минусом суммы кредитового сальдо подразделов 11, 13 и 31 оборотного баланса, т.е. баланс - нетто.
29. Кредитовое сальдо на начало и конец отчетного периода валюты баланса рассчитывается путем сложения сумм разделов 5 и 6 оборотного баланса за минусом суммы дебетового сальдо подраздела 51 и 52, т.е. баланс - нетто.
30. Дебетовый и кредитовый обороты валюты баланса рассчитываются путем сложения сумм разделов 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 и 9 оборотного баланса соответственно по дебету и по кредиту.
31. На счетах разделов 1, 2, 3, 4, 5 и 6 не должны отражаться внутренние обороты между структурными подразделениями (представительствами, филиалами) и центральным аппаратом организации.
32. В разделе А таблицы "Справочно *" в графе "Ограничено" отражается стоимость имущества, ограниченного в распоряжении за отчетный период. В графе "Взыскано" отражается стоимость имущества, взысканного за отчетный период налоговыми органами. В графе "Снято" отражается стоимость имущества, с которого снято за отчетный период ограничение в распоряжении. Сальдо на конец отчетного периода рассчитывается путем сложения сальдо на начало отчетного периода и суммы ограниченного в распоряжении имущества за минусом стоимости взысканного и снятого с ограничения имущества.
33. В разделе "Б" таблицы "Справочно *" сальдо на конец отчетного периода рассчитывается путем сложения сальдо на начало отчетного периода и суммы выставленных инкассовых распоряжений за минусом суммы оплаченных и отозванных инкассовых распоряжений.
34. В разделе "В" таблицы "Справочно *" заполняется стоимость имущества изъятого по требованию кредиторов согласно решению суда за отчетный период.

4. Форма 3 "Отчет о доходах и расходах" (Приложение 3)

35. По строке 1 "Доход от реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)" отражается сумма кредитового оборота подраздела 70 оборотного баланса.
36. По строке 2 "Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ, услуг)" отражается сумма дебетового оборота подраздела 80 оборотного баланса.
37. По строке 4 "Расходы периода, в том числе" отражается общая сумма строк 4.1, 4.2 и 4.3. По строке 4.1 отражается сумма дебетового оборота счета 821 "Общие и административные расходы", по строке 4.2 отражается сумма дебетового оборота счета 811 "Расходы по реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)", по строке 4.3 отражается сумма дебетового оборота счета 831 "Расходы в виде вознаграждения" оборотного баланса.
38. По строке 6 "Доход (убыток) от неосновной деятельности" отражается сумма разности между суммой кредитового оборота подраздела 72 оборотного баланса и суммой дебетового оборота подраздела 84 оборотного баланса.

5. Форма 4 "Отчет о движении денег" (Приложение 4)

39. Заполняется прямым методом согласно Стандарту бухгалтерского учета N 4, утвержденному постановлением Национальной комиссии Республики Казахстан по бухгалтерскому учету от 13 ноября 1996 года N 3 "Об утверждении Стандартов бухгалтерского учета".
40. По строке "Деньги на начало отчетного периода" отражается сумма дебетового сальдо на начало отчетного периода подразделов 41 "Деньги в пути", 42 "Деньги на специальных счетах в банках", 43 "Деньги на валютном счете", 44 "Деньги на расчетном счете" и 45 "Наличность в кассе" оборотного баланса. По строке "Деньги на конец отчетного периода" отражается сумма строк "Итого: увеличение (+) / уменьшение (-) денег" и "Деньги на начало отчетного периода", которая должна быть равна сумме дебетового сальдо на конец отчетного периода подразделов 41 "Деньги в пути", 42 "Деньги на специальных счетах в банках", 43 "Деньги на валютном счете", 44 "Деньги на расчетном счете" и 45 "Наличность в кассе" оборотного баланса.

6. Форма 5 "Отчет о составе расходов периода" (Приложение 5)

41. По строке 1 "Общие и административные расходы, всего" отражается сумма дебетового оборота счета 821 оборотного баланса, которая должна быть равна сумме строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10, 1.11, 1.12, 1.13, 1.14, 1.15, 1.16, 1.17, 1.18, 1.19, 1.20, 1.21, 1.22, 1.23, 1.24, 1.25, 1.26 и 1.27. По строке 1.7 отражается сумма строк 1.7.1 и 1.7.2.
42. По строке 2 "Расходы по реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг), всего" отражается сумма дебетового оборота счета 811 оборотного баланса, которая должна быть равна сумме строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11 и 2.12. По строке 2.7 отражается сумма строк 2.7.1 и 2.7.2.
43. По строке 3 "Расходы в виде вознаграждения, всего" отражается сумма дебетового оборота счета 831 оборотного баланса, которая должна быть равна сумме строк 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4.

7. Форма 6 "Отчет по труду" (Приложение 6)

44. Раздел 1 "Численность работников и фонд заработной платы" заполняется за отчетный период в соответствии с Инструкцией по заполнению статистической отчетности по труду, утвержденной приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по статистике от 12 июля 2002 года N 38-Г.
45. По строке 001 раздела 2 "Задолженность по заработной плате на начало отчетного периода" отражается сумма кредитового сальдо на начало отчетного периода счетов 681 "Расчеты с персоналом по оплате труда", 682 "Задолженность должностным лицам" и 685 "Начисленная задолженность по отпускам работников" оборотного баланса.
46. По строке 002 раздела 2 "Начислено за отчетный период" отражается сумма кредитового оборота за отчетный период счетов 681 "Расчеты с персоналом по оплате труда", 682 "Задолженность должностным лицам" и 685 "Начисленная задолженность по отпускам работников" оборотного баланса.
47. По строке 003 раздела 2 "Удержано, всего" отражается сумма строк 004, 005 и 006 раздела 2.
48. По строке 007 раздела 2 "Выплачено за отчетный период, всего" отражается сумма дебетового оборота за отчетный период счетов 681 "Расчеты с персоналом по оплате труда" оборотного баланса, 682 "Задолженность должностным лицам" и 685 "Начисленная задолженность по отпускам работников" за минусом сумм удержания по пенсионным взносам, индивидуального подоходного налога и прочее, которая должна быть равна сумме строк 008, 009 раздела 2.
49. По строке 010 раздела 2 "Сальдо (остаток) на отчетную дату" отражается сумма кредитового сальдо на конец отчетного периода счетов 681 "Расчеты с персоналом по оплате труда", 682 "Начисленная задолженность должностным лицам" и 685 "Начисленная задолженность по отпускам работников" оборотного баланса, которая должна быть равна сумме строк 001 и 002 раздела 2 за минусом суммы строк 003 и 007 раздела 2.

8. Форма 7 "Отчет о производстве и реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг)" (Приложение 7)

50. По строкам 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 и 2.5 заполняются основные виды продукции, по каждой строке в скобках заполняется единица измерения.
51. По строкам 1.6 и 2.6 заполняются прочие виды продукции, при этом, отражаются данные только по столбцам 4, 6, 8 и 10, т.е. в стоимостном выражении.
52. По строке 1 "Произведено готовой продукции (товаров, работ, услуг)" отражается сумма строк 1.1, 1.2., 1.3, 1.4, 1.5 и 1.6. Обязательно отражаются все виды произведенной продукции. При этом, по строкам видов продукции и по столбцам 4, 6, 8 и 10 отражается себестоимость, т.е. дебетовый оборот счета 221 "Готовая продукция". Если отражается производство продукции незавершенного производства, указать отдельной строкой наименование продукции незавершенного производства, единицу измерения, количество и сумму. Если осуществляются работы и услуги, то отражается сумма дебетового оборота счетов подраздела 80 "Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ, услуг), всего по подразделу".
53. По строке 2 "Реализовано готовой продукции (товаров, работ, услуг)" отражается сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 и 2.6. Обязательно отражаются все виды реализованной продукции. При этом, по строкам видов продукции и по столбцам 4, 6, 8 и 10 отражается реализация, т.е. кредитовый оборот счета 701 "Доход от реализации готовой продукции (товаров, работ и услуг)".
54. При необходимости добавляются дополнительные строки.

9. Форма 8 "Отчет о наличии и движении сумм нераспределенного дохода (непокрытого убытка)" (Приложение 8)

55. По строке 1 "Сальдо на начало года" отражается сальдо на начало отчетного периода счета 562 "Нераспределенный доход (непокрытый убыток) предыдущих лет" оборотного баланса.
56. По строке 2 "Чистый доход (убыток), полученный за отчетный период" отражается сумма строки 11 "ЧИСТЫЙ ДОХОД (УБЫТОК)" формы 3 "Отчет о доходах и расходах".
57. По строке 3 "Другие увеличения нераспределенного дохода, всего" отражается сумма строк с 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9 и 3.10.
58. По строке 4 "Итого" отражается сумма строк 2 и 3.
59. По строке 5 "Начислено дивидендов (части чистого дохода для РГП) по итогам деятельности за период с ______ по ______ " отражается кредитовый оборот подраздела 62 "Расчеты по дивидендам и доходам участников, всего по подразделу".
60. По строке 6 "Другие уменьшения нераспределенного дохода, всего" отражается сумма строк 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.8, 6.9 и 6.10.
61. По строке 7 "Итого" отражается сумма строк 5 и 6.
62. По строке 8 "Сальдо на конец года" отражается сумма строк 1 и 4 за вычетом строки 7, которая должна быть равна сальдо на конец года по счетам 561 и 562.

10. Форма 9 "Пояснительная записка к формам финансовой информации" (Приложение 9)

63. В пояснительной записке раскрываются особенности операций финансово - хозяйственной деятельности организации.

Приложение 1
к Инструкции по заполнению форм финансовой информации, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.04.2003 г. N 135

Форма 1

БАЗОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ на 01 _______________ 20 __ года


N   
Наименование показателя                        
Информация    
1   
2   
3   
4   
5   

6   

7   

8   

9   
10  

11  

12  

13  

14  

15  

15.1
15.2
16  
17  
18  


19  

20  
21  
22  
23  
24  
25  

26  

27  
Полное наименование юридического лица          
ID-код (универсальный идентификационный код)   
Организационно - правовая форма                
Полный почтовый (юридический) адрес            
Дата первичной государственной регистрации     
юридического лица                              
Дата последней государственной перерегистрации 
юридического лица                              
Номер первичной государственной регистрации    
юридического лица                              
Номер последней государственной перерегистрации
юридического лица                              
РНН                                            
Наименование органа управления                 
(государственный орган или юридическое лицо)   
Дата первичной государственной регистрации     
эмиссии акций <*>                              
Дата последней государственной регистрации     
эмиссии акций                                  
Номер первичной государственной регистрации    
эмиссии акций                                  
Номер последней государственной регистрации    
эмиссии акций                                  
Количество акций, всего                        
в том числе                                    
простые акции                                  
привилегированные акции                        
Номинал одной акции, тенге                     
Государственный пакет акций (штук)             
Сведения о регистраторе последней эмиссии      
акций (наименование регистратора, адрес,       
номер лицензии, контактный телефон)            
Государственная доля в уставном капитале       
ТОО, (%) <**>                                  
Должность руководителя                         
Ф.И.О. Руководителя                            
Ф.И.О. Гл.бухгалтера                           
Ф.И.О. Ответственного исполнителя              
Телефон руководителя (код населенного пункта)  
Телефон главного бухгалтера (код населенного   
пункта)                                        
Телефон ответственного исполнителя             
(код населенного пункта)                       
Электронный адрес (e-mail)                     


     Руководитель                подпись <***>
     Гл. бухгалтер               подпись <***>
                                 _________________________________
                                 фамилия и N телефона исполнителя
     --------------------------------
     <*> пп. 11 - 18 заполняются только АО
     <**> п. 19 заполняется только ТОО
     <***> Подписи скрепляются печатью

Приложение 2
к Инструкции по заполнению форм финансовой информации, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.04.2003 г. N 135

Форма 2

ОБОРОТНЫЙ БАЛАНС


     Наименование юридического лица
     период с 01 ____________ 20 __ года
     по 01 __________________ 20 __ года
     тыс. тенге
┌──────┬─────────────────────────────┬───────────┬──────────┬───────────┐
│Код   │   Наименование счета        │Дата начала│Обороты за│Дата начала│
│счета │                             │отчетного  │отчетный  │следующего │
│      │                             │периода    │период    │периода    │
│      │                             ├───────────┤          ├───────────┤
│      │                             │  сальдо   │          │  сальдо   │
│      │                             ├─────┬─────┼─────┬────┼─────┬─────┤
│      │                             │Д-т  │К-т  │Д-т  │К-т │Д-т  │К-т  │
├──────┴─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│Раздел 1. Внеоборотный активы,      │     │     │     │    │     │     │
│          итого по Разделу          │     │     │     │    │     │     │
├──┬───┬─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│10│   │Нематериальные активы,       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│  │101│Лицензионные соглашения      │     │     │     │    │     │     │
│  │102│Программное обеспечение      │     │     │     │    │     │     │
│  │103│Патенты                      │     │     │     │    │     │     │
│  │104│Организационные затраты      │     │     │     │    │     │     │
│  │105│Гудвилл                      │     │     │     │    │     │     │
│  │106│Прочие нематериальные        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │активы                       │     │     │     │    │     │     │
│11│   │Амортизация нематериальных   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │активов, всего по            │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │111│Амортизация НА -             │     │     │     │    │     │     │
│  │   │лицензионные соглашения      │     │     │     │    │     │     │
│  │112│Амортизация НА -             │     │     │     │    │     │     │
│  │   │программное обеспечение      │     │     │     │    │     │     │
│  │113│Амортизация НА - патенты     │     │     │     │    │     │     │
│  │114│Амортизация НА -             │     │     │     │    │     │     │
│  │   │организационные затраты      │     │     │     │    │     │     │
│  │115│Амортизация НА - гудвилл     │     │     │     │    │     │     │
│  │116│Амортизация НА - прочие      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │нематериальные активы        │     │     │     │    │     │     │
│12│   │Основные средства, всего     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │121│Земля                        │     │     │     │    │     │     │
│  │122│Здания и сооружения          │     │     │     │    │     │     │
│  │123│Машины и оборудование,       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │передаточные устройства      │     │     │     │    │     │     │
│  │124│Транспортные средства        │     │     │     │    │     │     │
│  │125│Прочие основные средства     │     │     │     │    │     │     │
│  │126│Незавершенное                │     │     │     │    │     │     │
│  │   │строительство                │     │     │     │    │     │     │
│13│   │Износ основных средств,      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│  │131│Износ зданий и сооружений    │     │     │     │    │     │     │
│  │132│Износ машин и оборудования,  │     │     │     │    │     │     │
│  │   │передаточных устройств       │     │     │     │    │     │     │
│  │133│Износ транспортных средств   │     │     │     │    │     │     │
│  │134│Износ прочих основных        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │средств                      │     │     │     │    │     │     │
│14│   │Инвестиции, всего по         │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │141│Инвестиции в дочерние        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │организации                  │     │     │     │    │     │     │
│  │142│Инвестиции в зависимые       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │организации                  │     │     │     │    │     │     │
│  │143│Инвестиции в совместно-      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │контролируемые юридические   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │лица                         │     │     │     │    │     │     │
│  │144│Инвестиции в недвижимость    │     │     │     │    │     │     │
├──┴───┴─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│Раздел 2. Товарно - материальные    │     │     │     │    │     │     │
│          запасы, итого по разделу  │     │     │     │    │     │     │
├──┬───┬─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│20│   │Материалы, всего по          │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │201│Сырье и материалы            │     │     │     │    │     │     │
│  │202│Покупные полуфабрикаты и     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │комплектующие изделия,       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │конструкции и детали         │     │     │     │    │     │     │
│  │203│Топливо                      │     │     │     │    │     │     │
│  │204│Тара и тарные материалы      │     │     │     │    │     │     │
│  │205│Запасные части               │     │     │     │    │     │     │
│  │206│Прочие материалы             │     │     │     │    │     │     │
│  │207│Материалы, переданные        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │в переработку                │     │     │     │    │     │     │
│  │208│Строительные материалы и     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │другие                       │     │     │     │    │     │     │
│21│   │Незавершенное производство,  │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│  │211│Основное производство        │     │     │     │    │     │     │
│  │212│Полуфабрикаты собственного   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │производства                 │     │     │     │    │     │     │
│  │213│Вспомогательные              │     │     │     │    │     │     │
│  │   │производства                 │     │     │     │    │     │     │
│22│   │Товары, всего по подразделу  │     │     │     │    │     │     │
│  │221│Готовая продукция            │     │     │     │    │     │     │
│  │222│Товары приобретенные         │     │     │     │    │     │     │
│  │223│Прочие товары                │     │     │     │    │     │     │
├──┴───┴─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│Раздел 3. Дебиторская задолженность │     │     │     │    │     │     │
│          и другие активы,          │     │     │     │    │     │     │
│          итого по Разделу          │     │     │     │    │     │     │
├──┬───┬─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│30│   │Задолженность покупателей    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │и заказчиков, всего по       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │301│Счета к получению            │     │     │     │    │     │     │
│  │302│Векселя полученные           │     │     │     │    │     │     │
│  │303│Другая задолженность         │     │     │     │    │     │     │
│  │   │покупателей и заказчиков     │     │     │     │    │     │     │
│31│   │Резервы по сомнительным      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │требованиям, всего по        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│32│   │Дебиторская задолженность    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │дочерних (зависимых)         │     │     │     │    │     │     │
│  │   │организаций, всего по        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │321│Задолженность дочерних       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │организаций                  │     │     │     │    │     │     │
│  │322│Задолженность зависимых      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │организаций                  │     │     │     │    │     │     │
│  │323│Задолженность совместно-     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │контролируемых юридических   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │лиц                          │     │     │     │    │     │     │
│33│   │Прочая дебиторская           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │задолженность, всего по      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │331│НДС к возмещению             │     │     │     │    │     │     │
│  │332│Начисленные вознаграждения   │     │     │     │    │     │     │
│  │333│Задолженность работников     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │и других лиц                 │     │     │     │    │     │     │
│  │334│Прочая дебиторская           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │задолженность                │     │     │     │    │     │     │
│34│   │Расходы будущих периодов,    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│  │341│Страховой полис              │     │     │     │    │     │     │
│  │342│Арендная плата               │     │     │     │    │     │     │
│  │343│Прочие расходы будущих       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │периодов                     │     │     │     │    │     │     │
│35│   │Авансы выданные, всего       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │351│Авансы, выданные под         │     │     │     │    │     │     │
│  │   │поставку ТМЗ                 │     │     │     │    │     │     │
│  │352│Авансы, выданные под         │     │     │     │    │     │     │
│  │   │выполнение работ и           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │оказание услуг               │     │     │     │    │     │     │
│  │353│Прочие авансы выданные       │     │     │     │    │     │     │
├──┴───┴─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│Раздел 4. Финансовые инвестиции     │     │     │     │    │     │     │
│          и деньги, итого по Разделу│     │     │     │    │     │     │
├──┬───┬─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│40│   │Финансовые инвестиции,       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│  │401│Акции                        │     │     │     │    │     │     │
│  │402│Облигации                    │     │     │     │    │     │     │
│  │403│Прочие финансовые            │     │     │     │    │     │     │
│  │   │инвестиции                   │     │     │     │    │     │     │
│41│   │Деньги в пути, всего по      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│42│   │Деньги на специальных        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │счетах в банках, всего       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │421│Деньги в аккредитивах        │     │     │     │    │     │     │
│  │422│Деньги в чековых книжках     │     │     │     │    │     │     │
│  │423│Деньги на специальных        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │счетах в банках              │     │     │     │    │     │     │
│  │424│Деньги на прочих счетах      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │в банках                     │     │     │     │    │     │     │
│43│   │Деньги на валютном счете,    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│  │431│Деньги на валютном счете     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │внутри страны                │     │     │     │    │     │     │
│  │432│Деньги на валютном счете     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │за рубежом                   │     │     │     │    │     │     │
│44│   │Деньги на расчетном счете,   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│45│   │Наличность в кассе, всего    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │451│Наличность в кассе в         │     │     │     │    │     │     │
│  │   │национальной валюте          │     │     │     │    │     │     │
│  │452│Наличность в кассе в         │     │     │     │    │     │     │
│  │   │иностранной валюте           │     │     │     │    │     │     │
├──┴───┴─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│Раздел 5. Собственный капитал,      │     │     │     │    │     │     │
│          итого по Разделу          │     │     │     │    │     │     │
├──┬───┬─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│50│   │Уставный капитал, всего      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │501│Простые акции                │     │     │     │    │     │     │
│  │502│Привилегированные акции      │     │     │     │    │     │     │
│  │503│Вклады и паи                 │     │     │     │    │     │     │
│51│   │Неоплаченный капитал,        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│52│   │Изъятый капитал, всего       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│53│   │Дополнительный оплаченный    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │капитал, всего по            │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│54│   │Дополнительный неоплаченный  │     │     │     │    │     │     │
│  │   │капитал, всего по            │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │541│Дополнительный неоплаченный  │     │     │     │    │     │     │
│  │   │капитал от переоценки        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │основных средств             │     │     │     │    │     │     │
│  │542│Дополнительный неоплаченный  │     │     │     │    │     │     │
│  │   │капитал от переоценки        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │инвестиций                   │     │     │     │    │     │     │
│  │543│Дополнительный неоплаченный  │     │     │     │    │     │     │
│  │   │капитал от переоценки        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │прочих активов               │     │     │     │    │     │     │
│55│   │Резервный капитал, всего     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │551│Резервный капитал,           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │установленный                │     │     │     │    │     │     │
│  │   │законодательством            │     │     │     │    │     │     │
│  │552│Прочий резервный капитал     │     │     │     │    │     │     │
│56│   │Нераспределенный доход       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │(непокрытый убыток), всего   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │561│Нераспределенный доход       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │(непокрытый убыток)          │     │     │     │    │     │     │
│  │   │отчетного года               │     │     │     │    │     │     │
│  │562│Нераспределенный доход       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │(непокрытый убыток)          │     │     │     │    │     │     │
│  │   │предыдущих лет               │     │     │     │    │     │     │
│57│   │Итоговый доход (убыток),     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
├──┴───┴─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│Раздел 6. Обязательства,            │     │     │     │    │     │     │
│          итого по Разделу          │     │     │     │    │     │     │
├──┬───┬─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│60│   │Займы, всего по подразделу   │     │     │     │    │     │     │
│  │601│Займы банков                 │     │     │     │    │     │     │
│  │602│Займы от внебанковских       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │учреждений                   │     │     │     │    │     │     │
│  │603│Прочие                       │     │     │     │    │     │     │
│61│   │Доходы будущих периодов,     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│62│   │Расчеты по дивидендам и      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │доходам участников, всего    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │621│Расчеты по простым акциям    │     │     │     │    │     │     │
│  │622│Расчеты по                   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │привилегированным акциям     │     │     │     │    │     │     │
│  │623│Расчеты по доходам           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │участников                   │     │     │     │    │     │     │
│63│   │Расчеты с бюджетом, всего    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │631│Корпоративный подоходный     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │налог к выплате              │     │     │     │    │     │     │
│  │632│Отсроченный корпоративный    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подоходный налог             │     │     │     │    │     │     │
│  │633│НДС                          │     │     │     │    │     │     │
│  │634│Акцизы                       │     │     │     │    │     │     │
│  │635│Социальный налог             │     │     │     │    │     │     │
│  │636│Земельный налог              │     │     │     │    │     │     │
│  │637│Налог на имущество           │     │     │     │    │     │     │
│  │638│Налог на транспортные        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │средства                     │     │     │     │    │     │     │
│  │639│Прочие налоги, сборы и       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │обязательные платежи в       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │бюджет                       │     │     │     │    │     │     │
│64│   │Кредиторская задолженность   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │дочерним (зависимым)         │     │     │     │    │     │     │
│  │   │организациям, всего по       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │641│Задолженность дочерним       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │организациям                 │     │     │     │    │     │     │
│  │642│Задолженность зависимым      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │организациям                 │     │     │     │    │     │     │
│  │643│Задолженность совместно-     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │контролируемым юридическим   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │лицам                        │     │     │     │    │     │     │
│65│   │Гарантии и условные          │     │     │     │    │     │     │
│  │   │обязательства, всего по      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │651│Гарантийные обязательства    │     │     │     │    │     │     │
│  │652│Условные обязательства       │     │     │     │    │     │     │
│66│   │Авансы полученные, всего     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │661│Авансы, полученные под       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │поставку ТМЗ                 │     │     │     │    │     │     │
│  │662│Авансы, полученные под       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │выполнение работ и           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │оказание услуг               │     │     │     │    │     │     │
│  │663│Прочие авансы полученные     │     │     │     │    │     │     │
│67│   │Расчеты с поставщиками       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │и подрядчиками, всего по     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │671│Счета к оплате               │     │     │     │    │     │     │
│68│   │Прочая кредиторская          │     │     │     │    │     │     │
│  │   │задолженность и              │     │     │     │    │     │     │
│  │   │начисления, всего по         │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │681│Расчеты с персоналом по      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │оплате труда                 │     │     │     │    │     │     │
│  │682│Задолженность должностным    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │лицам                        │     │     │     │    │     │     │
│  │683│Арендные обязательства       │     │     │     │    │     │     │
│  │684│Вознаграждения к оплате      │     │     │     │    │     │     │
│  │685│Начисленная задолженность    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по отпускам работников       │     │     │     │    │     │     │
│  │686│Расчеты по накопительному    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │пенсионному фонду            │     │     │     │    │     │     │
│  │687│Прочие                       │     │     │     │    │     │     │
├──┴───┴─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│Раздел 7. Доходы, итого по Разделу  │     │     │     │    │     │     │
├──┬───┬─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│70│   │Доход от основной            │     │     │     │    │     │     │
│  │   │деятельности, всего по       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │701│Доход от реализации          │     │     │     │    │     │     │
│  │   │готовой продукции            │     │     │     │    │     │     │
│  │   │(товаров, работ, услуг)      │     │     │     │    │     │     │
│71│   │Возвраты проданных           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │товаров и скидки с продаж,   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │скидки с цены, всего по      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │711│Возвраты проданных товаров   │     │     │     │    │     │     │
│  │712│Скидка с продаж              │     │     │     │    │     │     │
│  │713│Скидка с цены                │     │     │     │    │     │     │
│72│   │Доход от неосновной          │     │     │     │    │     │     │
│  │   │деятельности, всего по       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │721│Доход от выбытия             │     │     │     │    │     │     │
│  │   │нематериальных активов       │     │     │     │    │     │     │
│  │722│Доход от выбытия основных    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │средств                      │     │     │     │    │     │     │
│  │723│Доход от выбытия             │     │     │     │    │     │     │
│  │   │инвестиций, финансовых       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │инвестиций                   │     │     │     │    │     │     │
│  │724│Дивиденды по акциям и        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │доходы в виде                │     │     │     │    │     │     │
│  │   │вознаграждения               │     │     │     │    │     │     │
│  │725│Доход от курсовой разницы    │     │     │     │    │     │     │
│  │726│Субсидии исполнительных      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │органов власти               │     │     │     │    │     │     │
│  │727│Прочие доходы от             │     │     │     │    │     │     │
│  │   │неосновной деятельности      │     │     │     │    │     │     │
├──┴───┴─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│Раздел 8. Расходы, итого по Разделу │     │     │     │    │     │     │
├──┬───┬─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│80│   │Себестоимость                │     │     │     │    │     │     │
│  │   │реализованной готовой        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │продукции (товаров, работ,   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │услуг), всего по             │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │801│Себестоимость                │     │     │     │    │     │     │
│  │   │реализованной готовой        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │продукции (товаров, работ,   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │услуг)                       │     │     │     │    │     │     │
│81│   │Расходы по реализации        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │готовой продукции            │     │     │     │    │     │     │
│  │   │(товаров, работ, услуг),     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│82│   │Общие и административные     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │расходы, всего по            │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│83│   │Расходы в виде               │     │     │     │    │     │     │
│  │   │вознаграждения, всего по     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│84│   │Расходы по неосновной        │     │     │     │    │     │     │
│  │   │деятельности, всего по       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │841│Расходы по выбытию           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │нематериальных активов       │     │     │     │    │     │     │
│  │842│Расходы по выбытию           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │основных средств             │     │     │     │    │     │     │
│  │843│Расходы по выбытию           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │инвестиций, финансовых       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │инвестиций                   │     │     │     │    │     │     │
│  │844│Расходы по курсовой          │     │     │     │    │     │     │
│  │   │разнице                      │     │     │     │    │     │     │
│  │845│Прочие расходы по            │     │     │     │    │     │     │
│  │   │неосновной деятельности      │     │     │     │    │     │     │
│85│   │Расходы по корпоративному    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подоходному налогу, всего    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│86│   │Доходы (убытки) от           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │чрезвычайных ситуаций и      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │прекращенных операций,       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│  │861│Некомпенсируемые убытки      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │от стихийных бедствий        │     │     │     │    │     │     │
│  │862│Доходы (убытки) от           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │стихийных бедствий           │     │     │     │    │     │     │
│  │863│Доходы (убытки) от           │     │     │     │    │     │     │
│  │   │прекращенных операций        │     │     │     │    │     │     │
│  │864│Прочие доходы (убытки) от    │     │     │     │    │     │     │
│  │   │чрезвычайных ситуаций и      │     │     │     │    │     │     │
│  │   │прекращенных операций        │     │     │     │    │     │     │
│87│   │Доход (убыток) от долевого   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │участия в других             │     │     │     │    │     │     │
│  │   │организациях, всего по       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
├──┴───┴─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│Раздел 9. Счета производственного   │     │     │     │    │     │     │
│          учета, итого по Разделу   │     │     │     │    │     │     │
├──┬───┬─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│90│   │Основное производство,       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │всего по подразделу          │     │     │     │    │     │     │
│  │900│Основное производство        │     │     │     │    │     │     │
│  │901│Материалы                    │     │     │     │    │     │     │
│  │902│Оплата труда                 │     │     │     │    │     │     │
│  │   │производственных рабочих     │     │     │     │    │     │     │
│  │903│Отчисления от оплаты труда   │     │     │     │    │     │     │
│  │904│Накладные расходы            │     │     │     │    │     │     │
│91│   │Полуфабрикаты собственного   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │производства, всего по       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │910│Полуфабрикаты собственного   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │производства                 │     │     │     │    │     │     │
│  │911│Материалы                    │     │     │     │    │     │     │
│  │912│Оплата труда                 │     │     │     │    │     │     │
│  │   │производственных рабочих     │     │     │     │    │     │     │
│  │913│Отчисления от оплаты труда   │     │     │     │    │     │     │
│  │914│Накладные расходы            │     │     │     │    │     │     │
│92│   │Вспомогательные              │     │     │     │    │     │     │
│  │   │производства, всего по       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │подразделу                   │     │     │     │    │     │     │
│  │920│Вспомогательные              │     │     │     │    │     │     │
│  │   │производства                 │     │     │     │    │     │     │
│  │921│Материалы                    │     │     │     │    │     │     │
│  │922│Оплата труда работников      │     │     │     │    │     │     │
│  │923│Отчисления от оплаты труда   │     │     │     │    │     │     │
│  │924│Накладные расходы            │     │     │     │    │     │     │
│93│   │Накладные расходы, всего     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │по подразделу                │     │     │     │    │     │     │
│  │930│Накладные расходы            │     │     │     │    │     │     │
│  │931│Материалы                    │     │     │     │    │     │     │
│  │932│Оплата труда работников      │     │     │     │    │     │     │
│  │933│Отчисления от оплаты труда   │     │     │     │    │     │     │
│  │934│Ремонт основных средств      │     │     │     │    │     │     │
│  │935│Износ основных средств и     │     │     │     │    │     │     │
│  │   │амортизация нематериальных   │     │     │     │    │     │     │
│  │   │активов                      │     │     │     │    │     │     │
│  │936│Коммунальные услуги          │     │     │     │    │     │     │
│  │937│Арендная плата               │     │     │     │    │     │     │
│  │938│Прочие                       │     │     │     │    │     │     │
│  │   │Валюта баланса               │     │     │     │    │     │     │
├──┴───┴─────────────────────────────┴─────┴─────┴─────┴────┴─────┴─────┤
│Раздел 10. Забалансовые счета                                          │
│           Справочно <*>:                                              │
├──────┬─────────────────────────────┬──────┬───────┬───────┬────┬──────┤
│N     │    Наименование             │Сальдо│Ограни-│Взыска-│Сня-│Сальдо│
│строк │                             │на    │чено   │но     │то  │на    │
│      │                             │начало│       │       │    │конец │
├──────┼─────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┼────┼──────┤
│А     │Имущество, ограниченное в    │      │       │       │    │      │
│      │распоряжении налоговыми      │      │       │       │    │      │
│      │органами, всего              │      │       │       │    │      │
├──────┼─────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┼────┼──────┤
│      │в том числе:                 │      │       │       │    │      │
│1     │Основные средства, всего по  │      │       │       │    │      │
│      │балансовой стоимости         │      │       │       │    │      │
│1.2   │Земля                        │      │       │       │    │      │
│1.3   │Здания и сооружения          │      │       │       │    │      │
│1.4   │Машины и оборудование,       │      │       │       │    │      │
│      │передаточные устройства      │      │       │       │    │      │
│1.5   │Транспортные средства        │      │       │       │    │      │
│1.6   │Прочие основные средства     │      │       │       │    │      │
│1.7   │Незавершенное строительство  │      │       │       │    │      │
│2     │Инвестиции, всего по         │      │       │       │    │      │
│      │подразделу 14                │      │       │       │    │      │
│3     │Материалы, всего по          │      │       │       │    │      │
│      │подразделу 20                │      │       │       │    │      │
│4     │Незавершенное производство,  │      │       │       │    │      │
│      │всего по подразделу 21       │      │       │       │    │      │
│5     │Товары, всего по подразделу  │      │       │       │    │      │
│      │22                           │      │       │       │    │      │
├──────┼─────────────────────────────┼──────┴────┬──┴───────┼────┴──────┤
│Код   │   Наименование счета        │Дата начала│Обороты за│Дата начала│
│счета │                             │отчетного  │отчетный  │следующего │
│      │                             │периода    │период    │периода    │
│      │                             ├───────────┤          ├───────────┤
│      │                             │  сальдо   │          │  сальдо   │
│      │                             ├─────┬─────┼─────┬────┼─────┬─────┤
│      │                             │Д-т  │К-т  │Д-т  │К-т │Д-т  │К-т  │
├──────┼─────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│6     │Финансовые инвестиции,       │     │     │     │    │     │     │
│      │всего по подразделу 40       │     │     │     │    │     │     │
│7     │Прочее                       │     │     │     │    │     │     │
├──────┼─────────────────────────────┼─────┴┬────┴──┬──┴──┬─┴────┬┴─────┤
│N     │    Наименование             │Сальдо│Выстав-│Опла-│Отоз- │Сальдо│
│строк │                             │на    │лено   │чено │вано  │на    │
│      │                             │начало│       │     │      │конец │
├──────┼─────────────────────────────┼──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│Б     │Выставлено инкассовых        │      │       │     │      │      │
│      │распоряжений на банковские   │      │       │     │      │      │
│      │счета (по разным основаниям),│      │       │     │      │      │
│      │всего                        │      │       │     │      │      │
├──────┼─────────────────────────────┼──────┼───────┼─────┼──────┼──────┤
│      │в том числе:                 │      │       │     │      │      │
│1     │Деньги на валютном счете     │      │       │     │      │      │
│      │внутри страны (счет 431)     │      │       │     │      │      │
│2     │Деньги на валютном счете за  │      │       │     │      │      │
│      │рубежом (счет 432)           │      │       │     │      │      │
│3     │Деньги на расчетном счете    │      │       │     │      │      │
│      │(счет 441)                   │      │       │     │      │      │
│4     │Наличность в кассе в         │      │       │     │      │      │
│      │национальной валюте          │      │       │     │      │      │
│      │(счет 451)                   │      │       │     │      │      │
│5     │Наличность в кассе в         │      │       │     │      │      │
│      │иностранной валюте           │      │       │     │      │      │
│      │(счет 452)                   │      │       │     │      │      │
├──────┼─────────────────────────────┴──────┴───────┴─────┼──────┴──────┤
│N     │Наименование                                      │Сумма        │
│строки│                                                  │             │
├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│      │                                                  │             │
│В     │Имущество, изъятое по требованиям кредиторов,     │             │
│      │всего                                             │             │
├──────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────────────┤
│1     │Основные средства по балансовой стоимости,        │             │
│      │всего                                             │             │
│1.2   │Земля                                             │             │
│1.3   │Здания и сооружения                               │             │
│1.4   │Машины и оборудование, передаточные устройства    │             │
│1.5   │Транспортные средства                             │             │
│1.6   │Прочие основные средства                          │             │
│1.7   │Незавершенное строительство                       │             │
│2     │Инвестиции, всего по подразделу 14                │             │
│3     │Материалы, всего по подразделу 20                 │             │
│4     │Незавершенное производство, всего по              │             │
│      │подразделу 21                                     │             │
│5     │Товары, всего по подразделу 22                    │             │
│6     │Финансовые инвестиции, всего по подразделу 40     │             │
│7     │Прочее                                            │             │
└──────┴──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘

      Руководитель                 подпись <**>
      Гл.бухгалтер                 подпись <**>
                                   ________________________________
                                   фамилия и N телефона исполнителя
      --------------------------------
      <*> Заполняется   обязательно,   если   ограничений   нет   -
 проставляются нули
      <**> Подписи скрепляются печатью

Приложение 3
к Инструкции по заполнению форм финансовой информации, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.04.2003 г. N 135

Форма 3

ОТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ


      Наименование юридического лица
      период с 01 ____________ 20 __ года
      по 01 __________________ 20 __ года
      тыс. тенге

N   
 Наименование показателей    
За предыдущий
период       
План на 
отчетный
период  
За отчетный
период     
  1 
              2              
      3      
    4   
     5     
1   


2   


3   
4   

4.1.

4.2.


4.3.

5   

6   

7   



8   

9   



10  


11  
Доход от реализации готовой  
продукции (товаров, работ,   
услуг)                       
Себестоимость реализованной  
готовой продукции (товаров,  
работ, услуг)                
Валовый доход (стр.1 - стр.2)
Расходы периода, в том       
числе                        
общие и административные     
расходы                      
расходы по реализации        
готовой продукции (товаров,  
работ, услуг)                
расходы в виде               
вознаграждения               
Доход (убыток) от основной   
деятельности (стр.3 - стр.4) 
Доход (убыток) от неосновной 
деятельности                 
Доход (убыток) от обычной    
деятельности до              
налогообложения              
(стр.5 + стр.6)              
Корпоративный подоходный     
налог                        
Доход (убыток) от обычной    
деятельности после           
налогообложения              
(стр.7 - стр.8)              
Доходы (убытки) от           
чрезвычайных ситуаций и      
прекращенных операций        
Чистый доход (убыток)        
(стр. 9 + (-) стр. 10)       




      Руководитель                 подпись <*>
      Гл. бухгалтер                подпись <*>
                                   ________________________________
                                   фамилия и N телефона исполнителя
      --------------------------------
      <*> Подписи скрепляются печатью

Приложение 4
к Инструкции по заполнению форм финансовой информации, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.04.2003 г. N 135

Форма 4

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕГ


      Наименование юридического лица
      период с 01 ____________ 20 __ года
      по 01 __________________ 20 __ года
      тыс. тенге

N   
 Наименование показателей  
За предыдущий
период       
План на 
отчетный
период  
За отчетный
период     
  1 
              2            
      3      
    4   
     5     
I.  

1.  








2.  









3.  


II. 

1.  













2.  











3.  


III.

1.  




2.  





3.  
Движение денег от          
операционной деятельности  
Поступление денег          
доход от реализации готовой
продукции (товаров, работ, 
услуг)                     
авансы полученные          
вознаграждения             
дивиденды                  
роялти                     
прочие поступления         
Выбытие денег              
по счетам поставщиков и    
подрядчиков                
авансы выданные            
по заработной плате        
в накопительные пенсионные 
фонды                      
по налогам                 
выплата вознаграждений     
прочие выплаты             
Увеличение (+) / уменьшение
(-) денег в результате     
операционной деятельности  
Движение денег от          
инвестиционной деятельности
Поступление денег          
доход от выбытия           
нематериальных активов     
доход от выбытия основных  
средств                    
доход от выбытия других    
долгосрочных активов       
доход от выбытия           
инвестиций, финансовых     
инвестиций                 
доход от получения займов, 
предоставленных другим     
юридическим лицам          
прочие поступления         
Выбытие денег              
приобретение               
нематериальных активов     
приобретение основных      
средств                    
приобретение других        
долгосрочных активов       
приобретение инвестиций,   
финансовых инвестиций      
предоставление займов      
другим юридическим лицам   
прочие выплаты             
Увеличение (+) / уменьшение
(-) денег в результате     
инвестиционной деятельности
Движение денег от          
финансовой деятельности    
Поступление денег от       
выпуска акций и других     
ценных бумаг               
получение банковских займов
прочие поступления         
Выбытие денег              
погашение банковских займов
приобретение собственных   
акций                      
выплата дивидендов         
прочие выплаты             
Увеличение (+) / уменьшение
(-) денег в результате     
финансовой деятельности    
Итого: Увеличение          
(+) / уменьшение (-) денег 
Деньги на начало отчетного 
периода                    
Деньги на конец отчетного  
периода                    




      Руководитель                 подпись <*>
      Гл. бухгалтер                подпись <*>
                                   ________________________________
                                   фамилия и N телефона исполнителя

      -------------------------------
      <*> Подписи скрепляются печатью

Приложение 5
к Инструкции по заполнению форм финансовой информации, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.04.2003 г. N 135

Форма 5

ОТЧЕТ О СОСТАВЕ РАСХОДОВ ПЕРИОДА


      Наименование юридического лица
      период с 01 ____________ 20 __ года
      по 01 __________________ 20 __ года
      тыс. тенге

N    
 Наименование показателей 
За предыдущий
период       
План на 
отчетный
период  
За отчетный
период     
  1  
              2           
      3      
    4   
     5     

1    

1.1  
1.2  
1.3  
1.4  


1.5  


1.6  
1.7  

1.7.1

1.7.2
1.8  
1.9  

1.10 

1.11 
1.12 

1.13 
1.14 
1.15 


1.16 
1.17 
1.18 
1.19 


1.20 

1.21 


1.22 
1.23 

1.24 


1.25 


1.26 
1.27 
2    



2.1  
2.2  
2.3  
2.4  


2.5  


2.6  
2.7  

2.7.1

2.7.2
2.8  

2.9  

2.10 
2.11 

2.12 
3    

3.1  

3.2  

3.3  

3.4  
Всего                     
Общие и административные  
расходы, всего            
Материалы                 
Оплата труда работников   
Отчисления от оплаты труда
Износ основных средств и  
амортизация нематериальных
активов                   
Обслуживание и ремонт     
основных средств и        
нематериальных активов    
Коммунальные расходы      
Командировочные расходы,  
всего                     
в пределах установленных  
норм                      
сверх норм                
Представительские расходы 
Расходы на повышение      
квалификации работников   
Расходы на содержание     
Совета директоров         
Расходы по налогам        
Канцелярские и            
типографские расходы      
Услуги связи              
Расходы на охрану         
Консультационные          
(аудиторские) и           
информационные услуги     
Банковские услуги         
Расходы на страхование    
Судебные издержки         
Штрафы, пени и неустойки  
за нарушение условий      
договора                  
Штрафы и пени за сокрытие 
(занижение) дохода        
Убытки от хищений,        
сверхнормативные потери,  
порча, недостача ТМЗ      
Расходы по аренде         
Расходы на социальную     
сферу                     
Расходы по созданию       
резервов по сомнительным  
требованиям               
На проведение праздничных,
культурно - массовых и    
спортивных мероприятий    
Благотворительная помощь  
Прочие расходы            
Расходы по реализации     
готовой продукции         
(товаров, работ, услуг),  
всего                     
Материалы                 
Оплата труда работников   
Отчисления от оплаты труда
Износ основных средств и  
амортизация нематериальных
активов                   
Ремонт и обслуживание     
основных средств и        
нематериальных активов    
Коммунальные расходы      
Командировочные расходы,  
всего                     
в пределах установленных  
норм                      
сверх норм                
Расходы по погрузке,      
транспортировке и хранению
Расходы на рекламу и      
маркетинг                 
Расходы по аренде         
Расходы на социальную     
сферу                     
Прочие расходы            
Расходы в виде            
вознаграждения, всего     
Расходы по вознаграждению 
по займам банков          
Расходы по вознаграждению 
по займам поставщиков     
Расходы по вознаграждению 
по аренде                 
Прочие расходы            




      Руководитель                 подпись <*>
      Гл. бухгалтер                подпись <*>
                                   ________________________________
                                   фамилия и N телефона исполнителя

      -------------------------------
      <*> Подписи скрепляются печатью

Приложение 6
к Инструкции по заполнению форм финансовой информации, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.04.2003 г. N 135

Форма 6

ОТЧЕТ ПО ТРУДУ


      Наименование юридического лица
      период с 01 ____________ 20 __ года
      по 01 __________________ 20 __ года
      тыс. тенге

1. Численность работников и фонд заработной платы

N    
 Наименование показателя 
Ед.измерения  
За предыду-
щий период 
За отчет- 
ный период
  1  
            2            
      3       
     4     
     5    
001  


001.1

002  

002.1

003  

003.1

004  


004.1
Фактическая численность  
работников в среднем за  
отчетный период          
- административно -      
управленческого персонала
Фонд заработной платы -  
всего                    
- административно -      
управленческого персонала
Среднемесячная заработная
плата                    
- административно -      
управленческого персонала
Фактически отработано    
человеко - часов всеми   
работниками              
- административно -      
управленческого персонала


человек       

человек       

тыс. тенге <*>

тыс. тенге <*>

тенге <*>     

тенге <*>     
человеко -    
часов <*>     

человеко -    
часов <*>     



2. Оплата труда

N    
 Наименование показателя 
Ед.измерения  
За предыду-
щий период 
За отчет- 
ный период
  1  
            2            
      3       
     4     
     5    
001  


002  

003  

004  
005  

006  
007  


008  
009  
010  
Задолженность по         
заработной плате на      
начало отчетного периода 
Начислено за отчетный    
период                   
Удержано, всего          
в том числе:             
пенсионных взносов (10%) 
индивидуального          
подоходного налога       
прочее                   
Выплачено за отчетный    
период, всего            
в том числе:             
деньгами                 
товарами, услугами       
Сальдо (остаток) на      
отчетную дату            


тыс. тенге <*>

тыс. тенге <*>
тыс. тенге <*>

тыс. тенге <*>

тыс. тенге <*>
тыс. тенге <*>

тыс. тенге <*>

тыс. тенге <*>
тыс. тенге <*>

тыс. тенге <*>



      Руководитель                 подпись <**>
      Гл. бухгалтер                подпись <**>
                                   ________________________________
                                   фамилия и N телефона исполнителя

      -------------------------------
      <*> С одним десятичным знаком
      <**> Подписи скрепляются печатью

Приложение 7
к Инструкции по заполнению форм финансовой информации, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.04.2003 г. N 135

Форма 7

ОТЧЕТ О ПРОИЗВОДСТВЕ И РЕАЛИЗАЦИИ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ (ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ)


      Наименование юридического лица
      период с 01 ____________ 20 __ года
      по 01 __________________ 20 __ года

N   
  Наименование показателей   
План за отчетный период
                          Фактически за                      
количество
тыс. тенге  
 отчетный период 
аналогичный период преды-
дущего года (нарастающим 
итогом с начала года)    
период с начала  
отчетного периода
количест-
во       
тыс.   
тенге  
количество
тыс. тенге    
количество
тыс.  
тенге 
  1 
              2              
     3    
    4       
    5    
   6   
     7    
       8      
     9    
  10  
1   



1.1 
1.2 
1.3 
1.4 
1.5 
1.6 
2   


2.1 
2.2 
2.3 
2.4 
2.5 
2.6 
Произведено готовой          
продукции (товаров, работ,   
услуг) (единица измерения,   
в тыс)                       





Прочие                       
Реализовано готовой продукции
(товаров, работ, услуг)      
(единица измерения, в тыс)   





 Прочие                      
     х    








     х    

     х    






     х    

    х    








    х    
    х    







    х    

     х    








     х    
     х    







     х    

     х    








     х    
     х    







     х    


      Руководитель                 подпись <*>
      Гл. бухгалтер                подпись <*>
                                   ________________________________
                                   фамилия и N телефона исполнителя

      -------------------------------
      <*> Подписи скрепляются печатью

Приложение 8
к Инструкции по заполнению форм финансовой информации, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.04.2003 г. N 135

Форма 8

ОТЧЕТ О НАЛИЧИИ И ДВИЖЕНИИ СУММ НЕРАСПРЕДЕЛЕННОГО ДОХОДА (НЕПОКРЫТОГО УБЫТКА)


      Наименование юридического лица
      период с 01 ____________ 20 __ года
      по 01 __________________ 20 __ года

N   
    Наименование показателей    
За предыдущий
период       
За отчетный 
период      
  1 
                2               
        3    
      4     
1   


2   

3   


3.1 
3.2 
3.3 
3.4 
3.5 
3.6 
3.7 
3.8 
3.9 
3.10
4   

5   



6   


6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
6.5 
6.6 
6.7 
6.8 
6.9 
6.10
7   

8   
Сальдо на начало года           
(переносится со счета 562 на    
начало года)                    
Чистый доход (убыток),          
полученный за отчетный период   
Другие увеличения               
нераспределенного дохода, всего 
в том числе:                    










Итого                           
(сумма строк 2 и 3)             
Начислено дивидендов (части     
чистого дохода для РГП)         
по итогам деятельности за       
период с ____ по ____.          
Другие уменьшения               
нераспределенного дохода, всего 
в том числе:                    










Итого                           
(сумма строк 5 и 6)             
Сальдо на конец года            
(стр. 1 + стр. 4 - стр. 7)      
Определенная сумма должна       
совпадать с суммой счетов       
561 и 562 на конец года         



      Руководитель                 подпись <*>
      Гл. бухгалтер                подпись <*>
                                   ________________________________
                                   фамилия и N телефона исполнителя

      -------------------------------
      <*> Подписи скрепляются печатью

Приложение 9
к Инструкции по заполнению форм финансовой информации, утвержденной приказом Министра финансов Республики Казахстан от 02.04.2003 г. N 135

Форма 9

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ФОРМАМ ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИИ


                                    ______________________________
                                    наименование юридического лица
                                    ______________________________
                                                 период

N  
               Перечень сведений,                 
которые подлежат раскрытию в пояснительной записке
Информация 
1. 





2. 



3. 

4. 


5. 

6. 




7. 



8. 
9. 

10.



11.


12.

13.

14.



15.
16.



17.

18.


19.


20.

21.


22.

23.
Номер и дата нормативного правового акта о        
создании организации, вид деятельности            
организации, перечень лицензий на занятие         
определенными видами деятельности, мероприятия,   
повлиявшие на изменение содержания финансовой     
информации отчетного периода                      
Изменения в учетной политике, произошедшие в      
отчетном периоде, и их влияние на отражение       
операций в финансово - хозяйственной деятельности 
организации                                       
Методы начисления амортизации основных средств    
согласно учетной политике организации             
Информация о движении основных средств, видах и   
стоимости выбытия основных средств (без учета     
внутреннего перемещения)                          
Информация о долгосрочно арендуемых основных      
средствах                                         
Расшифровка незавершенного строительства          
с указанием видов строительства, даты начала      
строительства, проектной стоимости, процента      
готовности, суммы вложенных средств и планируемой 
даты ввода в эксплуатацию                         
Информация о движении инвестиций (подраздел 14)   
и перечень дочерних, зависимых организаций,       
совместно - контролируемых юридических лиц        
с указанием доли участия                          
Сведения об инвестициях в недвижимость            
Методы оценки товарно - материальных запасов      
согласно учетной политике организации             
Расшифровка причин существенного списания         
товарно - материальных запасов до чистой          
стоимости реализации, не связанных с              
осуществлением основной деятельности              
Расшифровка по основным дебиторам с указанием     
дат возникновения и погашения, предмета договора  
и сумм задолженности                              
Расчет резерва по сомнительным требованиям и      
соответствие учетной политике организации         
Методы учета финансовых инвестиций согласно       
учетной политике организации (подраздел 40)       
Информация о движении финансовых инвестиций       
с приведением перечня финансовых инвестиций,      
сроков погашения, процентов выплаты по финансовым 
инвестициям                                       
Раскрытие движения собственного капитала          
Расшифровка займов с приведением сведений         
о процентных ставках, периодах возникновения      
и целей заимствования средств и других            
особенностей, вытекающих из договоров займа       
Информация о расчетах по дивидендам и доходам     
участников                                        
Расшифровка по основным кредиторам с указанием    
дат возникновения и погашения, предмета договора  
и сумм задолженности                              
Расшифровка счета 727 "Прочие доходы от           
неосновной деятельности" и счета 845 "Прочие      
расходы по неосновной деятельности"               
Расшифровка прочих общих и административных       
расходов                                          
Раскрытие сумм корректировки ошибок, допущенных   
при составлении финансовых отчетов предыдущих     
периодов, метод исправления существенных ошибок   
Раскрытие причин неисполнения плановых            
показателей, предусмотренных формами 3, 4 и 5     
Иные сведения (в случае значительного увеличения  
отдельных финансовых показателей оборотного       
баланса по сравнению с прошлым периодом, причины  
подлежат раскрытию в пояснительной записке)*      


- заполняется при отсутствии раскрытия данной информации в предыдущих пунктах

      Руководитель                 подпись <*>
      Гл. бухгалтер                подпись <*>

      -------------------------------
      <*> Подписи скрепляются печатью

Поделиться документом: