Поиск:

Постановление Национального Банка от 03.03.2001 N 58 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ, СЕЙФОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ ПО ИНКАССАЦИИ БАНКНОТ, МОНЕТ И ЦЕННОСТЕЙ В БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ И ОРГАНИЗАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ, РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН"

от 3 марта 2001 года
N 58

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ, СЕЙФОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ ПО ИНКАССАЦИИ БАНКНОТ, МОНЕТ И ЦЕННОСТЕЙ В БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ И ОРГАНИЗАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ, РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

(название изм. 12.12.2005)

В целях совершенствования организации кассовых операций и наличного денежного обращения в Республике Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан и ввести их в действие по истечении четырнадцатидневного срока со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
(пункт изм. 12.12.2005)
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября 1999 года N 394 "Об утверждении Правил ведения кассовых операций в банках второго уровня Республики Казахстан".
(пункт изм. 12.12.2005)
3. Управлению по работе с наличными деньгами (Мажитов Д.М.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
(подпункт изм. 12.12.2005)
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан;
(подпункт изм. 12.12.2005)
3) обязать территориальные филиалы Национального Банка Республики Казахстан довести настоящее постановление.
(подпункт изм. 12.12.2005)
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кудышева М.Т.

Председатель
Национального Банка

Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 г. N 58

ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ, СЕЙФОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ ПО ИНКАССАЦИИ БАНКНОТ, МОНЕТ И ЦЕННОСТЕЙ В БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ И ОРГАНИЗАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

(название изм. 12.12.2005)

Раздел 1. Общие положения

Глава 1. Кассовые, сейфовые операции и операции по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (название изм. 12.12.2005)

1. Правила ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан (далее - Правила), устанавливают порядок совершения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей, а также условия, необходимые для обеспечения сохранности наличных денег, других ценностей и контроля за соблюдением кассовой дисциплины в банках второго уровня, организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, их филиалах и структурных подразделениях (далее - банки), действующих на территории Республики Казахстан и имеющих лицензию Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) или государственного органа, осуществляющего регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан.
(абзац изм. 12.12.2005)
Нормы настоящих Правил не распространяются на уполномоченные организации, единственным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, и ломбарды, кроме ломбардов, осуществляющих сейфовые операции. Требования к помещениям обменных пунктов уполномоченных банков определяются специальными нормативными правовыми актами Национального Банка.
(абзац изм. 12.12.2005)
2. Отношения банков с клиентами осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором.
(пункт изм. 12.12.2005)
3. Для организации кассовой работы, выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке наличных денег в банках создаются следующие подразделения: приходные, расходные, приходно - расходные кассы, кассы пересчета, вечерние кассы и другие.
Помимо осуществления кассового обслуживания клиентов, допускается совмещение и выполнение в кассах банков и Национального оператора почты операций по приему и выдаче наличных денег и обменных операций с наличной иностранной валютой одним кассовым работником в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка.
4. Целесообразность создания указанных подразделений, их количество, структура и подчиненность, порядок приема/увольнения сотрудников, функциональные обязанности и должностные инструкции сотрудников определяются внутренними правилами банка, утвержденными первым руководителем (высшим органом) банка, исходя из количества обслуживаемых клиентов и объема кассовых операций.
5. Первый руководитель и главный бухгалтер банка обязаны организовать работу и осуществлять контроль по обеспечению сохранности наличных денег и ценностей, находящихся в банке.
6. Для исполнения обязанностей временно отсутствующих кассовых работников или для оказания помощи в работе, согласно приказу первого руководителя банка, совершение кассовых и других банковских операций может быть возложено на специально подготовленных для данной цели работников банка, которые предварительно должны ознакомиться с возложенными на них обязанностями и заключить договор о полной материальной ответственности.
7. Для осуществления кассового обслуживания своих клиентов банки в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают кассовые узлы.
8. Кассовый узел должен быть спроектирован и устроен в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального Банка.
9. В соответствии с действующим банковским законодательством банки вправе открывать расчетно - кассовые отделы вне места нахождения банка для совершения кассовых и иных банковских операций, перечень которых определяется отдельным нормативным правовым актом Национального Банка.
10. В целях проведения самообслуживания клиентов, банки могут устанавливать банкоматы или другие платежные терминалы. При этом банкоматы или другие платежные терминалы, в зависимости от уровня их защищенности, могут устанавливаться как на территории банка, так и за ее пределами. Управление банкоматами и доступ к счетам клиентов выполняется программно - техническими способами систем платежных карточек.

Глава 2. Понятия, используемые в Правилах

11. Используемые в Правилах понятия означают следующее:
1) банки - корреспонденты - банки, в которых открыты корреспондентские счета банков Республики Казахстан и с которыми заключены соответствующие соглашения;
2) банкноты, монеты - денежные знаки разного достоинства и вида, находящиеся в обращении;
3) банк - эмитент - центральный (национальный) банк государства, регулирующий осуществление операций, связанных с выпуском и изъятием денежных знаков из обращения;
4) банкомат - электронно - механическое устройство, позволяющее держателям платежных карточек получать наличные деньги и пользоваться другими услугами банка с использованием платежных карточек;
(подпункт изм. 12.12.2005)
5) валютные ценности - наличная иностранная валюта, платежные документы и ценные бумаги, номинал и (или) стоимость которых выражены в иностранной валюте;
6) инкассация - прием, сбор, доставка, сопровождение, перевозка, хранение и сдача наличных денег и других ценностей;
(подпункт изм. 12.12.2005)
7) касса - специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег и других ценностей;
8) касса вечерняя - касса банка, осуществляющая прием и пересчет наличных денег от клиентов и подразделений банка после окончания рабочего дня;
9) касса пересчета - касса банка, осуществляющая пересчет наличных денег, принятых от клиентов и подразделений банка, формирование и их упаковку;
10) касса приходная - касса банка, осуществляющая прием наличных денег от клиентов банка в операционное время;
11) касса расходная - касса банка, осуществляющая выдачу наличных денег клиентам банка в операционное время;
12) кассовая книга (кассовый журнал) - составленные согласно определенной форме, учетные ведомости, в которых отражаются операции с ценностями, учитываются поступления и их выдача;
13) кассовый документ - денежный документ (приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными, чек, платежная ведомость и так далее), по которому осуществляется и которым оформляется кассовая операция по приему и выдаче ценностей;
(подпункт изм. 12.12.2005)
14) кассовые операции - прием, пересчет, размен, обмен, выдача, сортировка, упаковка и хранение ценностей;
15) клиент банка - юридические и физические лица, пользующиеся услугами банка;
16) наличные деньги - денежные знаки в виде банкнот и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
17) операционная касса - касса банка, осуществляющая обслуживание клиентов по всем кассовым операциям банка;
18) ответственное хранение - хранение ценностей, осуществляемое в установленном порядке;
19) (подпункт исключен 12.12.2005)
20) ценности - валютные ценности, банкноты и монеты Республики Казахстан, ценные бумаги и бланки строгой отчетности, драгоценные металлы, изделия из них, а также монеты, изготовленные из драгоценных металлов, вышедшие из обращения, и ценные предметы.
(подпункт изм. 12.12.2005)
21) должностные лица, ответственные за сохранность ценностей банка - первый руководитель банка (филиала банка) либо специально назначенное приказом руководителя банка (филиала банка) должностное лицо, главный бухгалтер либо заместитель главного бухгалтера банка (филиала банка) и заведующий кассой банка (филиала банка), либо лицо, заменяющее заведующего кассой банка (филиала банка);
(подпункт введен 12.12.2005)
22) специальная связь - прием, обработка, перевозка и доставка (вручение) специальной отправки (регистрационные пакеты, посылки и метизы в соответствующей упаковке, содержащие государственные секреты и их носители), а также иных отправлений в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан, регулирующими вопросы деятельности службы специальной связи Национального оператора почты;
(подпункт введен 12.12.2005)
23) служба специальной связи Национального оператора почты - структурное подразделение Национального оператора почты, предоставляющее услуги специальной связи и осуществляющее, при наличии лицензии Национального Банка, услуги по инкассации наличных денег и ценностей.
(подпункт введен 12.12.2005)

Раздел 2. Порядок совершения кассовых операций

Глава 3. Порядок совершения операций в приходных кассах

12. При использовании банками программного обеспечения и технологий, не позволяющих соблюдать требования глав 3 и 4 Правил, порядок совершения операций в приходных и расходных кассах должен быть утвержден внутренними банковскими процедурами.
13. Прием наличных денег в кассу банка (далее - касса) от клиентов для последующего зачисления на их текущие и корреспондентские счета и в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка, производится по:
(абзац изм. 12.12.2005)
1) объявлениям на взнос наличных денег;
(подпункт изм. 12.12.2005)
2) приходным кассовым ордерам.
(подпункт изм. 12.12.2005)
14. Банки самостоятельно устанавливают формы объявления на взнос наличных денег и приходного кассового ордера при условии сохранения всех обязательных реквизитов, предусмотренных Правилами и иными нормативными правовыми актами Национального Банка, за исключением формы объявления на взнос наличных денег при приеме наличных денег от представителей государственных органов в уплату налогов и других обязательных платежей, неналоговых и иных поступлений в бюджет (Приложение 1-1 к Правилам), а также при приеме наличных денег от представителей государственных учреждений для зачисления на их бюджетные и другие счета, согласно заключенному Договору на кассовое обслуживание (Приложение 1-2 к Правилам).
Представитель государственного органа при взносе наличных денег в уплату налогов и других обязательных платежей, неналоговых и иных поступлений в бюджет одновременно представляет Реестр платежей по коду бюджетной классификации (Приложение 2-1 к Правилам). На основании реестра платежей банк формирует платежное сообщение в формате МТ 102.
Прием в кассу других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.
(пункт 14 изм. 12.12.2005)
15. Для сдачи наличных денег в кассу, клиент заполняет приходный кассовый документ и передает его операционному работнику, уполномоченному подписывать кассовые документы.
Операционный работник проверяет правильность заполнения приходного кассового документа, оформляет его и передает документы бухгалтеру - контролеру для отражения суммы денег в кассовом журнале. При этом передача приходных кассовых документов через вносителя наличных денег запрещается.
16. Бухгалтер - контролер, получив приходный кассовый документ, проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника по имеющимся у него образцам подписей, сличает соответствие указанных в нем сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными, кроме того, проверяет, тождественность суммы, указанной в составных частях комплекта этого документа (объявлении, квитанции и ордере), после чего подписывает и передает приходный кассовый документ кассиру.
В случае отсутствия бухгалтера - контролера, на основании приказа первого руководителя банка его обязанности могут быть возложены на лицо, имеющее доступ к системе "Операционный день банка". При использовании банками соответствующего программного обеспечения, допустимо возложение функций кассира и бухгалтера - контролера на одно лицо, имеющее доступ к системе "Операционный день банка".
(абзац изм. 12.12.2005)
Кассир после проверки приходных кассовых документов вызывает клиента и принимает от него банкноты полистно, а монеты по кружкам.
На столе кассира должны быть наличные деньги только от лица, вносящего деньги.
Все ранее принятые кассиром наличные деньги должны храниться в ящиках стола, сейфе или металлическом шкафу.
17. После приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный кассовый документ, ставит печать "Приходная касса" на квитанцию или копию приходного ордера и выдает ее лицу, внесшему деньги.
18. В случае, если клиент сдает наличные деньги в кассу банка по нескольким приходным документам, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно.
19. Если у вносителя наличных денег установлено расхождение (недостача или излишки) между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении сомнительных денежных знаков, кассир перечеркивает первоначальный документ и на оборотной стороне этого документа проставляет предъявленную сумму, удостоверяет подписью и выдает клиенту квитанцию. При этом приходные кассовые документы передаются операционному работнику, переоформляются на фактически вносимую сумму денег и передаются бухгалтеру - контролеру (кассиру), который вычеркивает в кассовом журнале указанную сумму и записывает новую сумму взноса.
На сомнительные денежные знаки кассир в присутствии заведующего кассой и клиента составляет акт - опись (Приложение 3 к Правилам) о приеме на экспертизу денежных знаков в двух экземплярах, в котором должны быть отражены: дата, фамилия кассира, обнаружившего эти денежные знаки, наименование клиента, достоинство банкнот, номера и серии, а также характерные признаки неплатежности денежных знаков. Акт - опись подписывается кассиром, заведующим кассой, главным бухгалтером или уполномоченным лицом и заверяется печатью банка. Первый экземпляр акта остается в банке, второй выдается клиенту. По мере накопления изъятые сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в филиал Национального Банка с сопроводительным письмом. При этом в филиал Национального Банка на экспертизу направляются сомнительные денежные знаки только национальной валюты, денежные знаки и платежные документы в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их платежности, принимаются на инкассо в соответствии с пунктом 221 Правил.
(абзац изм. 12.12.2005)
При получении от подразделения Национального Банка заключения экспертизы о признании денежных знаков годными к обращению клиенту производится обмен денежных знаков на основании его экземпляра акта - описи о приеме на экспертизу денежных знаков. А при получении от подразделения Национального Банка заключения экспертизы о том, что сомнительные денежные знаки признаны утратившими силу законного средства платежа, денежные знаки обмену не подлежат, и клиенту выдается экземпляр (копия) соответствующего заключения экспертизы денежных знаков.
При предъявлении вносителем наличных денег, среди которых обнаружены денежные знаки национальной или иностранной валюты (платежные документы), имеющие явные признаки подделки, данные денежные знаки (платежные документы) клиенту не возвращаются, а передаются в органы внутренних дел или в органы финансовой полиции.
Кассир докладывает об этом факте руководителю кассового подразделения, который немедленно сообщает руководителю банка. Руководитель банка извещает органы внутренних дел или органы финансовой полиции и службу безопасности банка.
По прибытии в банк, представители органов внутренних дел или органов финансовой полиции изымают денежные знаки национальной или иностранной валюты (платежные документы), имеющие явные признаки подделки, о чем составляется протокол изъятия данных денежных знаков (платежных документов), один экземпляр которого выдается клиенту. Копия протокола остается в банке.
При подтверждении органами внутренних дел или органами финансовой полиции подлинности денежных знаков (платежных документов), они возвращаются банку, который возмещает их стоимость клиенту, а при установлении подделки - остаются в органах внутренних дел или в органах финансовой полиции в качестве вещественного доказательства.
20. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, приходные кассовые документы возвращаются кассиром бухгалтеру - контролеру. Записи в кассовом журнале аннулируются, приходный кассовый документ перечеркивается и подшивается в кассовые документы дня.
21. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир (бухгалтер - кассир) составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (Приложение 5 к Правилам) и сверяет сумму справки с суммой фактически принятых им денег.
Справка подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале. Сверка оформляется подписями: кассира в кассовом журнале, бухгалтера - контролера на справке. При оформлении отчетной справки бухгалтером - кассиром обороты сверяет и подписывает старший кассир.
22. Принятые в течение рабочего дня деньги кассир (бухгалтер - кассир) формирует, упаковывает и сдает их вместе со справкой и приходными документами заведующему кассой (старшему кассиру) под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром (Приложение 6 к Правилам).
23. Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой (старшему кассиру) в течение рабочего дня несколько раз под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром (Приложение 6 к Правилам). В этих случаях, до передачи денег, кассир должен сверить фактическое их наличие с общей суммой по принятым приходным документам.
24. В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир ставит об этом в известность заведующего кассой (старшего кассира). При подтверждении излишка или недостачи составляется акт (Приложение 7 к Правилам), а кассовый работник представляет объяснительную записку начальнику кассового подразделения.
25. Заведующий кассой (старший кассир) сверяет сумму принятых денег со справкой и приходными документами и подписывает справку.
26. Все поступившие в течение рабочего дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

Глава 4. Порядок совершения операций
в расходных кассах

27. Выдача наличных денег с текущих и корреспондентских счетов клиентов банка производится по:
1) чекам, выдаваемым в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
(подпункт изм. 12.12.2005)
2) расходным кассовым ордерам.
(подпункт изм. 12.12.2005)
Выдача других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.
Банки самостоятельно устанавливают формы расходного кассового ордера и чека при условии сохранения всех обязательных реквизитов, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.
28. Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает кассирам под отчет необходимую сумму наличных денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром (Приложение 6 к Правилам). Полные и неполные пачки принимаются кассиром по обозначениям на накладках с проверкой по корешкам, а пачки, состоящие из неполных корешков или отдельных листов, - полистным пересчетом. Монета принимается по надписям на ярлыках, пакетах (тюбиках).
Все полученные кассиром под отчет суммы и остаток подотчетных сумм, сдаваемых им обратно заведующему кассой, записываются в книгах учета принятых и выданных денег (ценностей) кассира и заведующего кассой. При этом заведующий кассой расписывается в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) кассира, а кассир при получении - в книге заведующего кассой.
После выдачи кассирам под отчет необходимой суммы наличных денег, заведующий кассой обязан проверить наличие оставшейся в операционной кассе суммы наличных денег и убедиться, что ее остаток, с учетом выданных сумм, соответствует данным книги учета наличных денег операционной кассы и других ценностей в национальной валюте (Приложение 10 к Правилам) по счету на начало дня.
29. Кассовые документы на получение наличных денег клиент банка предъявляет операционному работнику, который после соответствующей проверки и оформления передает их бухгалтеру - контролеру, в случае его отсутствия - кассиру для записи суммы чека в кассовом журнале по расходу и выдает лицу, получающему наличные деньги, контрольную марку от чека или второй экземпляр расходного кассового ордера для предъявления их в кассу.
(абзац изм. 12.12.2005)
В течение операционного дня клиент имеет право получать наличные деньги по двум и более чекам в пределах остатка на его банковском счете.
(абзац изм. 12.12.2005)
При недостаточности денег на соответствующем счете клиента расходный кассовый документ возвращается клиенту.
Передача операционным работником расходных кассовых документов кассиру через получателя наличных денег запрещается.
Выдача наличной иностранной валюты со счетов резидентов, а также наличной иностранной и национальной валюты со счетов нерезидентов осуществляется с соблюдением норм валютного законодательства Республики Казахстан.
30. Получив расходный документ, бухгалтер - контролер (кассир) обязан:
1) проверить наличие подписей ответственных лиц банка, имеющих право разрешать выдачу наличных денег, и тождественность этих подписей имеющимся образцам подписей;
2) сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;
3) проверить соответствие подписей должностных лиц клиента на расходном документе с его карточкой образцов подписей.
Выдача наличных денег осуществляется только при наличии документов, удостоверяющих личность получателя (удостоверения личности, паспорта и других документов, признанных таковыми в соответствии с законодательством Республики Казахстан) или военного билета (для военнослужащих срочной службы).
31. После выполнения действий указанных в пункте 30 Правил бухгалтер - контролер (кассир) передает расходный кассовый документ кассиру, который обязан:
1) вызвать получателя наличных денег по номеру чека или по номеру расходного кассового ордера и уточнить у него получаемую сумму;
2) проверить наличие на документе подписи клиента в получении наличных денег и данных его паспорта (удостоверения личности), а также на обороте чека данных о предъявленном документе, удостоверяющем личность клиента, сверить подпись в получении денег на обороте чека с образцом в предъявленном документе;
(подпункт изм. 12.12.2005)
3) подготовить сумму наличных денег, подлежащую выдаче;
4) сверить номер контрольной марки, предъявляемой в кассу, с номером на чеке и приклеить на него контрольную марку; при выдаче по расходному кассовому ордеру сличить данные экземпляров (сумму, наличие подписей);
(подпункт изм. 12.12.2005)
5) повторно пересчитать подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента, выдать ему деньги и подписать расходный документ.
32. Выдачу наличных денег кассир производит полными и неполными пачками по обозначенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки, а также отдельными корешками банкнот. При этом с пачек в присутствии клиента обязательно срезаются гарантийные швы с личными кодами кассиров (пломбы). Наличные деньги из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассиром полистным пересчетом. При вскрытии корешков с банкнотами для выдачи наличных денег отдельными листами кассир обязан их предварительно пересчитать.
Кассир производит выдачу наличных денег клиентам только в упаковке банка, производящего выдачу. Выдача наличных денег может осуществляться кассиром в упаковке Национального Банка или другого банка, если порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и фальшивым денежным знакам, определен в договоре, заключенном между банками.
(абзац изм. 12.12.2005)
Монета, упакованная в мешки, выдается по надписям на ярлыках, а упакованная в пакеты (тюбики) по надписям на них.
В момент выдачи наличных денег кассирам запрещено производить обмен банкнот и монет одних достоинств на другие по требованию клиентов. После завершения выдачи наличных денег, по желанию клиента, кассир может произвести обмен банкнот и монет одних достоинств на другие.
33. Клиент вправе по своему желанию пересчитать в банке полученные наличные деньги, не отходя от кассы, или в специально отведенном месте для пересчета в присутствии контролера кассы. При выявлении в результате пересчета в присутствии контролера кассы недостачи (излишков) наличных денег составляется акт (Приложение 7 к Правилам). Недостающая сумма возмещается клиенту банком в тот же день. Затраты, понесенные банком, возмещаются кассовым работником, допустившим недостачу.
34. Заявления клиентов о недостаче, выявлении неплатежных, сомнительных банкнот или монет удовлетворению не подлежат, если деньги не были пересчитаны ими в банке, не отходя от кассы, или в специально отведенном месте для пересчета в присутствии контролера кассы. Для информации клиентов, возле расходных касс банка, на видном месте должно быть помещено соответствующее объявление.
35. В конце рабочего дня кассир сверяет сумму наличных денег, принятых под отчет, с суммой расходных документов и остатком наличных денег, после чего составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (Приложение 5 к Правилам), подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовом журнале бухгалтера - контролера. При этом сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале и бухгалтера - контролера на справке кассира.
В случае расхождения между фактическим наличием наличных денег и данными отчетных документов кассир ставит об этом в известность заведующего кассой. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт (Приложение 7 к Правилам), после которого кассир должен представить объяснительную записку начальнику кассового подразделения. Образовавшаяся недостача наличных денег должна быть погашена кассиром в этот же день. При невозможности покрытия суммы недостачи наличных денег, сроки и порядок погашения недостачи регламентируются внутренними актами банка.
В банках, где расходные операции выполняются заведующим кассой, отчетная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей не составляется, а все обороты по расходу включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день (Приложение 11 к Правилам).
При выполнении приходных и расходных операций одним кассиром составляется отчетная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (Приложение 5 к Правилам).
36. Остаток наличных денег, сформированный в установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром (Приложение 6 к Правилам) заведующему кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет для сшива в документы дня.
Оставшиеся у кассиров в конце рабочего дня отдельные корешки банкнот, сформированные другими кассирами, должны быть до передачи заведующему кассой полистно пересчитаны и упакованы в установленном порядке.
Во время выдачи заработной платы или других выплат по содержанию аппарата банка, по окончании рабочего дня платежную ведомость на выдачу заработной платы и остаток аванса, полученные для выплаты заработной платы работникам банка, кассир вкладывает в мешок, горловина которого прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляется код кассира или его именной штамп и подпись. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются кассиром. Указанный мешок сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром (Приложение 6 к Правилам) на хранение до утра следующего рабочего дня с оформлением приходного внебалансового ордера.
Прием заведующим кассой указанного мешка производится с проверкой его целостности и правильности упаковки.
На третий рабочий день после совершения расходных операций, кассир в платежной ведомости против фамилии лиц, которым не произведены выплаты наличных денег, ставит штамп или делает отметку от руки "Депонировано", затем в конце ведомости делает надпись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверяет их с общим итогом по платежной ведомости и скрепляет надпись своей подписью. После этого кассир сдает в приходную кассу остаток депонированных сумм по приходному кассовому ордеру.

Глава 4-1. Особенности выдачи банками своим клиентам наличных денег в упаковке филиала Национального Банка (глава введена 12.12.2005)

36-1. Для выдачи своим клиентам наличных денег, полученных в кассе филиала Национального Банка, банк издает приказ о назначении из числа кассовых работников контролера(-ов) кассы (в исключительных случаях, из числа экономистов, предварительно сдавших зачет на знание Правил) для осуществления зрительного контроля за выдачей наличных денег кассиром и осуществления зрительного контроля за пересчетом наличных денег клиентами в специально оборудованном для этого помещении банка.
36-2. Кассир, получив от заведующего кассы в порядке, установленном Правилами, наличные деньги в упаковке филиала Национального Банка для выдачи клиентам банка, выдает полученные наличные деньги клиентам полными и неполными пачками с банкнотами или мешками с монетами.
При выдаче банком своим клиентам наличных денег в присутствии клиента банка с пачек обязательно снимаются пломбы или срезается гарантийное клише с наименованием филиала Национального Банка или его банковским идентификационным кодом.
При выдаче банком своим клиентам монет с мешков срезается пломба.
36-3. Не допускается обмен кассиром наличных денег одних номиналов на другие в момент выдачи наличных денег по требованию клиентов.
36-4. При выдаче банком наличных денег клиентам отдельными корешками, листами или кружками вся пачка с банкнотами или мешок с монетами пересчитывается кассиром под наблюдением заведующего кассой или специально назначенного для этих целей контролера кассы.
36-5. Клиент банка, не отходя от кассы, проверяет в присутствии кассира, выдававшего наличные деньги, банкноты по пачкам и корешкам, монеты - по мешкам, отдельные листы банкнот или кружки монет - полистным или поштучным пересчетом.
36-6. Если клиент банка изъявил желание пересчитать в помещении банка банкноты полистно и монеты по кружкам, кассир не снимает пломбы или клише с выдаваемых пачек с банкнотами и пломбы с мешков с монетами.
36-7. В случаях, предусмотренных пунктом 36-6 Правил выдача кассиром наличных денег клиенту (с момента получения клиентом наличных денег от кассира и до их полистного пересчета в отведенном для этого помещении банка) производится под наблюдением контролера кассы банка.
Клиент, пройдя в отведенное для пересчета помещение, срезает пломбы, клише и осуществляет пересчет под наблюдением контролера кассы банка. При осуществлении зрительного контроля за пересчетом наличных денег контролер кассы одновременно следит за тем, чтобы на столе находились только полученные наличные деньги.
Верхняя и нижняя накладки, полиэтиленовый пакет со срезанным клише, обвязка с пломбой и бандероли проверяемой пачки с банкнотами, а также ярлык и обвязка с пломбой от мешка с монетами сохраняются до окончания пересчета всей пачки с банкнотами или мешка с монетами.
36-8. При установлении в выдаваемых пачках с банкнотами или мешках с монетами недостачи или излишков составляется акт (Приложение 7 к Правилам) в пяти экземплярах, который подписывается кассиром, контролером кассы и клиентом банка. Три экземпляра направляются в филиал Национального Банка, а два - остаются в банке.
При недостаче или излишках наличных денег в размере 1000 (одна тысяча) тенге и выше в банке создается комиссия с оформлением соответствующего приказа за подписью руководителя банка для пересчета остатков наличных денег, имеющихся в кассе банка, из которой были выданы клиенту наличные деньги и из операционной кассы банка, и незамедлительно информируется филиал Национального Банка.
По требованию филиала Национального Банка пересчет наличных денег в кассе банка приостанавливается до прибытия представителя филиала Национального Банка.
36-9. Выявленная при пересчете недостача наличных денег возмещается Национальным Банком в порядке, предусмотренном нормативным правовым актом Национального Банка, а излишек наличных денег приходуется в кассу банка и в безналичном порядке перечисляется на счет филиала Национального Банка.
36-10. В случае несоблюдения банком требований настоящей главы, заявление банка о недостаче банкнот или монет удовлетворению Национальным Банком не подлежит.

Глава 5. Порядок предварительной подготовки
наличных денег

37. Предварительная подготовка наличных денег производится на основании распоряжения и расходных кассовых документов заведующим кассой или специально выделенным кассиром.
Распоряжение формируется на основании заявок клиентов и подразделений банка. В распоряжении указывается один из способов выдачи наличных денег по:
(абзац изм. 12.12.2005)
1) чеку клиента через инкассаторов;
2) расходному ордеру банка или другого банка;
(подпункт изм. 12.12.2005)
3) расходным документам через расходную кассу.
38. Кассир, на которого возложена предварительная подготовка наличных денег для выдачи клиентам, получает от заведующего кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) необходимую сумму денег для осуществления расходных операций. Полученную сумму кассир записывает в свою книгу учета принятых и выданных денег (ценностей) (Приложение 6 к Правилам). Проверяет правильность оформления принятых им чеков, расходных ордеров и документов, готовит отдельно по каждому документу наличные деньги (полные и неполные пачки, корешки банкнот, мешки (пакеты, тюбики) с монетой и вкладывает деньги в мешок (сумку). Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, к мешку прикрепляется ярлык и пломбируется.
На ярлыке к мешку (сумке) указывается: наименование клиента, номер расходного документа, дата упаковки и общая сумма вложенных денег (цифрами и прописью), а также проставляется подпись и именной штамп кассира (заведующего кассой). Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются кассиром (заведующим кассой), готовившим мешок.
39. Подготовленные к выдаче мешки (сумки) могут быть вложены в общий мешок или запирающуюся на ключ тележку, которые пломбируются кассиром (заведующим кассой), снабжаются ярлыком, на котором проставляются: сумма каждого вложенного мешка, общая сумма вложения, дата упаковки, подпись и именной штамп кассира (заведующего кассой).
40. Предварительно подготовленные наличные деньги вместе с чеками принимаются заведующим кассой от кассира под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам, тележкам), с проверкой их целостности, правильности упаковки и четкости оттисков пломбиров.
(пункт изм. 12.12.2005)
41. Аналогичным порядком производится прием кассиром подготовленных мешков (сумок) утром следующего рабочего дня под расписку заведующего кассой.
42. При выдаче клиентам мешков (сумок) с наличными деньгами кассир расходной кассы производит действия в соответствии с пунктами 30 и 31 Правил, при этом пломбы с выдаваемых мешков (сумок) не срезаются.
Выдача опломбированных сумок подразделениям и клиентам по чекам через инкассаторов производится под роспись в кассовых документах и книгах. Порядок выдачи инкассаторам мешков (сумок) с наличными деньгами осуществляется в порядке, указанном в главе 21 Правил.
43. Вскрытие мешков (сумок) и пересчет денег клиентами осуществляется в специально отведенном для этого помещении банка под наблюдением кассира (контролера), который срезает пломбы с мешков (сумок).

Глава 6. Порядок совершения операций
в вечерней кассе

44. Для приема денег от клиентов после окончания рабочего дня в банке может быть открыта вечерняя касса. Принятые вечерней кассой наличные деньги должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов не позднее следующего операционного дня. Вечерняя касса может быть организована по приему наличных денег, а также по приему сумок с наличными деньгами (валютными и другими ценностями) от инкассаторов и клиентов. Вечерняя касса возглавляется контролером вечерней кассы.
45. Прием наличных денег в вечерней кассе производится кассиром и контролером, имеющими право подписи на приходных кассовых документах.
46. Контролеру вечерней кассы выдается штамп "Вечерняя касса", оттиск которого проставляется на приходных кассовых документах, принятых вечерней кассой.
47. В случае отсутствия контролера, по письменному распоряжению первого руководителя банка, прием наличных денег в вечерней кассе производится кассиром с применением кассового аппарата компьютерной техники.
При этом имеющийся в кассе штамп "Вечерняя касса" изымается. Перед установкой корпус кассового аппарата пломбируется заведующим кассой. Ключ от суммирующего счетчика выдается кассиру, ключ для гашения счетчика - заведующему кассой. При использовании компьютерной техники порядок совершения кассовых операций в вечерней кассе регламентируется внутренними актами банка.
У вечерней кассы помещается объявление о том, что выдаваемые клиентам квитанции снабжаются проставленным на кассовом аппарате оттиском штампа с указанием суммы взноса. В объявлении должно быть указано, что квитанции без подписи кассира и оттиска штампа кассового аппарата, а также с исправленными или проставленными в оттиске штампа суммами и датами от руки являются недействительными. При этом образец оттиска помещается в объявлении.
После проверки представленных клиентом документов и приема наличных денег, кассир подписывает документы и снабжает квитанцию вместе с объявлением или сопроводительной ведомостью на оборотной стороне оттиском штампа кассового аппарата. Квитанцию кассир выдает клиентам, а объявление или сопроводительную ведомость оставляет у себя.
По окончании приема наличных денег кассир извлекает из кассового аппарата ленту, вычеркивает из нее все неправильно учтенные суммирующим счетчиком суммы по данным оставшихся у него испорченных документов, подсчитывает общую сумму и сверяет ее с фактической суммой наличных денег.
Общую сумму принятых наличных денег кассир записывает цифрами и прописью в контрольной ленте, ставит дату и удостоверяет своей подписью все произведенные в контрольной ленте записи и исправления.
48. После окончания приема наличных денег вечерней кассой производится сверка принятых наличных денег с данными кассового журнала или контрольной ленты кассового аппарата и с суммой приходных документов. После сверки кассовый журнал подписывается контролером и кассиром, а контрольная лента - кассиром.
Банкноты и монеты, пересчитанные, сформированные и упакованные кассиром вечерней кассы соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассиром и контролером и сдается под охрану и под расписку лицам, имеющим допуск к открытию, закрытию и опечатыванию кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ в контрольном журнале лиц, допускаемых к открытию, закрытию и опечатыванию кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ ((Приложение 29 к Правилам).
(абзац изм. 12.12.2005)
Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны, наличные деньги и документы вечерней кассы по произведенным операциям передают заведующему кассой. Заведующий кассой сверяет сумму принятых наличных денег с данными кассового журнала или с контрольной лентой и с суммой приходных документов. При совпадении сумм, приходные кассовые документы передаются бухгалтеру - контролеру для бухгалтерских проводок.
В приеме наличных денег заведующий кассой расписывается в кассовом журнале или на контрольной ленте кассового аппарата.
В случае несоответствия суммы фактически принятых наличных денег данным кассового журнала и приходных документов, заведующий кассой выясняет причины и составляет об этом акт (Приложение 7 к Правилам).
49. Прием сумок с ценностями от инкассаторов осуществляется двумя сотрудниками банка, один из которых является контролером, а другой - кассиром.
Сдачу сумок (мешков) осуществляет старший бригады инкассаторов в присутствии всех инкассаторов этой бригады. Водитель автомашины, на которой производился сбор денежной выручки, должен находиться в помещении банка до окончания сдачи инкассаторами сумок (мешков) с наличными деньгами.
Принятые от бригады инкассаторов сумки с ценностями вечерней кассы, по мере их приема от одной бригады инкассаторов, тут же сдаются в кассу пересчета (если в банке организована ночная касса пересчета).
50. Инкассатор - сборщик предъявляет контролеру доверенность, накладные к сумкам (мешкам) с денежной выручкой (Приложение 12 к Правилам), при сдаче сумок с валютными и другими ценностями - препроводительную ведомость к сумке с валютными и другими ценностями (Приложение 17 к Правилам) и явочные карточки (Приложение 13 к Правилам) на сдаваемые в кассу сумки (мешки).
51. Контролер проверяет соответствие записей в накладных (препроводительных ведомостях) и явочных карточках, регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в обоих экземплярах журнала учета принятых сумок (мешков) с наличными деньгами и порожних сумок (Приложение 14 к Правилам) под копирку, и по мере регистрации передает накладные (препроводительные ведомости) кассиру.
В журнале должны указываться обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными (препроводительными ведомостями). Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, контролер устанавливает по данным записей в явочных карточках и по фактическому наличию порожних сумок.
52. После этого контролер проверяет соответствие количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках (Приложение 15 к Правилам), а затем явочные карточки возвращает инкассаторам.
53. Кассир при приеме сумок с наличными деньгами и другими ценностями от инкассаторов проверяет:
1) не имеют ли поступившие сумки каких-либо повреждений или дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, повреждение пломб, разрыва шпагата или узлов на шпагате и других);
2) четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), и соответствие их заверенным банком образцам;
3) соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами, номерам указанным в накладных (препроводительных ведомостях) к сумкам;
4) соответствие общей суммы принимаемой выручки записям в журнале учета принятых сумок (мешков) с наличными деньгами и порожних сумок (Приложение 14 к Правилам) и подсчитанной общей объявленной суммы по накладным (препроводительным ведомостям).
54. После приема сумок (мешков) контролер, кассир и каждый член бригады инкассаторов подписывают оба экземпляра журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок. При этом второй экземпляр журнала контролер выдает старшему бригады инкассаторов.
55. Кассир и контролер производят подсчет количества принятых от инкассаторов сумок, сверяют их с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, и вкладывают в сейф. Документы, на основании которых производился прием сумок, хранятся вместе с наличными деньгами и другими ценностями. Сейф закрывается на два ключа, один из которых находится у кассира, другой - у контролера, опечатывают его своими печатями. После чего сейф сдается под охрану в порядке, предусмотренном пунктом 48 Правил.
Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок (мешков) с наличными деньгами и порожних сумок составляется справка о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с наличными деньгами и порожних сумках (Приложение 16 к Правилам), которая вместе с первыми экземплярами журналов учета принятых сумок (мешков) с наличными деньгами и порожних сумок (Приложение 14 к Правилам) хранится в отдельной папке.
56. Сумки (мешки) с наличными деньгами, доставленные с маршрута, после закрытия вечерней кассы, хранятся в специально выделенных сейфах под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки (мешки) в порядке, предусмотренном в главе 20 Правил.
57. При предъявлении инкассаторами дефектных сумок (мешков) с наличными деньгами или другими ценностями (поврежденные пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки (мешка) и другие), при несоответствии записей в накладной (препроводительной ведомости) о сумме проинкассированной выручки цифрами и прописью, а также в случае расхождения суммы, указанной в накладной (препроводительной ведомости), с суммой, указанной в явочной карточке, кассир в присутствии контролера и инкассаторов, предъявивших такие сумки (мешки), вскрывает их и пересчитывает полистно находящиеся в них деньги и ценности.
При приеме и пересчете денег и ценностей из дефектной сумки (мешка), в случае обнаружения в ней недостачи или излишка, о результатах пересчета составляется акт в двух экземплярах. Первый экземпляр акта остается в кассовых документах банка вместе с сопроводительным документом, второй - направляется клиенту, сдавшему ценности инкассатору. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются дата приема и вскрытия сумки (мешка), ее номер, за каким клиентом она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен пересчет ценностей из данной сумки, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги и ценности, сумма вложенных ценностей по данным сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в сумке (мешке) по видам, достоинствам ценностей.
(абзац изм. 12.12.2005)
При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с ценностями, порожней сумки (мешка), явочной карточки или при обнаружении недостачи или излишка денег и ценностей в сумке (мешке), имеющей какие-либо повреждения или прочие дефекты, а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок, кассир или контролер немедленно сообщают об этом руководству банка.
(абзац изм. 12.12.2005)
58. Приказом по банку руководитель может возложить обязанности по приему сумок с ценностями на одного кассового работника. В этом случае кассир кроме своих обязанностей выполняет требования, изложенные в пунктах 52, 53, 55 Правил.
Принятые от инкассаторов сумки (мешки), накладные (препроводительные ведомости к сумкам с валютными и другими ценностями) к ним кассир вкладывает в сейф (кладовую).
59. Наличные деньги, пересчитанные и упакованные кассиром вечерней кассы, упаковываются в сумки (мешки) и опломбируются пломбирами кассира вечерней кассы и контролера.
Сумки (мешки) с ценностями, принятые от инкассаторов, помещаются в сейф, который опечатывается печатями работников вечерней кассы.
В сейф помещается журнал учета сумок (мешков), принятых от инкассаторов, а также акт, в котором указано количество непересчитанных инкассаторских сумок (мешков) и количество сумок (мешков) с ценностями, пересчитанных и упакованных кассирами вечерней кассы.
По усмотрению руководителя банка, может быть организована передача ценностей от вечерней кассы в операционную кассу банка без явки работников вечерней кассы, в случае если в вечерней кассе устанавливается сейф (сейфы), один экземпляр ключей от которого находится у работников вечерней кассы, второй - у лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Сейф сдается под охрану. В договоре на охрану оговаривается, что сейф, сданный под охрану работниками вечерней кассы вечером, утром принимается из-под охраны лицами, ответственными за сохранность ценностей, которые осуществляют прием наличных денег в порядке, изложенным в пункте 48 Правил.

Глава 7. Порядок работы кассы пересчета

60. Для проведения пересчета проинкассированной денежной выручки клиентов банка, в кассовом подразделении организуется касса пересчета. Пересчет денег из инкассаторских сумок производится кассирами кассы пересчета с индивидуальной формой обработки наличных денег под контролем кассира - контролера, назначаемого из числа наиболее опытных кассиров.
Бригада кассы пересчета должна быть снабжена металлическим шкафом, ключ от которого должен находиться у контролера и специально оборудованными столами или передвижными металлическими шкафами, ключи от которых должны находиться у кассиров кассы пересчета.
Вход работников в кассу пересчета в верхней одежде, наличие сумок и других личных предметов, ценностей - строго запрещается.
Во время работы кассирам бригады не разрешается отлучаться, а на период обеденного перерыва имеющуюся у них денежную наличность они обязаны хранить в индивидуальном шкафу специального стола или передвижном металлическом шкафу, которые должны быть закрыты на ключ.
Покидать рабочее место разрешается только после пересчета выданной инкассаторской сумки в составе всей бригады.
До начала работы, сумки с денежной наличностью контролеры бригады кассы пересчета принимают от контролера и кассира вечерней кассы или от бригады инкассаторов под расписку в справке.
61. Сумки с наличными деньгами и накладные к ним кассир - контролер кассы пересчета принимает от кассира и контролера вечерней кассы под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с наличными деньгами и порожних сумках (Приложение 16 к Правилам) по журналу учета принятых сумок (мешков) с наличными деньгами и порожних сумок или накладным к сумкам (Приложение 14 к Правилам).
Кассиру - контролеру кассы пересчета передаются также порожние инкассаторские сумки, журнал учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам сумках (мешках) и явочных карточках. Контролер проверяет целостность сумки и соответствие номера принимаемой сумки (мешка), номеру, указанному в журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок.
62. Кассир - контролер в течение рабочего времени принятые для пересчета сумки с денежной наличностью хранит в металлическом шкафу. Кассир - контролер выдает каждому кассиру кассы пересчета по одной сумке для пересчета, предварительно записывая ее номер в контрольную ведомость по пересчету наличных денег (Приложение 18 к Правилам).
Кассир, получив сумку, должен проверить четкость оттисков пломбиров на пломбах. Сумка вскрывается путем разрезания только одного оборота шпагата. После снятия с сумки пломбы со шпагатом кассир вынимает из нее наличные деньги и передает сумку кассиру - контролеру кассы пересчета, оставляя до конца пересчета пломбу от вскрытой сумки, которая должна находиться отдельно от пломб ранее пересчитанных сумок. В случае недостачи банкнот, монет или выявлении неплатежных наличных денег эта пломба не обезличивается и хранится у кассира - контролера десять рабочих дней для предъявления клиенту по его требованию. Кассир - контролер кассы пересчета проверяет, все ли наличные деньги изъяты из сумки, вынимает из специального кармана внутри сумки препроводительную ведомость и оставляет сумку и эти документы у себя для контроля.
63. После пересчета ценностей кассир сообщает контролеру фактически оказавшуюся в сумке сумму денег. Кассир - контролер кассы пересчета сверяет названные суммы с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.
При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в препроводительной ведомости, контролер кассы пересчета передает препроводительную ведомость или квитанцию кассиру для подписи. После этого кассир - контролер кассы пересчета скрепляет препроводительную ведомость или квитанцию своей подписью и записывает суммы в контрольную ведомость. Кассир убирает все пересчитанные наличные деньги в ящик своего стола, затем получает от контролера новую сумку.
При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассир сверяет с кассиром - контролером сумму пересчитанных денег по достоинствам и вторично полистно пересчитывает наличные деньги тех достоинств, в сумме которых выявлены расхождения.
При подтверждении недостачи или излишка, а также при выявлении неплатежных, сомнительных и фальшивых (поддельных) наличных денег составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости к сумке за подписями кассира и контролера.
Неплатежные и сомнительные банкноты и монеты национальной и иностранной валюты регистрируются в акте - описи (Приложение 3 к Правилам), в котором указываются наименование клиента, наименование валюты, достоинство банкнот (монет), их номер и серия, общая сумма, характерные признаки неплатежности, и передаются руководителю кассового подразделения. Изъятые неплатежные и сомнительные денежные знаки национальной валюты направляются на экспертизу в филиал Национального Банка. Работа с денежными знаками и платежными документами в иностранной валюте, вызывающими сомнение в их платежности, осуществляется в соответствии с пунктом 221 Правил.
(абзац изм. 12.12.2005)
Обнаруженные при пересчете денежные знаки национальной или иностранной валюты, имеющие явные признаки подделки, передаются в органы внутренних дел или в органы финансовой полиции. Руководитель кассового подразделения сообщает о данном факте клиенту банка, у которого были обнаружены данные денежные знаки, и органам внутренних дел или органам финансовой полиции. По прибытии в банк, представители органов внутренних дел или органов финансовой полиции изымают денежные знаки национальной или иностранной валюты, имеющие явные признаки подделки, о чем составляется протокол изъятия данных денежных знаков, один экземпляр которого выдается банку.
При подтверждении органами внутренних дел или органами финансовой полиции подлинности денежных знаков, они возмещаются клиенту, при установлении подделки - остаются в органах внутренних дел или в органах финансовой полиции в качестве вещественного доказательства.
О недостаче наличных денег кассир - контролер кассы пересчета обязан немедленно поставить в известность заведующего кассой, а в необходимых случаях - руководителя банка, для принятия соответствующих мер к выявлению причин недостачи наличных денег.
На каждого клиента в кассе пересчета заводится карточка, в которой регистрируются по каждому акту суммы недостач или излишков, обнаруженных при пересчете сумки с наличными деньгами. Аналогичный учет ведется также по каждому кассиру, установившему недостачу или излишек.
Руководители банков обязаны ежемесячно рассматривать данные об излишках и недостачах наличных денег в сумках с проинкассированной выручкой и принимать необходимые меры к недопущению случаев неправильных вложений наличных денег клиентами в инкассаторские сумки (рекламационные письма и разъяснительная работа, применение штрафных санкций, предусмотренных договорами).
64. После вскрытия всех сумок и пересчета наличных денег кассир - контролер выводит суммы пересчитанных наличных денег по каждому кассиру в контрольных ведомостях и передает препроводительные ведомости к сумкам бухгалтеру - контролеру для записи результатов пересчета выручки в кассовый приходный журнал и отражения в бухгалтерском учете, а порожние сумки - начальнику подразделения (службы) инкассации (дежурному инкассатору) под расписку в отдельной книге с указанием их количества.
65. В конце дня кассир кассы пересчета производит сверку суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег с данными контрольной ведомости, которая оформляется подписями кассира и кассира - контролера под общей суммой наличных денег, пересчитанных кассиром. Аналогичная сверка производится также при передаче денег заведующему кассой в течение рабочего дня.
Банкноты и монеты, из которых нельзя сформировать полные пачки, корешки и мешки передаются кассирами по указанию контролера под расписку в контрольных листах специально выделенному кассиру, который обрабатывает и формирует их в установленном порядке.
66. Пересчитанные и сформированные наличные деньги кассиры передают контролеру вечерней кассы или заведующему кассой под расписку в контрольных листах. Ему же передаются документы по пересчету наличных денег.
67. Заведующий кассой сверяет соответствие суммы денег, принятой им от кассиров, данным справки о принятых кассой сумках с наличными деньгами и порожних сумках и расписывается в ней.

Глава 8. Порядок завершения операционного дня операционной кассы

68. После сверки кассовых оборотов с кассовым журналом, кассиры сдают заведующему кассой сформированные в установленном порядке остатки имеющихся у них наличных денег вместе со справками и кассовыми документами.
Заведующий кассой, приняв наличные деньги, отчетные справки и документы от кассиров, проверяет:
1) правильно ли выведены в справках остатки наличных денег с учетом записей в своей книге учета принятых и выданных денег (ценностей);
2) соответствует ли количество сданных кассирами документов и суммы по ним данным справок.
В последующем заведующий кассой, на основании отчетных справок кассиров операционной кассы и записей в журналах о принятых суммах наличных денег кассой пересчета и вечерней кассой, а также по документам, деньги по которым приняты или выданы им лично, составляет сводную справку о кассовых оборотах за день (Приложение 11 к Правилам) и сверяет итоги ее с данными бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписью работника бухгалтерии на сводной справке о кассовых оборотах за день, которая вместе с отчетными справками кассиров о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (Приложение 5 к Правилам) хранится в кассовых документах дня.
После сверки кассовых оборотов за день, заведующий кассой записывает в книгу учета наличных денег операционной кассы и других ценностей общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток кассы, а также остаток других ценностей на начало следующего дня (Приложения 10, 37, 38 к Правилам), которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
69. В случае расхождения между остатком наличных денег в кассе и данными бухгалтерского учета заведующий кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя банка, главного бухгалтера и начальника кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт (Приложение 7 к Правилам).
После сведения кассы, заведующий кассой брошюрует кассовые документы или передает их вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.
70. Справки по кассовым документам выдаются по требованию за подписью главного бухгалтера или его заместителя кассовым работником, ответственным за кассовые документы.
Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами допускается лишь в отдельных случаях по письменному разрешению руководителя банка. К концу рабочего дня документы должны быть обязательно возвращены в кассу.
71. Кассовые документы могут быть изъяты из банка в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан. На место изъятого подлинного кассового документа подшиваются заверенная заведующим кассой копия изъятого документа, вся переписка об изъятии документа, постановление и протокол выемки.
В случаях, когда изъятию подлежат одновременно несколько кассовых документов под разными датами за один календарный год, на место одного из изымаемых документов помещаются его копия, постановление и протокол выемки документов, а взамен остальных - только их копии с отметками о месте нахождения постановления и протокола выемки документов.

Глава 9. Порядок оформления кассовых документов

72. Все кассовые документы на прием и выдачу наличных денег и ценностей должны иметь подписи должностных лиц банка, ответственных за сохранность ценностей банка.
(абзац изм. 12.12.2005)
При выдаче чековой книжки типографские номера чеков подлежат регистрации в карточке образцов подписей и оттиска печатей. При поступлении в последующем отдельных чеков от клиентов, банк проверяет соответствие номера чека тем номерам чековой книжки, которые зарегистрированы в карточке образцов подписей и оттиска печати. Чеки подписываются правомочными должностными лицами клиентов и скрепляются оттиском печатей.
73. Кассиры должны иметь разрешающие образцы подписей на расчетно - кассовых документах, заверенных руководителем банка и скрепленных печатью банка.
74. Кассовые документы на прием и выдачу наличных денег и ценностей заполняются от руки чернилами или шариковой ручкой (синего или черного цвета) разборчиво и должны содержать обязательные реквизиты (наименование, номер и дату документа, полное наименование клиента, номер банковского счета, регистрационный номер налогоплательщика, код отправителя денег, код бенефициара, код назначения платежа, а при приеме наличных денег в оплату налогов и других обязательных платежей, неналоговых и иных поступлений в бюджет - код бюджетной классификации). Сумма в кассовых документах, на которую совершается кассовая операция, указывается цифрами и прописью (сумма прописью пишется с заглавной буквы), месяц прописью. Свободные места в кассовых документах, предназначенные для указания суммы прописью и цифрами, прочеркиваются. Исправления в кассовых документах не допускаются.
Кассовые документы на прием и выдачу наличных денег и ценностей подписываются клиентом, кассовыми и операционными работниками банка.
Допускается использование бланков кассовых документов, заполненных с использованием компьютерных систем и специального программного обеспечения при условии наличия в них обязательных реквизитов.
Документы, имеющие какие-либо исправления, возвращаются для переоформления.
(пункт изм. 12.12.2005)
75. Передача кассовых документов производится в соответствии с установленным внутренним документооборотом банка. Передача кассовых документов через клиентов, а также выдача клиентам оплаченных и исполненных кассовых документов запрещается, кроме экземпляров документов, предусмотренных для передачи на руки клиенту.
Не допускается прием и выдача ценностей без оформления кассовых документов по установленной форме. Излишки или недостача денег и ценностей, образовавшиеся в результате кассовых операций и не оформленные кассовыми документами, подлежат, соответственно, оприходованию или взысканию с кассира с составлением акта.
76. Кассовые документы за каждый день подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходу и по расходу кассы. Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов: сначала - приходные, а затем - расходные.
Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день.
Лента подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых документов, подписанная работником, производившим подсчет, помещается в папку перед кассовыми документами.
В папку с кассовыми документами подшиваются приходные и расходные документы банка. Титульный лист папки с кассовыми документами оформляется в соответствии с реквизитами Приложения 19 к Правилам.
После сверки суммы кассовых документов с книгой учета наличности операционной кассы и других ценностей, надпись на лицевой стороне папки с кассовыми документами заверяется работником, формировавшим ее, и заведующим кассой.
Формирование кассовых документов по операциям с наличной иностранной валютой производится по каждому виду валюты в отдельности с указанием в кассовых ордерах кода валют и тенгового эквивалента по рыночному курсу обмена валют, установленному в соответствии с законодательством Республики Казахстан на дату выполнения операции.
(абзац изм. 12.12.2005)
77. Не позднее следующего рабочего дня итоговые суммы расходных и приходных операций по кассовым документам должны быть сверены главным бухгалтером банка или лицом, на которое возложено совершение такой операции, с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
При небольшом объеме работы допускается брошюрование кассовых документов за несколько рабочих дней, но не более одного календарного месяца, при этом к документам каждого рабочего дня прикладывается титульный лист (Приложение 19 к Правилам).
Сброшюрованные в установленном порядке или несброшюрованные кассовые документы, должны быть подобраны по дням и находиться до их полного формирования в папке и храниться под ответственностью заведующего кассой в кладовой или в отдельном несгораемом сейфе (металлическом шкафу) - в течение срока, утвержденного внутренними банковскими правилами, но не менее одного календарного года, а затем передаются на хранение в архив.
(абзац изм. 12.12.2005)

Глава 10. Порядок организации работы с наличными деньгами

78. В приходных и расходных кассах в рабочее время необходимо держать наличные деньги и ценности только в тех суммах, которые необходимы для текущих операций. Все остальные деньги и ценности должны храниться в кладовой банка.
79. В кладовой хранятся деньги и ценности, проведенные по бухгалтерскому учету банка и оприходованные по книгам кассы.
80. Временная передача кладовой и ценностей, хранящихся в ней, а также ключей и печатей от лиц, ответственных за сохранность ценностей, другим лицам производится по приказу первого руководителя банка (филиала банка) с проведением ревизии ценностей.
81. Кассиры должны хранить наличные деньги и другие ценности в течение рабочего дня в отдельных сейфах, металлических шкафах или в тележках, которые обязательно закрываются на ключ при временном отсутствии кассира на рабочем месте. При этом оставлять ключи в замочной скважине категорически запрещается.

Глава 11. Порядок формирования и упаковки
наличных денег

82. Во всех банках применяется единый, установленный настоящими Правилами, порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег.
83. Кассиры обязаны сортировать принятые ими в кассу наличные деньги по достоинствам, а затем на годные к обращению и ветхие. Банкноты, отнесенные в разряд ветхих банкнот, в обращение не выпускаются и подлежат обязательной сдаче в филиал Национального Банка в установленном порядке.
Рассортированные по достоинствам годные и ветхие банкноты кассир формирует и укладывает банкноты по ориентации (лицевой стороной вверх в одну сторону) и упаковывает отдельно.
84. Каждые 100 (сто) листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются поперечной бандеролью. На бандероли должны быть проставлены: наименование банка, банковский идентификационный код, дата упаковки, именной штамп и подпись кассира, производившего сортировку и пересчет наличных денег.
Каждые 10 (десять) корешков банкнот одного достоинства формируются в пачку по 1000 (тысяче) листов, которая снабжается верхней и нижней стандартными накладками и обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла.
На верхней стандартной накладке должны быть указаны наименование банка, банковский идентификационный код, достоинство, сумма, дата упаковки, подпись кассира, именной штамп или личный код кассира, считавшего и формировавшего наличные деньги в пачки. На верхних накладках пачек ветхих наличных денег, кроме вышеуказанных реквизитов, проставляется дополнительно штамп "Ветхие". Со стороны нижней накладки на оба конца шпагата около узла кассир накладывает пломбу.
Наряду с использованием шпагата при упаковке пачек банкнот допускается использование вакуумных упаковщиков.
При упаковке наличных денег в полиэтиленовые пакеты по 1000 (тысяче) листов при помощи вакуумных упаковщиков, банкноты формируются по 100 (сто) листов в корешке в установленном порядке. Верхние стандартные накладки содержат все вышеуказанные реквизиты. На заварочном шве при помощи клише проставляется банковский идентификационный код и личный код кассира, производившего формирование и упаковку наличных денег.
85. Оставшиеся у кассиров наличные деньги, из которых нельзя сформировать полные пачки и корешки, передаются для объединения и упаковки специально выделенным кассирам под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
При объединении и упаковке кассиры полистно пересчитывают принятые банкноты в неполных корешках и формируют из них полные корешки. Оставшиеся наличные деньги, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в пачку, состоящую из банкнот разного достоинства. При этом банкноты в пачке обандероливаются одной общей бандеролью без оформления реквизитов. Пачка снабжается верхней накладкой, на которой указываются наименование банка, банковский идентификационный код, количество и сумма банкнот каждого достоинства, общая сумма вложения, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет наличных денег.
Полные корешки, принятые от разных кассиров, формировать в сборные пачки запрещается, все эти корешки подлежат обязательному полистному пересчету. Затем все полные корешки подбираются по достоинствам и упаковываются в полные пачки.
Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки одного достоинства или в пачки наличных денег разного достоинства, но не более десяти корешков в пачке. На верхних накладках пачек проставляются: наименование банка, банковский идентификационный код, дата формирования, код (именной штамп) и подпись кассира, производившего пересчет, и, дополнительно собственно указываются достоинство, количество и сумма банкнот каждого достоинства, общая сумма вложения, а на пачках, состоящих из корешков разного достоинства, дополнительно проставляется - штамп "Сборная". Сборные пачки хранятся в остатке операционной кассы не более десяти календарных дней.
Сборные и неполные пачки, а также пачки, состоящие из неполных корешков, остающиеся в остатке операционной кассы, на следующий день должны передаваться для их объединения специально выделенному кассовому работнику под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующего кассой. При этом, не допускается пересчет и объединение наличных денег кассовыми работниками, которые ее формировали.
Наличные деньги, подвергаемые контрольному пересчету, упаковываются в соответствии с пунктом 85 Правил, при этом проставляется дополнительно штамп "Контрольный пересчет" на бандеролях и верхних накладках.
Штампы "Ветхие", "Сборная", "Контрольный пересчет" проставляются на верхних накладках, а на бандеролях - только штампы "Ветхие" и "Контрольный пересчет".
86. Пачки банкнот, предназначенные для выдачи клиентам в тот же день, снабжаются только верхними накладками, обвязываются шпагатом крестообразно без наложения на концы шпагата пломбы или упаковываются в полиэтиленовые пакеты при помощи вакуумных упаковщиков.
Монета может быть сформирована кассирами по достоинствам в полные и неполные мешки (пакеты, тюбики). В один мешок по номиналам вкладывается следующее количество монет:
1 тенге - 3000 (три тысячи) штук;
3 тенге - 2000 (две тысячи) штук;
5 тенге - 1500 (одна тысяча пятьсот) штук;
10 тенге - 1000 (одна тысяча) штук;
20 тенге - 500 (пятьсот) штук;
50 тенге - 500 (пятьсот) штук.
В один мешок по номиналам вкладывается следующее количество монет нового монетного ряда:
1 тенге - 4000 (четыре тысячи) штук;
2 тенге - 4000 (четыре тысячи) штук
5 тенге - 3000 (три тысячи) штук;
10 тенге - 2500 (две тысячи пятьсот) штук;
20 тенге - 2500 (две тысячи пятьсот) штук;
50 тенге - 1500 (одна тысяча пятьсот) штук.
100 тенге - 1000 (одна тысяча) штук
Банки могут формировать сборные мешки с монетами различных номиналов, весом не более 7 килограммов.
При частичном изъятии монет или дополнительном вложении в мешок, остаток монет в обязательном порядке должен быть пересчитан кассирами по кружкам, а расфасованная монета - по надписям на пакетах (тюбиках).

Глава 12. Порядок передачи ценностей между кассовыми работниками

87. Перед началом рабочего дня заведующий кассой выдает кассирам наличные деньги под расписку в книге учета принятых и выданных (ценностей) и бланки строгой отчетности под расписку в книге учета бланков строгой отчетности, выданных под отчет ответственным исполнителям (Приложение 20 к Правилам), необходимые для совершения операций в течение дня.
88. Кассовые работники должны своевременно отражать полученные (переданные) ценности в своих книгах учета принятых и выданных денег (ценностей). Заведующий кассой выдает операционным работникам бланки строгой отчетности под расписку в книге учета бланков строгой отчетности, выданных под отчет ответственным исполнителям.
89. Полные и неполные пачки, а также пачки, состоящие из неполных корешков банкнот, принимаются заведующим кассой по обозначениям на накладках с проверкой по корешкам без полистного пересчета, а полные и неполные мешки (пакеты, тюбики) принимаются по обозначениям на ярлыках при условии их упаковки в соответствии с требованиями главы 11 Правил.
Передача наличных денег между кассовыми работниками для объединения осуществляется сплошным полистным пересчетом, пересчетом по кружкам.

Раздел 3. Обслуживание клиентов по кассе с применением автоматизированных систем

Глава 13. Обслуживание клиентов кассами банков

90. Банки вправе принимать от клиентов наличные деньги в национальной валюте в счет уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, пенсионных взносов, социальных отчислений, платежей от физических лиц в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за реализованные товары, оказанные услуги, выполненные работы, а также платежей для последующего зачисления на банковские счета физических лиц. Порядок осуществления платежей и переводов денег без открытия банковского счета устанавливается нормативными правовыми актами Национального Банка. Платежи и переводы между резидентами и между резидентами и нерезидентами осуществляются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
(пункт изм. 12.12.2005)
91. Прием платежей от клиентов осуществляется приходными кассами банков или расчетно - кассовыми отделами.
92. Прием коммунальных платежей, пенсионных взносов, социальных отчислений, а также налогов, неналоговых и иных поступлений в бюджет осуществляется на основании платежных документов, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка.
(пункт изм. 12.12.2005)
93. При проведении постоянных платежей от клиентов (плата за коммунальные платежи, плата за учебу и другие) между банком и юридическими лицами, в пользу которых принимаются платежи, может быть заключен договор на прием платежей. В этом случае плата за исполнение операции взимается в соответствии с условиями договора.
При заключении договоров должны быть четко определены виды платежей, формы приходных документов и порядок их заполнения, условия приема и зачисления платежей, форма представления и способ передачи платежных документов, ответственность и обязанность сторон, сумма комиссионных вознаграждений, которые оплачивают юридические лица банку за совершение этих операций.
(абзац изм. 12.12.2005)
94. Банки могут заключать договоры с юридическими лицами о порядке проведения операций в совместно образованных системах по приему и платежам. В этих системах могут применяться документы на электронных носителях, на которых размещается необходимая информация о реквизитах плательщика, получателя денег и суммы платежа. Эти документы выдаются плательщику юридическим лицом - получателем денег и принимаются банками - членами системы как основание для совершения операций.
95. Для осуществления учета операций и формирования необходимых учетных документов могут применяться автоматизированные системы кассовой работы (далее - системы кассовой работы), которые функционируют в программном обеспечении "Операционный день банка". В случае выполнения операции по приему платежей кассами банков (или их филиалов) могут применяться системы кассовой работы, которые функционируют автономно. Информация о проведении в этих системах операций передается в "операционный день банка" после окончания операционного дня по соответствующим каналам связи или через промежуточные носители информации.
96. Если банки в соответствии с условиями договора, заключенного с юридическим лицом - получателем денег, принимают платежные документы на электронных носителях, к ним должны быть приложены бумажные документы для ознакомления с информацией на этих носителях.
97. Все выполняемые кассиром операции должны фиксироваться в протоколе работы системы кассовой работы в форме, не допускающей изменений его содержания. После окончания работы данный протокол должен храниться в документах операционного дня.
98. Кассир, осуществляющий прием платежей получает в подотчет от заведующего кассой необходимую сумму банкнот мелких номиналов и разменную монету под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей), если касса находится при кассовом узле или в книге учета наличных денег, отправленных банком (или его филиалом) в кассу через инкассаторов банка, если касса находится за пределами кассового узла.
99. При приеме платежей, кассир в обязательном порядке:
1) проверяет правильность заполнения приходного документа;
2) принимает от клиента и пересчитывает наличные деньги, сверяет сумму наличных денег с суммой, указанной в приходном документе.
В случае отсутствия в представленном клиентом приходном кассовом документе необходимых реквизитов или в случае, если сумма наличных денег меньше суммы платежа, операция не выполняется, а документ и деньги возвращаются клиенту.
100. При использовании программного обеспечения, кассир вводит в компьютер данные, предъявленные клиентом приходного документа. По окончании ввода печатает квитанцию со следующими реквизитами: наименование банка, дата, назначение платежа, сумма, реквизиты плательщика и получателя денег. Квитанция должна иметь электронную подпись кассира и быть засвидетельствована электронной подписью системы кассовой работы. При отсутствии в программном обеспечении функций формирования электронных подписей квитанция подписывается кассиром и ставится штамп кассира.
101. На конец рабочего дня исполненные кассиром приходные документы могут быть сформированы средствами системы кассовой работы автоматически. Зачисление принятых сумм на соответствующие счета юридических и физических лиц - получателей денег должно быть передано в "операционный день банка" непосредственно или через промежуточные носители информации в тот же или на следующий день. Дополнительно в системе кассовой работы может быть сформирован реестр платежей по каждому юридическому лицу - получателю денег, который направляется ему в согласованной форме.
На основании проведенных операций по системе кассовой работы формируется общий кассовый ордер.
102. Прием платежей также может осуществляться с применением электронных контрольно - кассовых аппаратов (далее - электронно - кассовый аппарат). Электронно - кассовый аппарат должен обеспечивать распечатку на контрольной ленте порядкового номера, кода операции, даты проведения операции и сумму принятых денег, а на приходных документах - проставления оттиска с назначением, наименованием банка, номером кассы, даты совершения операции и суммы принятых денег.
103. При применении электронно - кассового аппарата для регистрации по приему платежей кассир (после проверки содержания приходного документа и пересчета принимаемых наличных денег) набирает на клавиатуре сумму платежа, удостоверяется, что сумма набрана правильно, проставляет на извещении и квитанции оттиск штампа электронно - кассового аппарата с назначением суммы платежа, подписывает извещение и квитанцию и выдает квитанцию плательщику.
104. Если при введении суммы платежа в электронно - кассовом аппарате была допущена ошибка, кассир вычеркивает данные о проведении операции на контрольной ленте электронно - кассового аппарата, а на приходном документе делает отметку "Платеж не состоялся" и засвидетельствует это своей подписью. Извещение подкладывается к контрольной ленте электронно - кассового аппарата и сохраняется в кассовых документах дня, а плательщику возвращается квитанция. Операция переоформляется при заполнении плательщиком нового приходного документа.
105. Суммы, принятые от клиента для последующего зачисления на банковский счет получателя - юридического лица, не могут быть истребованы клиентом от банка. Возврат вышеуказанных сумм производится получателем - юридическим лицом в установленном законодательством порядке.
106. После окончания рабочего дня кассир вынимает из электронно - кассового аппарата контрольную ленту, подсчитывает по ее данным общую сумму платежей, сверяет ее с суммой имеющихся наличных денег с учетом денег, полученных под отчет на начало рабочего дня, а также сумм, переданных заведующему кассой, записывает на контрольной ленте дату, наименование банка, номер электронно - кассового аппарата и ставит свою подпись.
107. В случае несоответствия суммы имеющихся наличных денег сумме, отмеченной на контрольной ленте, кассир выясняет причину расхождения путем сверки всех приходных кассовых документов с зафиксированными на контрольной ленте данными.
108. После сверки сумм имеющихся наличных денег кассир заполняет сводный кассовый ордер, сообщение о сумме принятых за день платежей, а также сортирует их по видам платежей и юридических лиц - получателей платежей и обандероливает извещение. На каждой из бандеролей указывается название банка, банковский идентификационный код, номер банковского счета юридического лица - получателя платежей, количество приходных документов, общая сумма платежей, дата, наименование, банковский идентификационный код банка, принявшего платежи, подпись кассира.
109. Остатки денег на конец рабочего дня передаются заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей), а приходные документы - в бухгалтерию для зачисления принятых сумм на соответствующие счета.
110. Если касса территориально отдалена от кассового узла и в ней работает один кассир, то наличные деньги передаются в операционную кассу банка через инкассаторов (для чего в конце дня наличные деньги вкладываются в инкассаторскую сумку вместе с сопроводительной ведомостью).
111. В случае необходимости допускается передача кассиром принятых в течение дня наличных денег заведующему кассой (старшему кассиру) под расписку в Книге учета принятых и выданных денег во время перерывов, которые возникают во время отсутствия клиентов. Если нет таких перерывов, то прием платежей приостанавливается на необходимый для сдачи денег срок. На это время должно быть вывешено объявление "Технический перерыв".
112. Суммы платежей, принятых от клиентов через систему кассовой работы, зачисляются на соответствующие счета не позднее следующего операционного дня или в сроки, обусловленные договором. Суммы платежей, принятые после рабочего дня, зачисляются в порядке, установленном для вечерних касс.
Для платежей, принятых кассами банка (или его филиалов), находящимися в сельской местности, срок зачисления продлевается на время, необходимое для доставки документов до банка (филиала) почтой или иной связью.

Глава 14. Порядок выполнения приходно - расходных операций с применением платежных карточек

113. В банках, использующих системы кассовой работы и "операционный день банка", в которых доступ к счетам клиентов банка осуществляется с помощью платежных карточек, операции с внесением на счета и получением со счетов наличных денег осуществляются без применения приходных и расходных ордеров.
Учет приходных и расходных операций, совершенных в кассе банка, формирование учетных документов и передача в "операционный день банка" информации для отображения операций на соответствующих счетах производится способами системы кассовой работы.
В случае выполнения операций кассами отдаленных от банков филиалов, расчетно - кассовых отделов, также может использоваться система кассовой работы, функционирующая автономно. Информация о проведенных в этих системах операций передается в "операционный день банка" после окончания операционного дня по каналам связи или через промежуточные носители информации.
Все операции, выполняемые кассиром, должны фиксироваться в протоколе работы системы кассовой работы в форме, не допускающей изменения его содержания. После окончания операционного дня данный протокол работы должен быть сохранен в документах операционного дня.
114. При выполнении операции кассир должен руководствоваться указаниями соответствующих инструкций банка или соответствующими правилами платежной системы, удостовериться в действительности карточки клиента.
Если платежная карточка признана действительной, то способами системы кассовой работы осуществляется считывание с нее информации, а клиент набирает на специальной клавиатуре или на клавиатуре платежного терминала свой персональный идентификационный номер. Если банк является участником системы платежных карточек и производит (в соответствии с договорными обязательствами перед другими банками - участниками системы) обслуживание клиентов, допускается идентификация лица - предъявителя карточки без применения персонального идентификационного номера, то есть используются другие методы, которые зависят от технологии работы в системе платежей, например метод голосовой авторизации.
Если карточка признана недействительной по причине многоразового неправильного набора клиентом персонального идентификационного номера или иных сомнений насчет его личности, то кассир может изъять его платежную карточку и принять соответствующие меры по ее блокированию.
115. Сумма денег, которая вносится на счета или снимается со счета, набирается клиентом на клавиатуре банкомата, после набора персонального идентификационного номера. Правильность набора клиент контролирует с помощью цифрового индикатора на клавиатуре банкомата. В случае снятия денег или внесения на счет при помощи платежного терминала, клиентом вводится только персональный идентификационный номер, сумма, подлежащая снятию или внесению на счет набирается кассиром на клавиатуре платежного терминала.
116. Принимая деньги, кассир сверяет указанную клиентом сумму с фактической суммой, выявленной при пересчете. Если эти суммы сходятся, кассир вводит команду зачислить их на счет. В случае несоответствия, кассир предлагает клиенту повторно проверить вносимую сумму в пределах имеющихся денег.
117. Выдача денег производится в пределах их остатка на счете клиента. По договору на выдачу кредита между банком и клиентом, выдача денег может производиться в пределах остатка денег на счете и/или учитываемого договором лимита кредитования. Если указанная клиентом сумма превышает имеющийся на счете остаток денег и/или лимит кредитования, кассир предлагает повторно ввести сумму в пределах имеющихся денег.
118. После окончания операций клиенту выдается пронумерованная квитанция или выписка (чек) по операциям, в которых указывается наименование банка, номер счета, дата, время, код операции, сумма принятых или выданных денег и другие дополнительные реквизиты, формирование которых предусмотрено в системе. Квитанция или выписка (чек) по операциям подписывается клиентом.
119. Если банк является участником системы платежных карточек и осуществляет обслуживание клиентов в соответствии с договорными обязательствами перед другими банками - участниками системы, деньги выдаются и перечисляются с соответствующих счетов этого банка. Платежи между банком, который выполняет операции по выдаче и/или перечислению денег, и банком, в котором находится счет клиента, выполняются в соответствии с законодательством о платежах и переводах денег и договором между банками.

Глава 15. Организация и порядок работы с банкоматами

120. Банкоматами производятся следующие основные операции:
1) информирование клиентов об остатках на их счетах;
2) выдача наличных денег;
3) прием наличных денег от клиентов для помещения на их счета (эту функцию реализуют депозитные банкоматы).
121. Доступ к банкомату для выполнения операций осуществляется с применением платежных карточек и персональных идентификационных номеров клиентов банков. После выполнения операций по выдаче (приему) наличных денег клиенту должна быть выдана пронумерованная квитанция, в которой указываются наименование банка, которым эксплуатируется банкомат, номер банкомата, дата, час, вид операции, номер транзакции, сумма выданных (принятых) наличных денег и другие реквизиты.
При применении банкоматов во внутрибанковских системах автоматизации кассовых операций, не позволяющих соблюдать требования настоящих Правил по подкреплению или инкассации наличных денег банкоматов, порядок совершения указанных операций должен быть утвержден внутренними банковскими правилами.
122. Для выполнения операций по подкреплению или инкассации наличных денег банкоматов, письменным распоряжением руководителя банка назначается группа соответствующих работников, в обязанности которых входит обслуживание банкоматов с разделением между ними функциональных обязанностей. Выполнение функциональных обязанностей назначенных работников должно быть регламентировано соответствующими внутренними положениями банков.
Техническим обслуживанием банкомата занимаются соответствующие служащие или на договорных условиях работники обслуживающих организаций. Замену секретного кода замка банкомата осуществляют работники службы банковской безопасности или специально назначенный сотрудник банка, осуществляющий операции по загрузке банкомата.
(абзац изм. 12.12.2005)
Для осуществления доступа к банкомату назначенных работников, за ними закрепляются индивидуальные персональные карточки доступа.
123. Для каждого банкомата, в зависимости от уровня его защищенности и необходимости обеспечения бесперебойной работы, устанавливается лимит наличных денег, которые могут быть одновременно загружены и храниться в его сейфе.
Для учета операций, которые проводятся с банкоматами, ведется книга учета операций по загрузке и разгрузке банкоматов (Приложение 22 к Правилам). Ответственность по ведению этой книги возлагается на заведующего кассой или специально назначенного, приказом руководителя банка, должностного лица. Она должна быть пронумерована, прошнурована, подписана руководителем банка (филиала банка) и главным бухгалтером и заверена печатью банка.
(абзац изм. 12.12.2005)
124. За заведующим кассой или специально назначенным, приказом руководителя банка, должностным лицом закрепляется один комплект ключей от сейфа и ключи от модуля управления банкоматом. Ключи от сейфа и ключи от модуля управления банкоматом, карточки доступа работников к банкомату, а также книга учета операций по загрузке и разгрузке банкоматов хранятся в сейфе заведующего кассой.
(абзац изм. 12.12.2005)
Оригиналы и дубликаты ключей от банкомата хранятся в службе банковской безопасности или в кладовой в соответствии с требованиями настоящих Правил. Ключ, который дает возможность замены секретного кода замка в случае его неисправности, передается в службу банковской безопасности (работнику, ответственному за замену секретных кодов замков банкомата).
Ключи должны быть зарегистрированы в соответствии с требованиями настоящих Правил. Порядок передачи ключей между работниками устанавливается письменным распоряжением руководителя банка.
125. Подкрепления банкомата наличными деньгами производятся в зависимости от потребности в них. Необходимую сумму в пределах установленного для банкомата лимита наличных денег кассир, специально назначенный для загрузки кассет, запрашивает у заведующего кассой в порядке, определенными настоящими Правилами. Вложения денег в кассеты, а также изъятие их из кассет осуществляется в помещении кассы. Принятую сумму денег кассир пересчитывает покупюрно, вкладывает их в кассеты, закрывает кассеты на ключ и накладывает пломбу.
На кассету прикрепляется ярлык с указанием наименования банка, номера банкомата, номинала и количества купюр, суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа кассира. После загрузки кассет заведующий кассой оформляет инкассатору маршрутный лист (Приложение 23 к Правилам) с указанием номера, местонахождения банкомата, номеров кассет, которые подлежат изъятию из банкомата и доставке в кассу банка, номеров кассет, которые должны быть вставлены в банкомат, и представляет информацию, необходимую для инициализации работы банкомата.
126. Для загрузки банкомата кассеты и маршрутный лист передаются инкассатору, который проверяет целостность кассет и пломб, наличие на ярлыках реквизитов. Вместе с кассетами инкассатору под расписку в книге учета операций по загрузке и разгрузке банкоматов передаются ключи от сейфа банкомата и от модуля его управления и карточка доступа.
Операции по загрузке банкоматов могут выполняться специально выделенным кассиром или специально назначенным сотрудником банка в сопровождении инкассаторов.
127. После доставки кассет инкассатор с применением карточки доступа входит в режим обслуживания банкомата, изымает указанную в маршрутном листе кассету с остатками наличных денег, вставляет новую кассету и по данным маршрутного листа вводит в модуль управления банкомата информацию о номинале и количестве купюр в установленных кассетах. После окончания введения на чековом печатающем устройстве распечатывается пронумерованная квитанция с указанием номера банкомата, даты, часа выполнения операции загрузки, идентификационной карточки инкассатора, суммы остатка наличных денег в изъятых кассетах и суммы наличных денег в установленных кассетах.
После окончания операции загрузки банкомата осуществляется его инициализация и запуск в работу. При этом информация о замене кассет передается в систему управления банкоматами, а загруженные деньги зачисляются на балансовый счет банкомата.
128. Инкассатор сдает кассиру под роспись в книге учета операций по разгрузке и загрузке банкоматов изъятые кассеты, ключи, карточку и полученную из банкомата квитанцию.
Кассир в присутствии инкассатора проверяет целостность доставленных кассет, наличие ярлыков и пломб и получает от него квитанцию с указанной в ней суммой. После чего кассир подтверждает своей подписью в маршрутном листе прием кассет. Кассир в присутствии заведующего кассой (контролера) пересчитывает изъятые из кассеты наличные деньги, сверяет сумму с квитанцией, выписывает на сумму изъятых из кассеты денег приходный кассовый ордер, и отдает бухгалтеру - контролеру для проводки по приходной кассе, в соответствии с которой осуществляется списание этой суммы с балансового счета банкомата и зачисление ее на счет кассы, и сдает наличные деньги заведующему кассой.
В случае выявления расхождений между фактическим остатком наличных денег в кассетах, изъятых из банкомата, и остатком, зафиксированным в квитанции, составляется соответствующий акт, который подписываются заведующим кассой и кассиром.
По факту выявленного расхождения проводится служебное расследование, в составе которого дополнительно должны принимать участие технический работник, осуществляющий обслуживание банкомата, инкассатор, производивший замену кассеты банкомата, и определяются причины расхождений. По результатам служебного расследования, при подтверждении недостачи наличных денег, виновные лица обязаны возместить недостающую суммы в установленном порядке.
В конце рабочего дня заведующий кассой составляет отчет о сумме наличных денег, загруженных в банкоматы, и вместе с квитанциями, полученными от инкассатора, подшивает в документы дня.
129. Периодически, не реже одного раза в месяц, осуществляется полная разгрузка банкомата. Вместе с изъятыми кассетами инкассатор доставляет в кассу бумажную ленту из печатающего устройства банкомата (журнал операций банкомата). Кассир сверяет остаток суммы наличных денег на изъятых кассетах с остатком суммы на счете банкомата и вносит остаток наличных денег в кассу в порядке, указанном в пункте 128 Правил. В случае выявления расхождения между остатками денег составляется соответствующий акт, который подписывается заведующим кассой, кассиром и техническим работником, при этом используются данные, выданные системой управления банкоматами, и данные из журнала операций банкомата, выясняются причины несоответствия остатков.
130. При применении депозитных банкоматов вместе с кассетами с остатками наличных денег, инкассатор доставляет кассеты с конвертами, в которые вложены деньги для зачисления на счета клиентов. Кассир в присутствии заведующего кассой сверяет соответствие имеющихся в конвертах сумм с данными мемориального ордера, полученного из системы управления банкоматами. В случае выявления расхождений между фактической суммой и данными мемориального ордера, составляется соответствующий акт с отражением данных клиента, номера, адреса банкомата, времени приема наличных денег, заявленной и фактической суммой. Акт подписывается кассиром и заведующим кассой. Клиент, внесший наличные деньги, должен быть ознакомлен с содержанием акта. Спорные вопросы, которые при этом могут возникнуть, решаются в порядке, определенным договором между клиентом и банком и/или законодательством.
После сверки кассир выписывает приходный кассовый ордер на сумму, фактически полученных из конверта денег, и ставит подпись в мемориальном ордере. Заведующий кассой принимает от кассира деньги, сверяет сумму с данными мемориального ордера, расписывается в приходном и мемориальном ордерах. На основании мемориального ордера производится зачисление фактически полученных наличных денег на счета клиентов.
131. Техническое обслуживание банкоматов осуществляется в порядке, указанном в инструкции по их эксплуатации (технического обслуживания). Техническое обслуживание и операции, связанные с заменой изношенных материалов, рекомендуется проводить в назначенное время между началом и окончанием операционного периода работы банкомата.
132. Техническое обслуживание и ремонт модулей, размещенных в сейфе банкомата должны проводиться после его полной разгрузки. Все нарушения в работе банкомата и способы их ликвидации должны фиксироваться в формуляре или соответствующем журнале учета неполадок банкомата и методов их ликвидации.

Раздел 4. (раздел исключен 12.12.2005)

Раздел 5. Инкассация наличных денег и перевозка ценностей

Глава 17. Организация службы инкассации

144. Для приема и сбора денежной выручки у клиентов и подразделений банка, доставки наличных денег и других ценностей клиентам и подразделениям банка, сопровождения клиентов и работников банка с наличными деньгами и другими ценностями, перевозки, хранения и сдачи наличных денег и других ценностей, банки создают службы инкассации, на основании выданной уполномоченным органом или Национальным Банком лицензии, либо заключают договор с другими банками, имеющими собственную службу инкассации или организациями, осуществляющими деятельность по инкассации.
(пункт изм. 12.12.2005)
145. Служба инкассации создается в форме самостоятельного подразделения банка, либо в составе подразделений кассовых операций или безопасности банка, а также в составе службы специальной связи Национального оператора почты (далее - служба инкассации).
Организация службы специальной связи Национального оператора почты по инкассации наличных денег и ценностей осуществляется в порядке, установленном настоящим разделом.
(пункт изм. 12.12.2005)
146. В состав службы инкассации входят: руководитель службы инкассации (начальники и их заместители), инкассаторы и водители - инкассаторы. Допускается совмещение операций по инкассации и перевозке ценностей с перевозкой и доставкой специальных отправлений сотрудниками службы специальной связи Национального оператора почты (фельдъегерь, фельдъегерь - водитель).
(абзац изм. 12.12.2005)
Запрещается:
1) допускать к работе по инкассации денежной выручки и перевозке ценностей работников, входящих в состав других подразделений банка;
2) использовать работников службы инкассации для выполнения функций и задач, не связанных с инкассацией денежной выручки и перевозкой ценностей (охрана зданий и помещений, контроль за пропускным режимом банка и так далее).
147. Количественный состав службы инкассации определяется штатным расписанием в зависимости от объема и сложности выполнения операций по доставке и инкассации наличных денег и других ценностей, а виды выполняемых службой инкассации работ и операций, указываются в ежедневных нарядах - распоряжениях (Приложение 24 к Правилам).
148. Прием на работу инкассаторов проводится руководителями банков по представлению руководителей службы инкассации и оформляется соответствующим приказом. На работу в службу инкассации принимаются лица, годные по состоянию здоровья, прошедшие проверку в органах внутренних дел, имеющие соответствующее разрешение органов внутренних дел на хранение и ношение служебного оружия согласно нормативным правовым актам Республики Казахстан.
С работником инкассации, выполняющим операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности в четырех экземплярах, на государственном и русском языках, имеющих одинаковую юридическую силу для каждой из сторон.
149. Банки обязаны обеспечить страхование каждого работника службы инкассации от ущерба, причиненного в связи с повреждением здоровья при исполнении ими служебных обязанностей.
150. На каждого работника службы инкассации заводится личное дело. В личном деле работника службы инкассации должны находиться:
1) договор о полной материальной ответственности (оригинал);
2) подписка о неразглашении ставших известными сведений по инкассации и перевозке ценностей, служебной и коммерческих тайн;
3) заявление о принятии на работу;
4) выписка из приказа, выписка из протокола о приеме зачетов по знанию настоящих Правил;
5) договор о страховании работника службы инкассации от ущерба, причиненного ему в связи с повреждением здоровья при исполнении служебных обязанностей;
6) завещательное распоряжение на страховую сумму (Приложение 25 к Правилам), предусмотренную договором страхования работника службы инкассации;
7) справка о прохождении ежегодного медосмотра работником, которому дано разрешение на право ношения оружия и его должностные обязанности.
8) автобиография;
9) личный листок;
10) должностная инструкция;
11) копия удостоверения личности.
(подпункты 8) - 11) введены 12.12.2005)
151. Руководителям служб инкассации (заместителям) необходимо периодически, не реже двух раз в месяц, производить проверки выполнения инкассаторами правил сбора денежной выручки и перевозки ценностей, о результатах которых делать соответствующие записи в журнале для учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки (Приложение 26 к Правилам) в графе "Примечание".
Ответственность за соблюдение работниками службы инкассации правил, обеспечение своевременной перевозки ценностей и оказание услуг клиентам банка возлагается на руководителя службы инкассации.
Руководитель банка организует контроль за работой службы инкассации.

Глава 18. Инкассация денежной выручки

152. Список клиентов банка, выручка которых должна собираться инкассаторами, а также список банков и филиалов, с которыми проводятся операции по подкреплению операционных касс наличными деньгами, ведется в службе инкассации. На каждого клиента ежемесячно составляется явочная карточка (Приложение 13 к Правилам) с присвоением ей номера, за которым клиент банка зарегистрирован в списке.
За каждым клиентом банка в зависимости от объема денежной выручки закрепляется необходимое количество специальных инкассаторских сумок. На каждой сумке проставляется дробный номер, где числитель - номер клиента, под которым он зарегистрирован в списке клиентов, а знаменатель - порядковый номер сумки. Номера на инкассаторских сумках не должны повторяться.
Контроль за хранением и использованием инкассаторских сумок осуществляет служба инкассации.
153. Клиенты банка представляют в банк два образца пломбы с четким оттиском пломбира, которым будут опечатываться сумки с денежной выручкой. На оттиске пломбы должны быть обозначены номер и сокращенное наименование клиента банка.
Руководитель службы инкассации проверяет указанные образцы и заверяет их путем наложения своей пломбы на шпагат ниже образца пломбы клиента банка. Образцы крепятся на листе картона, на котором указываются наименование инкассируемого клиента банка и его номер по книге регистрации.
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается клиенту банка. Этот образец предъявляется инкассатору при получении им сумки с денежной выручкой от кассира клиента банка. Второй экземпляр передается кассиру приходной (вечерней) кассы или другому кассовому работнику, который будет принимать сумки с наличными деньгами от клиента и проверять их тождественность пломбам на сумках (мешках).
154. Для сбора денежной выручки у клиентов банка руководитель службы инкассации составляет маршруты и графики (время) заездов инкассаторов. Маршруты и графики (время) прибытия инкассаторов к объектам инкассации устанавливаются по согласованию с клиентами банка с учетом максимального поступления денежной выручки в кассу банка и рационального построения маршрутов.
155. Инкассация наличных денег и других ценностей производится бригадой инкассаторов на специальном автомобиле службы инкассации. Количественный состав бригады инкассаторов должен составлять не менее трех человек.
Один из членов бригады назначается старшим бригады, другой - сборщиком. Инкассатор - сборщик принимает инкассаторские сумки с денежной выручкой от клиентов банка. При работе на маршруте старший бригады и водитель - инкассатор охраняют сумки с наличными деньгами и ведут наблюдение за работой инкассатора - сборщика.
156. Руководитель службы инкассации (дежурный инкассатор) перед выездом бригады инкассаторов на маршрут к объектам инкассации выдает под расписку в журнале для учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки (Приложение 26 к Правилам):

1) Инкассатору - сборщику:
доверенность (Приложение 27 к Правилам);
явочные карточки (Приложение 13 к Правилам);
печать службы инкассации с обозначением номера маршрута;
служебное удостоверение.

2) Старшему бригады:
порожние сумки;
средства связи;
(абзац исключен 12.12.2005)
служебное удостоверение.

О количестве выданных явочных карточек и порожних сумок руководитель службы инкассации (дежурный инкассатор) составляет и передает в вечернюю кассу или кассу пересчета справку о выданных инкассаторами сумках (мешках), явочных карточках (Приложение 15 к Правилам).
157. Перед выездом руководитель (дежурный инкассатор) службы инкассации проверяет готовность специального автомобиля службы инкассации к работе на маршруте по сбору денежной выручки (техническая исправность, укомплектованность запасными частями, заправка горюче - смазочными материалами, работа средств связи, средств пожаротушения и так далее) и делает соответствующую запись в путевом листе. Также проверяется готовность к маршруту водителя - инкассатора (физическое состояние и наличие водительских документов).
Перед выездом на маршрут проводится инструктаж инкассаторов о порядке выполнения задания, под роспись в специально заведенном для этого журнале.
158. Работники, занятые на инкассации, должны быть обеспечены экипировкой, индивидуальными средствами защиты, в том числе бронежилетами, и вооружены огнестрельным нарезным табельным оружием.
На время выполнения служебных обязанностей члены бригады инкассаторов получают "Разрешение на право ношения оружия", оружие, боеприпасы к нему и бронежилеты под расписку в журнале выдачи и приема оружия и боеприпасов (Приложение 28 к Правилам).
Учет, хранение и использование табельного огнестрельного оружия и боеприпасов к нему осуществляется в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Республики Казахстан.

Глава 19. Порядок приема инкассаторами сумок с наличными деньгами и другими ценностями

159. Для сдачи наличных денег и ценностей в опломбированных инкассаторских сумках в объектах инкассации осуществляется подготовка сумок к сдаче их инкассаторам.
Кассовым работником объекта инкассации (далее - сдатчик) к каждой сдаваемой инкассаторам сумке выписывается под копирку от руки в трех экземплярах препроводительная ведомость.
Первый экземпляр ведомости вкладывается в сумку, второй экземпляр (накладная к сумке) - передается инкассатору - сборщику при получении им сумки, третий экземпляр (копия препроводительной ведомости) остается в организации.
160. После вложения наличных денег и первого экземпляра препроводительной ведомости в сумку, она пломбируется таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.
161. Перед получением сумки инкассатор - сборщик предъявляет сдатчику служебное удостоверение, доверенность на получение ценностей. Сдатчик предъявляет образец оттиска пломбира, заверенный пломбиром службы инкассации, сумку с денежной выручкой и два экземпляра (второй и третий) препроводительной ведомости.
162. Инкассатор - сборщик принимает сумку с ценностями и проверяет:
1) целостность сумки;
2) правильность ее пломбирования (целостность шпагата, на котором отжата пломба, четкость оттиска пломбира, тождественность его образцу);
3) соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в явочной карточке, накладной и копии препроводительной ведомости;
4) наличие подписей (подписи) должностных лиц клиента банка на накладной;
5) соответствие суммы, указанной сдатчиком в явочной карточке суммам в накладной и копии препроводительной ведомости, цифрами и прописью;
6) номера сумки, указанного в явочной карточке и сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки.
После данной проверки передает сдатчику явочную карточку для заполнения, порожнюю сумку, расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней дату и печать маршрута.
163. При приеме двух и более сумок инкассатор - сборщик проверяет количество сумок и общую сумму выручки по записям в накладной и в копии препроводительной ведомости на каждую из принимаемых ими сумок, в явочной карточке в графе "N сумки с наличными деньгами (ценностями)" и в графе "N принятой от инкассатора порожней сумки", вместо номеров указывается прописью количество сумок.
164. Исправления при заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира сдатчика.
Производить записи в явочной карточке инкассатору запрещается.
165. В случае выявления нарушения целостности сумки или неправильного оформления сопроводительных документов прием сумок с ценностями прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает график работы бригады инкассаторов на маршруте.
В остальных случаях прием сумок с ценностями от сдатчика осуществляется при повторном заезде, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.
В случае отказа от сдачи сумок с наличными деньгами кассир сдатчика делает запись в явочной карточке в графе "N сумки с наличными деньгами" "Отказ" и его причины и заверяет ее своей подписью.
166. Во время работы на маршруте старший бригады инкассаторов принимает от инкассатора - сборщика сумку с денежной выручкой в порядке, указанном в пункте 162 Правил. Возвращает ему явочную карточку и выдает порожнюю сумку следующего сдатчика. Сумка с ценностями вкладывается в сейф, металлический ящик или, при их отсутствии, в сохранный мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего бригады инкассаторов.
167. По окончании маршрута инкассаторы сдают сумки с наличными деньгами и порожние сумки в вечернюю кассу банка согласно пунктам 50 - 55, 58 Правил или хранят под свою ответственность в соответствии с главой 20 Правил.
168. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает руководителю службы инкассации (дежурному инкассатору) второй экземпляр журнала учета принятых сумок (мешков) с наличными деньгами и порожних сумок (Приложение 14 к Правилам), средства связи, удостоверение на маршрут инкассации и перевозку ценностей, служебное удостоверение, индивидуальные средства защиты, доверенность, явочные карточки, печать, о чем производятся записи в журнале для учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки (Приложение 26 к Правилам). Кроме этого, они сдают оружие, боеприпасы и разрешения на право ношения оружия, о чем делается запись в журнале выдачи и приема оружия и боеприпасов (Приложение 28 к Правилам).
169. Руководитель службы инкассации (дежурный инкассатор), проверив, все ли сдатчики обслужены инкассаторами и соответствует ли количество сданных инкассаторами сумок в кассу банка количеству принятых ими сумок от сдатчиков, делает об этом запись в журнале для учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки (Приложение 14 к Правилам).
Об общей сумме денежной выручки, сданной инкассаторами по журналам, руководитель службы инкассации (дежурный инкассатор) составляет справку и передает ее главному бухгалтеру банка.

Глава 20. Порядок хранения сумок с ценностями
в специально выделенных сейфах под ответственностью инкассаторов (название изм. 12.12.2005)

170. Порядок хранения сумок с ценностями под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки с маршрута в выходные или праздничные дни, когда вечерняя касса не работает или при отсутствии в банке вечерней кассы, может устанавливаться банком при обязательном соблюдении требований, предусмотренных пунктом 171 Правил.
(пункт изм. 12.12.2005)
171. Хранение сумок с ценностями под ответственностью инкассаторов осуществляется в специально выделенных хранилищах или сейфах, находящихся в предназначенной для этого комнате. Руководитель службы инкассации (дежурный инкассатор) перед началом работы бригады инкассаторов выдает под расписку в журнале для учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки (Приложение 26 к Правилам), старшему бригады и инкассатору - сборщику металлические печати и ключи от хранилища или сейфов.
Хранилище или сейфы закрываются на 2 (два) ключа, опечатываются печатями этих лиц и сдаются охране под расписку в контрольном журнале лиц, допускаемых к открытию, закрытию и опечатыванию кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ (Приложение 29 к Правилам). Журнал хранится у старшего бригады инкассаторов.
(пункт изм. 12.12.2005)
172. Вместе с проинкассированными ценностями инкассаторы вкладывают и закрывают в один из сейфов явочные карточки, накладные, доверенность, печать, служебные удостоверения, средства связи, а также индивидуальные средства защиты.
(абзац изм. 12.12.2005)
Оружие и боеприпасы совместно с разрешением на право хранения и ношения оружия сдаются инкассаторами лицу, ответственному за сохранность оружия и боеприпасов, после чего ответственным лицом проводится тщательная проверка сданных оружий и боеприпасов, о чем им делается соответствующая отметка в журнале выдачи и приема оружия и боеприпасов (Приложение 28 к Правилам). Затем полученные оружия и боеприпасы помещаются в сейф, находящийся в комнате для хранения оружия. Запрещается хранение оружия и боеприпасов в сейфе совместно с другими предметами, в том числе с документами и ценностями. Оружие и боеприпасы учитываются в соответствующей книге учета оружия и боеприпасов (Приложение 46 к Правилам).
Под расписку в этом же журнале производится выдача водителям автомобилей оружия и боеприпасов, заступающим на смену.
173. Закрытие и опечатывание сейфов, а также их сдача под охрану производятся инкассаторами после доставки сумок с каждого маршрута.
Вложение сумок в сейфы, вскрытие сейфов для последующего вложения сумок, а также изъятие сумок для сдачи кассовым работникам производятся в присутствии всей бригады инкассаторов, о чем делается запись в контрольном журнале лиц, допускаемых к открытию, закрытию и опечатыванию кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ (Приложение 29 к Правилам) за подписями инкассаторов и охраны.
174. Хранение в одном сейфе сумок с ценностями, проинкассированными разными бригадами инкассаторов, запрещается.
(пункт изм. 12.12.2005)
175. К началу работы кассы инкассаторы обязаны явиться в установленное руководителем банка время и сдать в порядке, предусмотренном пунктами 50 - 55 Правил, сумки с ценностями и накладные к ним, после чего отчитаться перед руководителем службы инкассации (дежурным инкассатором).
(пункт изм. 12.12.2005)
176. Передача оружия и других ценностей от одного дежурного инкассатора другому (при необходимости) производится по журналу учета сдачи и приема оружия, боеприпасов, документов и прочих ценностей дежурным участка инкассации и перевозки ценностей (Приложение 30 к Правилам).

Глава 21. Перевозка ценностей службами инкассации

177. Старший бригады инкассаторов организует всю работу бригады по перевозке ценностей, при этом ему выдается доверенность сроком на один год (Приложение 31 к Правилам) за подписями руководителя банка или его заместителя и главного бухгалтера (его заместителя), скрепленные печатью банка. На оборотной стороне доверенности подпись руководителя службы инкассации скрепляется печатью службы инкассации.
(пункт изм. 12.12.2005)
178. Наличные деньги и другие ценности выдаются инкассаторам по расходным кассовым или внебалансовым ордерам, подписанным руководителем, главным бухгалтером и заведующим кассой банка. В ордерах должна быть сделана ссылка на номер и дату распоряжения об отправке ценностей по назначению.
При получении ценностей инкассаторы предъявляют доверенность и документы, удостоверяющие их личность. Прием инкассаторами наличных денег производится по пачкам и корешкам с проверкой правильности и целостности упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, правильности сумм, указанных на накладках, и наличия на них целых и четких оттисков пломбиров (клише на полиэтиленовых пакетах). Неполные пачки с банкнотами одного достоинства принимаются с проверкой по корешкам и надписям на накладках, а пачки с неполными корешками - по надписям на накладках.
(абзац изм. 12.12.2005)
Прием монет инкассаторами производится по мешкам с проверкой правильности и целостности упаковки, наличия на ярлыках, прикрепленных к мешкам, достоинства монет и суммы вложения, целостности и ясности пломб и подписей кассиров.
Обнаруженные инкассаторами в момент проверки пачки банкнот и мешки с монетами, имеющие дефекты упаковки и оформления, приему не подлежат.
(абзац изм. 12.12.2005)
После проверки ценностей инкассаторы под контролем заведующего кассой или другого кассового работника, укладывают их в мешки. Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык из ткани, на котором указываются дата упаковки и порядковый номер мешка, соответствующий номеру в сопроводительной ведомости, концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок пломбируется и ярлык на нем подписывается кассовым работником, осуществляющим контроль при упаковке денег. В приеме ценностей инкассаторы расписываются в расходных кассовых или внебалансовых ордерах.
179. Банк, отправляющий наличные деньги и бланки строгой отчетности, составляет сопроводительную опись (Приложение 4 к Правилам) в трех экземплярах:
1) первый экземпляр, в опечатанном заведующим кассой конверте, отправляется через старшего бригады инкассаторов руководителю банка - получателя ценностей;
2) второй - используется бригадой инкассаторов для приема и сдачи ценностей и после выполнения задания сдается руководителю службы инкассации;
3) третий - остается в банке - отправителе в кассовых документах дня вместе с ордером и распоряжением банка - отправителя об отправке ценностей.
180. Принятые инкассаторами от банков ценности в случае невозможности их немедленной перевозки должны быть оставлены ими в опломбированных мешках на хранение (без оприходования по внебалансовому счету) в кладовую банка. Кладовая дополнительно опечатывается печатью старшего бригады и в установленном порядке сдается под охрану. В этих случаях кладовая открывается в присутствии старшего бригады инкассаторов. Допускается ответственное хранение принятых инкассаторами ценностей в хранилищах либо сейфах, с соблюдением требований, предусмотренных пунктом 171 Правил.
(пункт изм. 12.12.2005)
181. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их транспортировки производится после окончания приема всей партии ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады инкассаторов. При каждом перемещении ценностей в автомобиль или другой вид транспорта, из помещения в помещение, обязательно производится подсчет мест, а инкассаторы бригады размещаются таким образом, чтобы им был виден путь следования работников, производящих переноску ценностей.
182. Перевозка ценностей на автомобилях или других видах транспорта производится в сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание. При этом отлучка водителей транспорта при выполнении задания запрещается.
183. Перевозка ценностей автомобильным транспортом производится только на специальных автомобилях службы инкассации, окрашенных согласно цветографическим схемам и оборудованных специальными средствами радиосвязи и другими средствами, для обеспечения сохранности перевозимых ценностей и безопасности работников инкассации, в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка.
(абзац изм. 12.12.2005)
Отклонение инкассаторов от маршрута (без уважительных причин), а также провоз в автомобиле посторонних лиц и грузов, не относящихся к ценностям, категорически запрещается.
184. В случае утери, кражи или недостачи ценностей, обнаруженной в пути следования или в момент сдачи ценностей, старший бригады инкассаторов обязан немедленно сообщить о случившемся руководителю банка - отправителя, последний немедленно должен заявить о случившемся в местные правоохранительные органы для принятия срочных мер по розыску ценностей и расследованию происшествия.
Ценности, доставленные инкассаторами, но не принятые банком в тот же день, должны храниться в соответствии с требованиями, изложенными в главе 20 Правил.
185. Прием денег и других ценностей от инкассаторов в банках производится контролером и кассиром в соответствии с пунктами 49 - 58 Правил.

Глава 21-1. Перевозка ценностей железнодорожным и авиационным транспортом (глава введена 12.12.2005)

185-1. При невозможности осуществления перевозки ценностей на автомобильном транспорте допускается доставка и вывоз ценностей из филиалов банка на железнодорожном и авиационном транспорте. Перевозка ценностей осуществляется только на поездах и воздушных судах прямого назначения.
185-2. На основании полученных заявок руководитель банка, отправляющего ценности, подписывает распоряжение об их перевозке, с указанием наименования банка, получающего ценности, суммы, даты и способа доставки.
185-3. Передача ценностей инкассаторам осуществляется в порядке, предусмотренном пунктом 178 Правил. Бригада инкассаторов при перевозке ценностей авиационным транспортом составляет не менее двух человек, а при перевозке ценностей железнодорожным транспортом - не менее трех человек.
185-4. Бригада инкассаторов следует к железнодорожному вокзалу и аэропорту только на специальных автомобилях службы инкассации.
Водитель - инкассатор, доставивший бригаду инкассаторов к месту отправления поезда или воздушного судна, наблюдает за посадкой и отъезжает только тогда, когда убедится в отправлении поезда или воздушного судна.
185-5. По прибытии на железнодорожном или авиационном транспорте в пункт назначения банк, получающий ценности, обеспечивает встречу бригады инкассаторов на специальных автомобилях службы инкассации.
185-6. Доставленные ценности принимаются должностными лицами банка и в тот же день зачисляются в кассу банка. Руководитель банка обеспечивает прием ценностей от инкассаторов в любое время суток. Ценности, доставленные инкассаторами, но не зачисленные банком в кассу в тот же день, хранятся под ответственностью инкассаторов, доставивших ценности, согласно главе 20 раздела 5 Правил.

Глава 21-2. Доставка наличных денег и других ценностей клиентам банка (глава введена 12.12.2005)

185-7. Наличные деньги могут быть доставлены клиенту банка по чеку или расходному ордеру, заранее представленному или переданному через инкассаторов в банк.
185-8. Банк представляет клиенту и руководителю службы инкассации образцы пломб, заверенные заведующим кассой, с четким оттиском пломбиров, которые будут использоваться для опломбирования мешков с наличными деньгами.
Предварительная подготовка наличных денег для доставки клиентам производится в порядке, установленном главой 5 раздела 2 Правил.
185-9. Для приема доставленных инкассаторами наличных денег на основании приказа руководителя юридического лица - клиента создается комиссия из уполномоченных представителей юридического лица в количестве не менее трех человек. Копия приказа хранится в банке вместе с договором. В случае изменения состава комиссии об этом заранее сообщается в службу инкассации.
При получении наличных денег члены комиссии предъявляют инкассатору приказ и документы, удостоверяющие их личность, а кассир организации - контрольную марку от чека. Инкассатор проверяет соответствие номера контрольной марки с номером чека, указанным на ярлыке к мешку. Контрольная марка от чека передается инкассатору.
185-10. Кассир клиента в присутствии членов комиссии и инкассаторов производит прием денег. При приеме денег проверяется четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы мешки (сумки), соответствие их представленным банком образцам и целостность мешка (сумки).
В случае нарушения целостности мешка (сумки) с наличными деньгами, повреждения пломбы или несоответствия ее образцу, составляется соответствующий акт.
Дальнейший прием наличных денег членами комиссии производится по пачкам и корешкам в присутствии инкассаторов.
В случае обнаружения излишка или недостачи при приеме по пачкам и корешкам составляется акт (Приложение 7 к Правилам), который подписывается членами комиссии, кассиром и старшим бригады инкассаторов и осуществляется полистный пересчет банкнот и пересчет монет по кружкам всех доставленных наличных денег кассиром юридического лица - клиента в присутствии инкассаторов.
Разрешается установление иного порядка приема клиентом доставленных наличных денег, в соответствии с условиями заключенного договора между сторонами.
185-11. Документом, подтверждающим доставку инкассатором наличных денег юридическому лицу - клиенту, является представленная заведующему кассой банка контрольная марка к чеку либо отметка на расходном ордере, согласно заключенному договору.
Прием от инкассаторов неполученных (не принятых) клиентом наличных денег осуществляется в установленном порядке и оформляется распиской заведующего кассой в книге службы инкассации доставляемых ценностей (Приложение 33 к Правилам).

Глава 21-3. Сопровождение клиентов банка с наличными деньгами и ценностями (глава введена 12.12.2005)

185-12. Сопровождение клиентов банка с наличными деньгами и ценностями осуществляется на основании договора на сопровождение. В подразделении службы инкассации ведется список клиентов, которым оказываются услуги по сопровождению.
185-13. Заявка на сопровождение подается клиентом заблаговременно, которая передается руководителю подразделения службы инкассации. В отдельных случаях, по просьбе клиента, сопровождение клиента может осуществляться инкассаторами без подачи предварительной заявки, в момент получения клиентом наличных денег и ценностей по решению руководителя службы инкассации.
Руководитель службы инкассации, согласно заявкам, поступившим на сопровождение:
1) составляет маршруты и графики заездов инкассаторов к клиентам;
2) оформляет документацию по выполнению указанных работ;
3) осуществляет формирование бригад.
Количественный состав бригады инкассаторов при сопровождении одного клиента составляет не менее двух человек, в других случаях - не менее трех человек.
185-14. Перед началом выполнения операции старший бригады инкассаторов представляется клиенту, с предъявлением документов, удостоверяющих личность. После проверки клиентом наличия всех документов, клиент сопровождается инкассатором до специального автомобиля.
185-15. Во время работы по сопровождению клиента с наличными деньгами и ценностями инкассаторам категорически запрещается покидать салон автомобиля. Инкассаторы не принимают участия в получении, упаковке, переносе наличных денег и ценностей, и ответственности за полноту их вложения не несут.
При обслуживании на одном автомобиле нескольких клиентов для обеспечения сохранности ценностей, старший бригады инкассаторов, вместе с водителем, остается в салоне автомобиля, а инкассатор (инкассаторы) сопровождает клиента до помещения кассы.
185-16. После доставки наличных денег и ценностей по назначению, клиент расписывается в явочной карточке (Приложение 13 к Правилам) службы инкассации об осуществлении работы по сопровождению, заверяет ее подписями кассира и главного бухгалтера / руководителя юридического лица - клиента, с проставлением печати юридического лица - клиента. По прибытии в банк, старший бригады инкассаторов предъявляет явочную карточку руководителю службы инкассации.

Раздел 6. Особенности работы с валютными ценностями

Глава 22. Прием (выдача) валютных ценностей
кассами Банка

186. При использовании банками программного обеспечения и технологий, не позволяющих соблюдать требования главы 22 Правил, порядок совершения операций по приему и выдаче валютных ценностей кассами банка должен быть утвержден внутренними банковскими актами.
В зависимости от условий, обстоятельств и режима работы банка организуются кассы, которые могут работать либо в режиме обычного рабочего дня, либо в режиме продленного дня.
187. Кассы с продленным днем открываются на основании приказа первого руководителя банка, в котором определяется перечень производимых операций и время их работы. Операции, совершенные кассой с продленным днем, отражаются по счетам баланса банка следующим операционным днем.
188. Для осуществления операций заведующий кассой выдает кассирам валютные ценности из кладовой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей (Приложение 32 к Правилам). При этом чемоданы (инкассаторские сумки, мешки и так далее) выдаются по количеству мест.
189. Выдача авансов валютных ценностей кассирам касс с продленным днем осуществляется по расходным ордерам, которые составляются кассирами в трех экземплярах. Первые экземпляры передаются в бухгалтерию, вторые - остаются у кассиров, передающих ценности, а третьи - передаются кассирам, получающим ценности.
(пункт изм. 12.12.2005)
190. Кассовые работники принимают и выдают ценности на основании приходных и расходных кассовых документов, оформленных работниками бухгалтерии. Такими документами служат: приходный кассовый ордер при зачислении наличной национальной и иностранной валюты в кассу банка, расходный кассовый ордер при выдаче наличной национальной и иностранной валюты из кассы банка. Бланки дорожных чеков и другие ценности, которые учитываются на внебалансовых счетах, принимаются (выдаются) по соответствующим внебалансовым ордерам. При этом в кассовом документе обязательно указывается общая сумма с учетом комиссионных по каждому наименованию ценностей.
191. После надлежащего оформления кассовые документы передаются в кассу внутренним порядком.
При выдаче дорожных чеков кассир должен проконтролировать, чтобы клиент в его присутствии расписался на каждом чеке в том месте, которое специально выделено для образца подписи владельца чека.
192. Передача валютных ценностей между кассирами может осуществляться по книге учета принятых и выданных ценностей (Приложение 32 к Правилам) или по контрольным листам принятых и выданных ценностей (Приложение 34 к Правилам).
При незначительном количестве записей о приеме - передаче допускается ведение кассиром одного контрольного листа за несколько рабочих дней. После использования контрольные листы возвращаются заведующему кассой либо контролеру, возглавляющему кассу пересчета, и хранятся в течение 10 дней, после чего уничтожаются.
193. После окончания рабочего дня кассир подсчитывает по кассовым документам суммы прихода (расхода) по каждому наименованию ценностей, заполняет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (Приложение 5 к Правилам), подписывает ее, предварительно сверив остатки ценностей, указанные в справке, с их фактическим наличием.
Такая же отчетная справка составляется и кассирами касс с продленным днем.
194. Принятые в течение рабочего дня валютные ценности кассир формирует и упаковывает в порядке, изложенном в пунктах 84, 85, 206 Правил, и сдает их вместе с отчетной справкой, приходными (расходными) документами заведующему кассой (специально выделенному кассиру).
195. Заведующий кассой (специально выделенный кассир) сверяет сумму принимаемых им валютных ценностей с приходными (расходными) документами и отчетной справкой и расписывается в ней, а также в книге учета принятых и выданных (ценностей) или контрольном листе кассира.
При сдаче заведующему кассой ценностей в чемоданах (тележках, инкассаторских сумках или мешках), сформированных в порядке, предусмотренным пунктом 211 Правил, отчетная справка составляется в двух экземплярах, один из которых используется в качестве ярлыка к сдаваемым ценностям.
196. В банках, где приходные и расходные операции выполняются заведующим кассой, отчетная справка не составляется, а кассовые обороты включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день (Приложение 11 к Правилам).

Глава 23. Порядок пересчета инкассаторских сумок (посылок) с валютными ценностями кассой пересчета

197. Пересчет валютных ценностей, поступивших в инкассаторских сумках (посылках), производится кассирами кассы пересчета под наблюдением специально выделенных кассиров (контролеров).
198. Контролер выдает кассиру для пересчета только по одной сумке (посылке), предварительно записав в своем контрольном листе принятых и выданных ценностей (Приложение 34 к Правилам) номер выданной сумки (посылки) и фамилию кассира. Кассир, получив сумку, регистрирует ее в своем контрольном листе.
199. Вскрытие сумок и пересчет ценностей осуществляется в порядке, изложенном в главе 7 Правил.
200. После пересчета ценностей каждой сумки (посылки) кассир записывает в свой контрольный лист сумму по номиналу фактически оказавшихся в сумке (посылке) ценностей по каждому наименованию и сообщает об этом контролеру.
201. Передача в течение дня сумок (посылок) с валютными ценностями от одного кассира (контролера) другому производится под расписку в контрольном листе с указанием количества сумок и их номеров.
202. После вскрытия всех сумок (посылок) с валютными ценностями контролер выводит в своих контрольных листах общее количество выданных для пересчета сумок (посылок), сумму пересчитанных ценностей (по номиналу) по каждому кассиру отдельно, общую сумму пересчитанных ценностей, общую сумму недостач и излишков по номиналу, а также сумму денежных знаков (платежных документов), принятых на инкассо и экспертизу.
Затем контролер производит сверку соответствия сумм пересчитанных ценностей с данными контрольных листов каждого кассира и общих сумм ценностей с данными бухгалтерии. Результаты сверки оформляются подписями кассира и контролера, а также работников бухгалтерии в контрольных листах.
После контрольные листы контролеров вместе с отчетными документами передаются заведующему кассой (специально выделенному кассиру).
203. Пересчитанные и сформированные валютные ценности кассиры передают заведующему кассой (специально выделенному кассиру) под расписку в книгах учета принятых и выданных денег (ценностей) или контрольных листах.

Глава 24. Порядок обработки, формирования и упаковки наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте

204. Кассиры сортируют принятые валютные ценности по наименованиям (банков и иностранных организаций, выпустивших платежные документы) и их достоинствам.
Рассортированные по наименованиям и достоинствам валютные ценности кассиры формируют, укладывают по ориентации и упаковывают отдельно.
205. Каждые 100 (сто) листов банкнот и платежных документов в иностранной валюте одного наименования (одного банка, организации, выпустивших платежные документы) и достоинства формируются в корешки и обандероливаются поперечной бандеролью. На бандероли проставляются наименование банка, банковский идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата упаковки, код кассира, производившего пересчет ценностей, или его именной штамп и подпись.
206. Банкноты и платежные документы в иностранной валюте формируются в пачки не более 10 (десяти) корешков одного достоинства и наименования.
При этом каждая пачка снабжается верхней и нижней накладками из картона.
На верхней накладке указываются наименование банка, банковский идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты или наименование банка, организации, выпустивших дорожные чеки, достоинство, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, код кассира или его именной штамп и подпись. На накладке делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.
Каждая пачка обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки на оба конца шпагата около узла накладывается пломба и пачка опломбируется личным пломбиром кассира. Пачки могут также упаковываться в полиэтиленовые пакеты.
207. При упаковке валютных ценностей в полиэтиленовые пакеты, пачки, состоящие из одного корешка, могут не снабжаться накладками.
208. Банкноты и платежные документы в иностранной валюте, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в пачку, состоящую из банкнот, платежных документов одного наименования валюты, одного или разных достоинств. При этом банкноты, платежные документы в пачке обандероливаются без оформления реквизитов одной общей сплошной бандеролью и снабжаются накладками.
209. Рассортированная по наименованиям и достоинствам монета упаковывается кассирами в стандартные мешки без наружных швов и разрывов.
В случае необходимости для работы в данном банке монета может предварительно расфасовываться в пакеты (тюбики).
На пакетах (тюбиках) должны быть проставлены наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код кассира, производившего пересчет монеты, или его именной штамп и подпись.
210. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются наименование банка, банковский идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код кассира, формировавшего мешок, или его именной штамп и подпись.
Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, на концы шпагата надевается ярлык из ткани (картона), а затем концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. Мешок пломбируется кассиром, формировавшим мешок.
Максимальная сумма вложения монеты в один мешок определяется заведующим кассой, но не должна превышать в весовом отношении 8 (восемь) килограммов.
211. Наличные деньги и другие ценности могут вкладываться в отдельные папки (конверты, мешки) по наименованиям ценностей. Кассир предварительно производит сверку наличия ценностей с данными отчетной справки о кассовых оборотах и остатках ценностей (контрольного листа). На папках (конвертах, мешках) указываются наименование ценностей (код валюты) и сумма вложения.
Монета вкладывается в пакеты (тюбики, коробки), на которых указываются наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты и сумма вложения.
Папки (конверты, мешки), пакеты (тюбики, коробки) вкладываются в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку).
Через специально проделанные отверстия в чемодане (тележке, инкассаторской сумке) продевается шпагат без узлов и надрывов (мешок предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется второй экземпляр отчетной справки кассира в качестве ярлыка и накладывается пломба с оттиском его личного пломбира.

Глава 25. Порядок приема валютных ценностей

212. При приеме наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте лица, ответственные за сохранность ценностей, а также все кассиры удостоверяются в целости упаковки и правильности ее оформления, наличии пломбы с ясным оттиском пломбира и проверяют:
1) банкноты и платежные документы, сформированные в пачки, по количеству корешков и надписям на накладках, остальные - полистным пересчетом. Работники касс и обменных пунктов могут принимать наличную иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте без полистного пересчета только в упаковке данного банка и банков - эмитентов;
2) монету, сформированную в мешки, а также расфасованную в пакеты (тюбики), по надписям на ярлыках к мешкам или на упаковке, остальные - поштучным пересчетом;
3) бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, по надписям на накладках. Прием бланков кассирами производится полистным пересчетом. На обложках блокнотов проставляются номера бланков, фамилия и инициалы работника, получившего их для работы с клиентами;
4) остальные ценности (в условной или номинальной оценке) полистно (поштучно).
213. При получении от предприятий связи письменных извещений, а от авиакомпаний - телефонограмм о поступающих в адрес банка посылках с ценностями, работник бухгалтерии записывает их в книгу регистрации извещений и доверенностей.
Для получения посылок с валютными ценностями от предприятий связи банк выдает инкассатору (кассиру) разовую доверенность. Для получения посылок (мешков) с валютными ценностями, поступающих от банков - корреспондентов через авиакомпании, инкассатору выдается доверенность (Приложение 31 к Правилам).
Каждой принятой посылке, если она не будет пересчитана в тот же день, присваивается номер, который проставляется на посылке и указывается в сопроводительных документах, передаваемых работнику бухгалтерии для составления приходных внебалансовых ордеров.
Распечатанные ценные почтовые отправления должны приниматься с подробной проверкой вложения.
214. Прием посылок с валютными ценностями с поврежденной упаковкой или другими недостатками производится в порядке, указанном в пункте 57 Правил.
При обнаружении расхождений в процессе пересчета валютных ценностей из посылок, кроме составления акта, в сопроводительном документе указывается сумма фактически принятых ценностей и производится отметка о расхождении.
215. Прием посылок с валютными ценностями оформляется подписями принимающих и сдающих лиц на сопроводительных документах с проставлением печати банка и даты приема. Печать на сопроводительном документе не ставится при сдаче ценностей кассиром банка.
Сопроводительные документы к посылкам с ценностями передаются в бухгалтерию.
216. Прием инкассаторских сумок с валютными ценностями лицами, ответственными за сохранность ценностей (кассовыми и инкассаторскими работниками), производится в порядке, указанном в пункте 54 Правил, а при приеме мешков с валютными ценностями дополнительно проверяется наличие и правильность оформления ярлыков к ним, а также соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных документов.
Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассирами для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными ценностями, должны быть заверены службой инкассации банка.
Заведующий кассой предварительно проверяет соответствие представленного образца оттиска пломбира кассира записям в журнале регистрации выдачи пломбиров.
Заверенные образцы оттисков пломбиров должны быть у кассиров, формирующих инкассаторские сумки с авансами, в вечерней кассе и обменном пункте.
217. В случае приема инкассаторских сумок с валютными ценностями в течение рабочего дня из обменных пунктов и от клиентов банка, кассиры заполняют журнал учета принятых сумок (мешков) с наличными деньгами и порожних сумок (Приложение 14 к Правилам) в двух экземплярах, в котором также учитываются принятые сумки с валютными ценностями, доставленные непосредственно работниками обменных пунктов.
218. Все поступившие в течение операционного дня валютные ценности оприходуются в операционную кассу в порядке, установленном банком, и зачисляются на соответствующие счета в тот же операционный день.
219. В случае невозможности оприходования валютных ценностей в инкассаторских сумках (мешках) в день поступления, они сдаются в кладовую операционной кассы на хранение до следующего операционного дня и учитываются на внебалансовом счете, как неразобранные посылки.
Сопроводительные документы хранятся совместно с инкассаторскими сумками (мешками).

Глава 26. Порядок работы с наличными деньгами и платежными документами в иностранной валюте, вызывающими сомнение в их подлинности и платежности

220. При приеме и обработке наличных денег и платежных документов в иностранной валюте кассиры банка обязаны следить за их подлинностью и платежностью, руководствуясь при этом их образцами, справочными и информационными материалами, поступающими из официальных источников (банков - эмитентов, Интерпола, Национального Банка) других организаций, занимающихся распространением справочных материалов.
Банкноты, числящиеся в справочных материалах по иностранной валюте как изъятые из обращения, с наступлением даты изъятия к покупке и приему в качестве средства платежа не принимаются.
Принятые от клиента изымаемые из обращения банкноты должны быть отправлены банками в банки - корреспонденты в сроки, оговоренные в соглашениях между ними.
Банки и уполномоченные организации, единственным видом деятельности которых является организация обменных операций самостоятельно приобретают справочные и информационные материалы по определению подлинности и платежности денежных знаков и платежных документов в иностранной валюте у организаций, занимающихся тиражированием данного вида продукции. Одновременно, обязательными к исполнению являются нормативные правовые акты и указания Национального Банка.
221. Банкноты и платежные документы в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их платежности, могут приниматься от клиентов на инкассо. В этом случае клиент заполняет заявление (Приложение 35 к Правилам), в котором указывает наименование валюты (платежного документа), количество и номера банкнот и реквизиты платежных документов, их достоинство, общую сумму и кем и когда были выданы платежные документы.
Работник бухгалтерии (бухгалтер - кассир) проверяет правильность заполнения заявления, выписывает внебалансовый приходный ордер и квитанцию и передает их в кассу. Приняв от клиента банкноты (платежные документы), вызывающие сомнение в их платежности, кассир выдает клиенту квитанцию, заверенную его подписью и печатью.
Перед отправкой наличных денег (платежных документов) в иностранной валюте, принятых на инкассо в банк - корреспондент, составляются описи в двух экземплярах, один из которых высылается банку - корреспонденту, другой остается в банке. Описи составляются в соответствии с требованиями банков - корреспондентов.
По получению от банков - корреспондентов результатов о принятых на инкассо банкнот (платежных документов) банк высылает клиенту извещение (Приложение 36 к Правилам).
Выплата суммы, подлежащей возмещению за принятые от клиента на инкассо банкноты и платежные документы, производится в наличной валюте, либо зачислением ее на банковский счет клиента в иностранной или национальной валюте, согласно заявлению клиента (Приложение 35 к Правилам) на основании квитанции, предъявленной клиентом. Если клиент не явился за возмещением по истечении срока исковой давности, установленного законодательством Республики Казахстан, то сумма возмещения зачисляется в депозит нотариальной конторы в соответствии с законодательством Республики Казахстан, а все материалы по данным ценностям в тот же день снимаются с контроля и подшиваются в документы дня.
222. Порядок определения ветхости банкнот иностранной валюты определяется в соответствии с законодательством соответствующего государства.
(пункт изм. 12.12.2005)

Глава 27. Порядок заключения операционной кассы

223. Заведующий кассой (специально выделенный кассир), приняв валютные ценности, отчетные справки и документы от кассиров, проверяет правильность выведения остатков в отчетных справках, заполнения контрольных листов, книг учета принятых и выданных ценностей, составляет сводную справку по кассовым оборотам за день (Приложение 11 к Правилам), которую сверяет с данными бухгалтерского учета, результаты сверки при этом оформляются подписями.
После составления сводной справки о кассовых оборотах за день, заведующий кассой выводит остатки валютных ценностей в соответствующих книгах (Приложения 10, 37, 38 к Правилам).
224. В случае расхождения между фактическим наличием валютных ценностей и данными отчетных документов, выявленных при сводке операционной кассы, заведующий кассой ставит об этом в известность руководителя кассового подразделения. После подтверждения излишка или недостачи составляется акт (Приложение 7 к Правилам), при этом заведующий кассой представляет объяснительную записку руководителю банка (филиала).
225. Кассовые документы за день формируются в порядке, изложенном в главе 9 Правил. Кассовые документы касс с продленным днем и обменных пунктов формируются отдельно.

Глава 28. Порядок хранения валютных ценностей

226. Пачки, состоящие из неполных корешков редко встречающейся иностранной валюты (платежных документов), могут храниться в банке в течение трех месяцев без контрольного пересчета.
Ценности, упакованные в чемоданы (тележки, инкассаторские сумки, мешки), могут храниться в кладовых не более десяти календарных дней.
По истечении указанных сроков ценности должны быть подвергнуты контрольному пересчету.
Неразобранные посылки (мешки) с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте могут храниться - не более трех рабочих дней.
227. Не разобранные посылки, не пересчитанные валютные ценности в инкассаторских сумках, а также прочие ценности в зависимости от их вида, характера и признаков, хранятся в кладовых ценностей и учитываются раздельно по соответствующим счетам.
228. Открытие и закрытие общей кладовой осуществляется в соответствии с порядком, изложенным в главе 41 Правил.

Глава 29. Ревизия валютных ценностей

229. Ревизия валютных ценностей, находящихся под ответственностью работников касс и касс по подготовке авансов, имеющих переходящие авансовые остатки, а также в обменных пунктах, производится в соответствии с требованиями раздела 9 Правил.
230. О произведенной ревизии в обменных пунктах и в кассах банка составляется акт (Приложение 39 к Правилам).

Глава 30. Ответственность за сохранность валютных ценностей

231. Полная индивидуальная материальная ответственность, связанная с хранением валютных ценностей, находящихся в операционной кассе, и с совершением операций с ними, возлагается на заведующего кассой банка.

Глава 31. Порядок подготовки и доставки авансов валютных ценностей в обменные пункты

232. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных пунктов банков и касс по подготовке авансов, включая выходные и праздничные дни, руководитель кассового подразделения (специально выделенный работник) накануне рабочего дня подает авансовые заявки на выдачу валютных ценностей (Приложение 40 к Правилам) работникам бухгалтерии для составления расходных ордеров и препроводительных ведомостей.
Заявки на денежные авансы должны быть оформлены за подписью руководителя подразделения или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком, на дополнительно заказанные бланки строгой отчетности - за подписью работника, затребовавшего их.
Денежные авансы и бланки строгой отчетности могут заказываться на обменный пункт.
233. Составленные расходные ордера передаются заведующему кассой, а препроводительные ведомости - кассирам, ответственным за формирование авансов. Препроводительные ведомости составляются в трех экземплярах, а при наличии вечерней кассы - в четырех.
234. Для подготовки авансов кассиры получают от заведующего кассой необходимые ценности под расписку в книгах учета принятых и выданных ценностей (Приложения 32 к Правилам) при условии возврата подготовленных ими авансов заведующему кассой в этот же день. Если сумки с подготовленными авансами не возвращаются заведующему кассой в этот же рабочий день, а закрываются специально выделенным кассиром до утра следующего дня в сейфе общей кладовой (отдельном сейфе) банка (филиала) или сдаются в вечернюю кассу, выдача наличных денег кассиру производится под расписку в расходном ордере.
Работники бухгалтерии на основании расходных ордеров и препроводительных ведомостей зачисляют суммы (в пределах авансовых заявок) на лицевой счет кассира, осуществляющего подготовку авансов.
235. Подготовленные валютные ценности вкладываются в инкассаторские сумки, которые закрываются и опломбируются кассиром, и вместе с сопроводительными документами к ним сдаются на хранение в вечернюю кассу под расписку на вторых экземплярах препроводительных ведомостей, которые остаются у них и хранятся в течение десяти дней, после чего уничтожаются.
Утром следующего дня инкассаторы получают от работников вечерней кассы сумки с авансами и сопроводительные документы к ним для доставки в обменные пункты под расписку в расходных ордерах и на четвертых экземплярах препроводительных ведомостей, которые остаются в вечерней кассе и хранятся в течение десяти дней, после чего уничтожаются.
В случае отсутствия вечерней кассы кассиры вкладывают сумки с авансами в сейфы, находящиеся внутри общей кладовой, либо отдельные сейфы, которые закрываются, опечатываются их печатями и сдаются охране. Утром следующего дня кассиры выдают их инкассаторам под расписку в расходных ордерах и на вторых экземплярах препроводительных ведомостей, которые остаются и хранятся у кассиров в течение десяти дней, после чего уничтожаются.
236. Сумки с авансами могут выдаваться непосредственно работникам обменных пунктов. В этом случае сумки не пломбируются кассирами, формировавшими авансы. Работники обменных пунктов пересчитывают ценности, вложенные в сумки и расписываются в расходных ордерах и на вторых и третьих экземплярах препроводительных ведомостей, которые остаются у кассиров, формировавших авансы. После этого расходные ордера и один из экземпляров препроводительных ведомостей передается работникам бухгалтерии для проводок.
237. Авансы валютных ценностей могут выдаваться работникам обменных пунктов заведующим кассой непосредственно в банке под расписку в расходных ордерах.
238. Пересчитанные валютные ценности работники обменных пунктов вкладывают в чемоданы (сумки) и доставляют в обменные пункты на автомашине в сопровождении вооруженной охраны.
239. При приеме доставленных инкассаторами или выдаваемых непосредственно в банке сумок с валютными ценностями работники обменных пунктов проверяют соответствие номеров сумок номерам, указанным в препроводительной ведомости, и пересчитывают в присутствии инкассаторов ценности, вложенные в сумки. Прием сумок осуществляется только теми работниками обменных пунктов (при наличии удостоверения личности), на имя которых оформлены препроводительные ведомости, а в случае их отсутствия, сумки с ценностями вручаются другим работникам обменных пунктов, фамилии и необходимые реквизиты которых вносятся при приеме (пересчете) сумок во все экземпляры препроводительных ведомостей.
(абзац изм. 12.12.2005)
Излишки или недостачи, обнаруженные при приеме и пересчете сумок с авансами, оформляются актом на двух экземплярах препроводительной ведомости (Приложение 17 к Правилам).
240. Работники обменных пунктов возвращают через инкассаторов третьи экземпляры препроводительных ведомостей кассирам, формировавшим авансы, которые проверяют на них наличие подписей, печатей и полноту приема сумок с ценностями работниками обменных пунктов. После проверки препроводительные ведомости передаются работникам бухгалтерии для осуществления соответствующих проводок.

Глава 32. Порядок кассовой работы в обменных пунктах

241. Для каждого обменного пункта банк устанавливает размер аванса в наличной иностранной валюте и наличных тенге, который обеспечивает работу пункта на протяжении дня. В выходные и праздничные дни, а также в зависимости от объемов производимых операций, размер аванса может быть увеличен.
Размер аванса (его изменение) устанавливается заявкой за подписью должностного лица по работе с обменными пунктами.
242. До совершения операций с валютными ценностями работник обменного пункта должен подготовить свое рабочее место, проверить работу сигнализации, внести поступившие изменения в имеющиеся у него нормативные и информационные материалы, а также проверить и принять под расписку в соответствующих книгах имущество и технические средства, находящиеся в обменном пункте согласно описи. Об установлении расхождений или каких-либо повреждений имущества работник обменного пункта немедленно сообщает своему руководителю для принятия соответствующих мер.
Работник обменного пункта при покупке от физических лиц валюты и платежных документов в иностранной валюте обязан проверить их подлинность и платежность, а только потом произвести выдачу в обмен денег.
243. При проведении операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты обменные пункты должны руководствоваться нормативными правовыми актами Национального Банка, регулирующими проведение обменных операций с наличной иностранной валютой. Данные операции оформляются реестрами купленной (проданной) иностранной валюты.
После проведения операции работник обменного пункта в обязательном порядке выдает клиенту чек кассового аппарата либо компьютера, подтверждающий факт совершения сделки купли, продажи иностранной валюты.
244. Операции по приему на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте осуществляются на основании заявления клиента (Приложение 35 к Правилам) с выдачей ему квитанции (Приложение 41 к Правилам).
245. После окончания рабочего дня работник обменного пункта составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (Приложение 5 к Правилам), подсчитывает валютные ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных документов кассового аппарата или компьютера и составляет препроводительные ведомости в трех экземплярах к каждой инкассаторской сумке с ценностями.
При этом банкноты (платежные документы), принятые на инкассо, упаковываются и отражаются в препроводительной ведомости отдельно.
В случае использования персональных электронно - вычислительных машин при совершении обменных операций с наличной иностранной валютой к препроводительной ведомости прикрепляется распечатка электронно - вычислительной машины с суммами остатков валютных ценностей.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов работник обменного пункта ставит об этом в известность руководителя подразделения или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком, составляет отчетные документы по фактическому наличию ценностей с представлением объяснительной записки.
В случае, если режим обменного пункта предусматривает его работу в вечернее время, а также в выходные и праздничные дни, то обменные операции с наличной иностранной валютой, совершенные после составления отчетной справки должны быть учтены не позднее следующего операционного дня. При этом по данным операциям составляется отдельно отчетность.
246. Валютные ценности обменных пунктов, в зависимости от их количества и установленного в банке порядка их пересчета, могут быть вложены в одну, две или три инкассаторские сумки (допускается сдавать отдельно тенге, иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте). Вместе с отчетными документами о произведенных за день операциях работник обменного пункта сдает в банк документ, подтверждающий получение им аванса валютных ценностей (первый экземпляр препроводительной ведомости к сумке с авансом).
247. Вложение ценностей и отчетных документов в инкассаторскую сумку производится с одновременной сверкой их фактического наличия с данными препроводительной ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный карман инкассаторской сумки, после чего сумка опломбируется пломбой с оттиском личного пломбира работника обменного пункта и дополнительной пломбой с оттиском общего пломбира обменного пункта.
Перед опломбированием сумок c валютными ценностями работник обменного пункта обязан проверить свое рабочее место и убедиться в том, что все ценности вложены в инкассаторскую сумку.
248. Перед выдачей инкассатору сумок с валютными ценностями работник обменного пункта обязан:
1) подготовить образцы оттисков пломбиров для сличения их инкассаторами с оттисками пломбиров на сумках;
2) потребовать от инкассаторов служебные удостоверения, доверенность, явочную карточку, заверенную подразделением (службой) инкассации, порожние сумки;
(подпункт изм. 12.12.2005)
3) сличить подпись инкассатора на препроводительной ведомости с образцом его подписи на служебном удостоверении;
4) произвести необходимые записи в явочной карточке;
5) возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать сумки с ценностями вместе со вторыми экземплярами препроводительных ведомостей.
Третьи экземпляры препроводительной ведомости с подписью инкассатора и печатью подразделения (службы) инкассации хранятся в обменном пункте в течение десяти дней, после чего уничтожаются.
249. Сдача сумок с валютными ценностями инкассаторами в банк осуществляется в порядке, изложенном в главе 6 Правил.
250. Допускается сдача валютных ценностей из обменного пункта в банк непосредственно работником обменного пункта в сопровождении вооруженной охраны.

Раздел 7. Порядок работы кладовой ценностей с индивидуальными сейфами клиентов

Глава 33. Оборудование кладовой ценностей

251. Банки могут создавать кладовые ценностей, предназначенные для хранения документов и ценностей клиентов, которые должны быть спроектированы в соответствии с требованиями соответствующего нормативного правового акта Национального Банка.
252. Кладовые должны быть оборудованы сейфами и специальными блоками сейфовых ячеек. Для удобства клиентов используются сейфовые ячейки различных размеров. Каждая ячейка снабжается кассетой (пеналом), в которую вкладываются документы и ценности клиента.
253. Каждый сейф или ячейка имеют двойной механический ключевой замок. Замок закрывается и открывается двумя различными ключами (ключ работника банка и ключ клиента). Сейф (ячейку) могут открыть или закрыть работник банка только совместно с клиентом. Электронные и механические замки с изменяемыми и неизменяемым кодом приравниваются к замкам с ключами.
254. Все сейфы и ячейки должны иметь свой индивидуальный номер.
255. В помещении, непосредственно примыкающем к кладовой, или в самой кладовой, должны быть оборудованы кабины для работы клиентов с документами и ценностями до их вложения в сейф (ячейку).

Глава 34. Порядок оформления аренды
индивидуального сейфа (ячейки) физическим лицом

256. Договор аренды сейфа (ячейки) заключается с лицами, достигшими шестнадцатилетнего возраста.
(пункт изм. 12.12.2005)
257. Запрещаются к хранению в индивидуальных сейфах (ячейках) банка:
1) огнестрельное, газовое и холодное оружие;
2) взрывчатые вещества;
3) наркотические и психотропные вещества.
Банкам в условиях договора на аренду сейфа (ячейки) необходимо указывать о запрещении хранения вышеназванных предметов. Ответственность за выполнение условий договора возлагается на клиента.
258. При оформлении договора аренды индивидуального сейфа (ячейки) с физическим лицом, работник банка знакомит физическое лицо (далее - клиент) с условиями договора, в котором в обязательном порядке должны быть оговорены взаимоотношения банка с клиентом в случае принудительного вскрытия сейфа (ячейки) при условиях, указанных в пункте 284 Правил. Банк совместно с клиентом определяет необходимый размер индивидуального сейфа. Клиент должен удостоверить свою личность, предъявив удостоверение личности или заменяющий его документ.
259. Работник банка принимает от клиента заявление на аренду индивидуального сейфа (ячейки) и заключает с ним договор в установленном порядке.
260. Клиент может произвести оплату согласно установленных тарифов банка за каждый полный или неполный месяц пользования сейфом (ячейкой) или за весь срок аренды.
261. Договор аренды сейфа (ячейки) составляется в четырех экземплярах: два на государственном и два на русском языках, при этом один экземпляр на государственном языке и один экземпляр на русском языке остаются на хранении в банке, а оставшиеся экземпляры договора передаются клиенту.
262. После оформления всех документов клиенту выдаются: два экземпляра договора аренды (один на русском и один на государственном языках), копия квитанции приходного ордера за оплату аренды (в случае предоплаты), пропуск в сейфовое хранилище (Приложение 43 к Правилам) и ключ от сейфа (ячейки). Клиент в присутствии работника банка должен опробовать ключ после его получения.
263. Клиент может сделать завещательное распоряжение на право получения содержимого им имущества в сейфе (ячейке) в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан. Завещательное распоряжение должно быть составлено в письменной форме, с указанием места и времени его составления, собственноручно подписано завещателем и нотариально удостоверено.
264. Клиент может предоставить право пользования сейфом (ячейкой) доверенному лицу. Доверенность оформляется в двух экземплярах. Первый экземпляр доверенности хранится в банке вместе с договором. Доверенное лицо, с нотариально оформленной доверенностью, имеет право от лица клиента сделать первоначальное вложение в сейф (ячейку) ценностей и документов, при этом договор и карточка оформляются на имя клиента. Эти документы подписываются доверенным лицом с указанием "по доверенности". Доверенность хранится в банке вместе с договором. Доверенное лицо может вносить первоначальную и текущую плату за аренду ячейки (сейфа), в этом случае на втором экземпляре квитанции приходного документа указывается слово "вноситель".
Для нерезидента доверенность на заключение с банком договора аренды сейфа (ячейки) и его распоряжение должна быть удостоверена (легализована) посольством (консульством) иностранного государства в Республике Казахстан и заверена нотариально.
265. Банк оставляет за собой право изменения размера арендной платы за пользование клиентом индивидуальным сейфом (ячейкой) при продлении договора.

Глава 35. Порядок оформления аренды индивидуального сейфа (ячейки) юридическим лицом

266. Оформление договорных отношений с юридическим лицом происходит в порядке, изложенным в главе 34 Правил.
267. Юридическое лицо оформляет образцы подписей тех лиц, которым разрешает доступ к арендуемому сейфу (ячейке). Образцы подписей должны быть оформлены в соответствии с требованиями соответствующего нормативного правового акта Национального Банка.
268. После оформления всех документов, внесения платы за аренду сейфа (ячейки), работник банка вручает представителю юридического лица пропуск, ключ от сейфа (ячейки), экземпляр договора и заполняет карточку на право пользования индивидуальным сейфом. Представитель юридического лица в присутствии работника банка должен опробовать ключ.
269. В дальнейшем сейфом (ячейкой) могут пользоваться (по предъявлению удостоверения личности) только те представители организации, на которых оформлены образцы подписей.

Глава 36. Использование сейфовых ключей и их хранение

270. Совершение операций, открытие, закрытие и опечатывание кладовой с индивидуальными сейфами возлагаются приказом по банку на руководителя (заместителя), главного бухгалтера и заведующего кассой или по распоряжению руководителя банка на доверенное лицо банка по сейфовому депозитарию. В конце дня кладовая закрывается на ключи и опечатывается сургучными печатями трех должностных лиц. Внутренним распоряжением банка допускается закрытие кладовой с индивидуальными сейфами доверенным лицом банка с обязательной передачей ключей на хранение в денежное хранилище банка. Временная передача печатей и ключей от кладовой от одних должностных лиц другим производится во всех случаях по письменному распоряжению руководителя банка по журналу регистрации передачи металлических печатей, штампов, клише, пломбиров и ключей от кладовой и несгораемых шкафов (Приложение 44 к Правилам).
271. В кладовой каждый сейф (ячейка) с двойным ключевым замком должны иметь один комплект ключей, дубликаты ключей хранятся в кладовой банка в запечатанном виде.
272. Ключи от несданных в аренду сейфов (ячеек) хранятся в одном, специально выделенном, сейфе (ячейке), который опечатывается металлическими печатями руководителя банка, главного бухгалтера, заведующего кассой или доверенного лица банка по сейфовому депозитарию.
273. При сдаче сейфа (ячейки) в аренду один из ключей выдается клиенту или его доверенному лицу, а другой хранится в соответствии с пунктом 272 Правил.
274. При утрате ключа или пропуска, клиент обязан немедленно сообщить об этом в банк. Заявление клиента об утере приобщается к договору аренды и хранится до окончания срока аренды.
При наличии заявления клиента об утере ключа или пропуска производится открытие сейфа (ячейки) в присутствии клиента.
(пункт изм. 12.12.2005)
275. Порядок открытия сейфа (ячейки), перенастраивания или замены замка, при утрате ключа клиентом, регулируется договором аренды сейфа (ячейки).
(пункт изм. 12.12.2005)

Глава 37. Порядок пользования индивидуальным сейфом (ячейкой)

276. Открытие кладовой производится при каждой операции вложения или изъятия ценностей в течение операционного дня банка без опечатывания.
277. При посещении кладовой клиент (доверенное лицо) должен подтвердить свое право на открытие сейфа (ячейки), предъявив работнику банка пропуск и доверенность на право пользования сейфом (ячейкой), а также удостоверение личности (паспорт) или документ его заменяющий.
278. Работник банка обязан:
1) получив от клиента пропуск и удостоверение личности, удостовериться в личности предъявителя документов, проверить соответствие подписи и сведений в удостоверении личности с данными образца подписи в договоре, а у представителя юридического лица также соответствия подписи с карточкой образцов подписей;
2) при предъявлении доверенности на открытие сейфа (ячейки) проверить, не истек ли срок ее действия, и сличить подпись клиента на доверенности с его подписью в договоре, отметить на обороте доверенности сведения удостоверения личности, предъявленном доверенным лицом;
3) проверить в договоре, не истек ли срок пользования сейфом (ячейкой);
4) если срок аренды не истек, возвратить все предъявленные документы клиенту (доверенному лицу);
5) если срок аренды истек, предложить клиенту (доверенному лицу) внести плату за просроченное время;
6) при продлении срока аренды выписать копию квитанции приходного ордера на сумму оплаты просроченного времени и до конца нового срока пользования сейфом (ячейкой), оформить с клиентом соглашение о продлении срока договора аренды, передать документы клиента и выписанную копию квитанции приходного ордера кассиру для принятия дополнительной платы;
7) сделать запись о посещении кладовой клиентом (доверенным лицом) в карточке регистрации аренды индивидуального сейфа.
279. Кассир проверяет правильность заполнения копии квитанции приходного ордера, подписывает квитанцию, возвращает клиенту все документы и вновь оплаченную копию квитанции.
280. Доверенное лицо банка по сейфовому депозитарию делает отметку в договоре о внесении платы за аренду сейфа (ячейки).
281. После проверки права доступа клиента (доверенного лица) к арендуемому сейфу (ячейке), работник банка сопровождает клиента (доверенное лицо) в кладовую, открывает совместно с ним сейф (ячейку) каждый своим ключом и оставляет клиента одного для работы с ценностями.
282. Совершив операцию, клиент вызывает работника банка, после чего клиент и работник банка закрывают сейф (ячейку) каждый своим ключом.
283. О совершении операции (изъятия и/или вкладывания имущества), работник банка производит соответствующую запись в учетной карточке регистрации абонирования сейфа (ячейки).

Глава 38. Вскрытие банком индивидуальных сейфов (ячеек)

284. Банк имеет право произвести принудительное вскрытие сейфа (ячейки) в присутствии трех должностных лиц, с составлением акта вскрытия, в случаях:
1) неявки клиента или его доверенного лица, наследника по истечении шести месяцев с момента окончания договора аренды;
2) при отсутствии сведений о признании безвестно отсутствующим или смерти клиента и переходе права собственности на содержимое сейфа (ячейки) другому лицу по завещательному распоряжению или на основании свидетельства о наследстве, в случае если клиент не переоформил договор на новый срок по истечении шести месяцев с момента окончания договора аренды.
Содержимое сейфа (ячейки) опечатывается и передается на хранение в кладовую до обращения клиентов, либо наследников.
Банк по почте уведомляет клиента о причинах и времени вскрытия сейфа (ячейки). Отсутствие клиента по указанному месту регистрации (проживания), а также неявка в банк не является основанием для переноса времени вскрытия.
285. В случае смерти клиента или признание его судом безвестно отсутствующим, наследники или исполнители завещания должны предъявить документы, подтверждающие их право распоряжения содержимым сейфа (ячейки). В случае отсутствия таковых, банк осуществляет охрану над имуществом клиента, в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

Глава 39. Использование индивидуальных сейфов (ячеек) для оказания посреднических услуг при платежах по операциям купли - продажи недвижимости

286. Услуга за пользование индивидуальным сейфом (ячейкой) предоставляется клиентам банка для осуществления платежей наличными деньгами по операциям купли - продажи недвижимости (квартиры, дачи, дома, земли и тому подобное).
287. Стоимость услуги за пользование индивидуальным сейфом (ячейкой) определяется в соответствии с тарифами, устанавливаемыми банками, и включает в себя: стоимость аренды сейфа (ячейки), стоимость оказания данной услуги и плату за предоставление (по желанию клиентов) банковской техники для пересчета и проверки подлинности наличных денег.
288. Настоящая услуга может предоставляться непосредственно участникам сделки купли - продажи - покупателю и продавцу или через представителя фирмы, осуществляющего сделку и имеющего с данным банком договор аренды индивидуального сейфа (ячейки).
289. При оказании услуги непосредственно участникам сделки купли - продажи - Покупателю и Продавцу, именуемым далее - клиенты, между ними и банком заключается договор аренды индивидуального сейфа (ячейки).
290. Оформление договора аренды осуществляется в соответствии с главой 34 Правил. Оплата за предоставление услуги по договоренности производится одним из клиентов. Карточка на право пользования индивидуальным сейфом (ячейкой) выдается каждому из клиентов. Ключ от сейфа (ячейки) вручается покупателю.
291. Наличные деньги закладываются в сейф (ячейку) покупателем в присутствии продавца и сотрудника банка. Изъятие покупателем содержимого сейфа допускается только в том случае, если сделка купли - продажи недвижимости не состоялась.
292. Изъятие наличных денег продавцом из сейфа (ячейки) производится в присутствии покупателя с предъявлением нотариально заверенного и зарегистрированного в бюро технической инвентаризации договора купли - продажи недвижимости.
293. После изъятия наличных денег условия договора аренды считаются выполненными.

Глава 40. Завершения аренды индивидуального сейфа (ячейки)

294. Завершение аренды индивидуального сейфа (ячейки) осуществляется по истечении срока действия договора или в случае:
1) не выполнения клиентом условий, предусмотренных пунктом 257 Правил;
2) смерти клиента;
3) признания клиента судом безвестно отсутствующим.
295. В случае смерти клиента или признание его судом безвестно отсутствующим в период действия договора аренды индивидуального сейфа (ячейки), его содержимое может быть выдано лишь лицу, на которое сделано завещательное распоряжение, либо лицу, вступившему в права наследования по закону и заблаговременно уведомившего банк о смерти клиента с целью прекращения всех сейфовых доверенностей и оприходования содержимого сейфа (ячейки) на ответственное хранение до урегулирования всех вопросов по оформлению наследства.
296. Наследники или исполнители завещания должны предъявить документы, подтверждающие их право распоряжения содержимым сейфа (ячейки).
297. По истечении срока договора аренды индивидуального сейфа (ячейки) клиент должен освободить сейф (ячейку) и сдать вместе с ключом в неповрежденном состоянии работнику банка.
298. Срок хранения личного дела клиента составляет шесть месяцев по истечении срока аренды индивидуального сейфа (ячейки). После истечения шести месяцев личное дело клиента передается в архив банка.

Раздел 8. Хранение ценностей

Глава 41. Порядок хранения денег и других ценностей

299. Наличные деньги и другие ценности хранятся в кладовых ценностей под ответственностью должностных лиц банка, ответственных за обеспечение сохранности ценностей.
300. В кладовых ценностей банков хранятся:
1) наличные деньги;
2) наличная иностранная валюта;
3) платежные документы (чеки, векселя, пластиковые и иные карточки);
4) бланки строгой отчетности;
5) ценные бумаги, в том числе принятые на хранение от клиентов банка и принятые в виде залога;
6) золото, серебро, платина и другие драгоценные металлы и изделия из них, в том числе принятые на хранение от клиентов банка и принятые в виде залога;
7) комплекты ключей от контрольно - кассовых аппаратов;
8) дубликаты ключей от кладовых ценностей филиалов и других банков;
9) неиспользуемые пломбиры и неиспользуемые штампы;
10) документы по учету движения национальной и иностранной валюты, других платежных документов, ценных бланков и бумаг;
11) ценности, принятые на ответственное хранение.
301. Хранение в кладовой ценностей документов и предметов, не предусмотренных пунктом 300 Правил запрещается.
302. Вход в кладовую ценностей разрешается только должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей.
303. Вход в кладовую ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на три ключа. Электронные и механические замки с изменяемым и неизменяемым кодом приравниваются к замкам с ключами.
Ключи от двери кладовой ценностей банка хранятся у руководителя банка, у главного бухгалтера банка (его заместителя) и у заведующего кассой.
В течение рабочего дня кладовая ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей.
Не допускается оставление ключей в скважинах замков кладовой ценностей, сейфов, металлических шкафов, тележек после совершения кассовых операций.
304. Для опечатывания кладовой ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, должны быть снабжены металлическими печатями (пломбирами или клише) с порядковыми номерами печатей (пломбиров, клише).
Образцы оттисков металлических печатей для опечатывания кладовой ценностей в банках, заверенные подписями соответствующих должностных лиц, передаются под расписку на пост охраны.
305. В нерабочее время дверь кладовой ценностей банка опечатывается металлическими печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, с использованием шпагата и плашки с углублениями для наложения сургуча.
Шпагат должен быть целым, без узлов и пропускаться в специальные ушки дверей таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и сургучных оттисков печатей.
Концы шпагата пропускаются с тыльной стороны в два отверстия вверху плашки и стягиваются двумя узлами, после чего заливаются расплавленным сургучом в пределах углублений в плашке.
306. Сургучные печати налагаются на плашки в следующей последовательности:
1) первая - заведующего кассой;
2) вторая - главного бухгалтера (заместителя);
3) третья - специального назначенного должностного лица.
307. Допускается использование иного порядка закрытия кладовой ценностей банка, установленного внутренними документами банка и в соответствии с техническими характеристиками запорных устройств, с обязательным возложением ответственности не менее чем на трех должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
(пункт изм. 12.12.2005)
308. Банки должны иметь дубликаты ключей от кладовых ценностей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в один из ближайших филиалов банка или на договорных условиях в другой банк, о чем банку, сдавшему пакет, выдается квитанция (Приложение 45 к Правилам). В сопроводительном письме указывается, что обратная выдача пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного требования банка, подписанного должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью банка.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей от кладовой ценностей банков (филиалов) на хранение вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранятся у руководителя банка.
Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение банком, помещается в кладовую ценностей.
При необходимости изъятия дубликатов ключей, должностными лицами банка, ответственными за сохранность ценностей, составляется письменное требование в банк (филиал банка), принявший на хранение дубликаты ключей, с указанием причин их изъятия. При выдаче пакета с дубликатами ключей из кладовой ценностей, на основании письменного требования составляется акт и приобщается к внебалансовому расходному ордеру.
Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри кладовой ценностей, предназначенных для хранения ценностей кассирами, а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в кладовой ценностей.
Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассирами, должно исключать возможность использования их другими лицами.
309. Перед открытием кладовой ценностей должностные лица, ответственные за обеспечение сохранности ценностей, в присутствии представителя охраны должны убедиться в целостности и исправности входной двери, замков, шпагата и оттисков печатей, после чего снять кладовую ценностей с охраны, о чем расписаться в контрольном журнале лиц, допускаемых к открытию, закрытию и опечатыванию кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ (Приложение 29 к Правилам). Затем, путем разрезания одного оборота шпагата срезать дощечку с оттисками печатей, не допуская их повреждения до окончания осмотра кладовой. По завершении осмотра кладовой оттиски сургучных печатей должны быть уничтожены.
310. В случае обнаружения повреждений дверей, перекрытий, замков, шпагата, печатей, а также при наличии подозрений в попытке проникновения в кладовую ценностей об этом немедленно, до открытия кладовой, составляется акт, который подписывается всеми должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей и представителем охраны. Одновременно об этом сообщается руководителю банка и правоохранительным органам.
Открытие двери кладовой ценностей происходит по прибытию представителя правоохранительных органов, после чего необходимо удостовериться в целости стен, пола и потолка, а также дверей и замков на сейфах, стеллажах, полках, находящихся внутри кладовой ценностей. В случае сомнения в их целости следует немедленно произвести проверку наличия ценностей с составлением об этом акта.
311. Деньги и другие ценности хранятся в кладовой в металлических шкафах, на стеллажах, разделенных на ячейки и имеющих решетчатые дверцы, сейфах, тележках. Предварительно подготовленные наличные деньги для выдачи клиентам банка на следующий рабочий день, хранятся в мешках, тележках отдельно от наличных денег операционной кассы.
312. Наличные деньги, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, а также другие ценности хранятся раздельно.
313. Банкноты хранятся упакованными в пачки по достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам. Платежные документы хранятся упакованными в пачки по видам. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте - по наименованиям валют и достоинствам.
314. Изделия из драгоценных металлов хранятся в отдельных запирающихся металлических шкафах. В случае незначительного их количества, они могут упаковываться в мешки и храниться в металлическом шкафу с другими ценностями.
315. По мере вскрытия работниками отдельных пачек с чековыми книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, проверяется количество книжек в каждой пачке, количество чеков в каждой книжке и последовательность их номеров. На чеках, подлежащих выдаче клиентам, проставляется штамп с наименованием банка, банковским кодом.
316. Банкноты, монеты и другие ценности, принятые в кладовую ценностей, учитываются в книге учета ценностей. Учет наличной иностранной валюты по номиналу и платежных документов в иностранной валюте осуществляется в отдельных книгах.
Книги ведутся заведующим кассой. В случае отсутствия заведующего кассой, ответственность за ведение книг по учету ценностей возлагается на лицо, его замещающее.
317. До закрытия кладовой ценностей производятся записи общих остатков ценностей на начало следующего дня в книгах учета ценностей по каждому счету.
Правильность остатков, выведенных в книгах учета ценностей, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Исправления в книгах учета ценностей заверяются подписями должностных лиц.
Книги учета ценностей в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня - в кладовой ценностей.
Книги учета ценностей, отражающие движение ценностей в кладовой должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью банка. Количество листов в книгах заверяется подписями руководителя банка, главным бухгалтером и заведующим кассой.
318. Перед закрытием кладовой ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:
1) все ли ценности, книги и документы внесены в кладовую ценностей;
2) соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам в книгах учета ценностей.
319. Кладовая ценностей закрывается на ключи, а затем в присутствии представителя охраны опечатывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей. После сверки оттисков печатей с имеющимися образцами, представитель охраны расписывается в контрольном журнале лиц, допускаемых к открытию, закрытию и опечатыванию кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ (Приложение 29 к Правилам).
Контрольный журнал на лиц, допускаемых к открытию, закрытию и опечатыванию кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ хранится у заведующего кассой.
320. Все печати и ключи от кладовой ценностей, пломбиры, клише, именные штампы, а также ключи от индивидуальных средств хранения ценностей кассиров, имеющиеся в банке, должны быть зарегистрированы в журнале регистрации передачи металлических печатей, штампов, клише, пломбиров и ключей от кладовой и несгораемых шкафов (Приложение 44 к Правилам).
Выдача и передача печатей и ключей от кладовой ценностей, пломбиров, клише, именных штампов и ключей от индивидуальных средств для хранения ценностей кассиров производится под расписку в журнале регистрации передачи металлических печатей, штампов, клише, пломбиров и ключей от кладовой и несгораемых шкафов (Приложение 44 к Правилам).
Неиспользуемые в работе печати, пломбиры, клише, именные штампы и ключи от индивидуальных средств хранения ценностей должны храниться в кладовой ценностей, упакованные в мешок, который опечатывается печатями должностных лиц банка, ответственными за сохранность ценностей.
Все печати и штампы должны храниться в запирающихся индивидуальных металлических сейфах (шкафах) у работников банка, ответственных за их сохранность. Хранение печатей, ключей, пломбиров, штампов в других местах запрещается.
Работник, получивший печать, ключи или штамп несет персональную ответственность за их сохранность и использование. По каждому факту утраты ключей, печатей от кладовой ценностей или именных штампов кассиров проводится служебное расследование.
В случае утраты ключа от кладовой ценностей (сейфа, металлического шкафа), должен быть заменен замок или изменен секрет замка. К указанной работе допускаются лица, имеющие соответствующий допуск, выданный отдельным распоряжением руководителя банка. О замене замка или об изменении секрета замка и изготовлении новых ключей комиссия, назначаемая руководителем банка, составляет акт. В нем указываются причины изменения секрета замка и изготовления новых ключей и фамилия лица, производившего эти работы, со ссылкой на наличие допуска. Акты хранятся в специальном деле у руководителя банка.
Работники банка, виновные в утере печатей, ключей и именных штампов, несут дисциплинарную и материальную ответственность, в зависимости от обстоятельств дела.

Раздел 9.
Ревизия ценностей

Глава 42. Порядок проведения ревизии ценностей

321. Ревизия банкнот, монет и других ценностей в кассах банка (филиалов банка) производится:
1) не реже одного раза в квартал, в том числе ежегодно по состоянию на 1 января;
2) при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей банка;
3) при временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей банка.
(подпункт изм. 12.12.2005)
4) в других случаях, по усмотрению руководителя банка (внеплановая ревизия ценностей и другое).
(подпункт введен 12.12.2005)
Указанные ревизии производятся по письменному распоряжению руководителя банка комиссией, состав которой определяется указанным распоряжением.
322. К проведению ревизий привлекаются подготовленные работники, не связанные с выполнением операций с ценностями, от которых принимается зачет по знанию настоящих Правил и других нормативных правовых актов Национального Банка по кассовой работе.
Состав ревизионной комиссии не может быть менее трех человек, один из которых назначается руководителем ревизии.
Лица, не работающие в ревизуемом банке, к проведению ревизий допускаются в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Республики Казахстан и только при наличии предписания ревизующего органа за подписью руководителя, заверенного печатью и при предъявлении удостоверения.
323. Ревизия производится в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии в отсутствие одного должностного лица банка, ответственного за обеспечение сохранности ценностей, в акте делается особая отметка об этом.
324. Ревизии проводятся внезапно, с проверкой всех ценностей по состоянию на одну дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.
325. Проведение ревизий и проверок ценностей в банке не должно нарушать нормального кассового обслуживания клиентов банка. Ответственность за правильную организацию и выполнение правил проведения ревизий несет руководитель ревизии.
326. Приступив к ревизии, ее руководитель:
1) опечатывает своей печатью кладовую ценностей;
2) берет под свой контроль все деньги и ценности, выясняет, не имеется ли денег, ценностей и сумок с наличными деньгами в вечерней и операционной кассах, кассе пересчета, под ответственностью кассовых и инкассаторских работников, и при наличии производит их пересчет наряду с другими ценностями.
В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть обревизованы все ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе с должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, производит опечатывание кладовых ценностей и сейфов, которые сдаются под охрану в установленном порядке. Печать руководителя ревизии накладывается выше печатей должностных лиц ревизуемого банка.
327. Ревизия наличных денег и ценностей, находящихся в кладовой ценностей, производится в следующем порядке:
1) банкноты проверяются по пачкам и количеству корешков в них, а также выборочно полистно. При этом неполные пачки банкнот и неполные корешки проверяются полистно;
2) металлическая монета пересчитывается по надписям на ярлыках к мешкам, а также выборочно по кружкам;
3) иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте проверяются по пачкам и количеству корешков в них, а также выборочно полистным пересчетом и пересчетом по кружкам;
4) чековые, вкладные книжки и другие бланки строгой отчетности, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на верхних накладках пачек и, кроме того, выборочно полистным и поштучным пересчетом;
5) другие ценности проверяются по надписям на накладках, бандеролях и ярлыках по их номинальной или условной оценке и выборочно полистным и поштучным пересчетом.
Размер выборочного полистного и поштучного пересчета определяется руководителем банка или руководителем ревизии, если ему предоставлено на это право в распоряжении на проведение ревизии.
Наличные деньги и другие ценности для полистного пересчета отбираются по усмотрению членов ревизионной комиссии.
Обнаруженные при ревизии пачки банкнот, мешки с монетой и другие ценности в поврежденной упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками) подвергаются полистному пересчету и пересчету по кружкам.
328. Наличные деньги, находящиеся в вечерней кассе, проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам. Общая сумма денег сопоставляется с данными операционного дневника вечерней кассы или контрольной ленты контрольно - кассового аппарата, а также контрольной ведомости.
329. Наличные деньги, находящиеся в кассе пересчета, проверяются полистным пересчетом и по кружкам.
330. Выдача наличных денег и ценностей из кладовой на полистный и поштучный пересчет и их прием после обработки производится под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) кассирам (Приложение 6 к Правилам).
331. После пересчета банкнот, монет и других ценностей, находящихся в кладовой ценностей, составляется акт, данные которого сверяются с данными книг учета ценностей, ежедневного баланса, аналитического учета. Кроме того, проверяются, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в кладовую ценностей.
332. Составленный акт подписывается всеми работниками, участвовавшими в ревизии, и должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей.
В случае обнаружения недостачи или излишков денег и других ценностей, ревизующие должны выяснить причины расхождения, указать их в акте или оформить объяснительными записками и принять меры к немедленному возмещению ущерба.
Суммы расписок и других документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей.
В акте о произведенной ревизии и приложениях к нему должны быть приведены следующие данные:
1) суммы денег и ценностей, числящихся на день ревизии по бухгалтерскому учету, в книгах учета ценностей;
2) фактическая сумма ценностей;
3) обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и ценностей, а также нарушения требований Правил;
4) правильность оформления кассовых документов, ведения книг учета ценностей;
5) о наличии ключей и штампов, а также сведений по учету выдачи и сдачи ключей, печатей, штампов, пломбиров;
(подпункт изм. 12.12.2005)
6) особые замечания членов комиссии, если такие замечания имеются.
При проведении ревизии в связи со сменой или временной сменой должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, запись о передаче денег и ценностей, находящихся в кладовой ценностей, ключей и печатей от кладовой ценностей делается в акте ревизии.
Подписание документов, связанных с хранением ценностей и совершением операций с ними, производится лицом, сдающим деньги и ценности, после окончания ревизии и подписания акта членами комиссии.
333. Результаты проведенной ревизии или проверки рассматриваются руководителем банка в течение трех дней. В случае необходимости, по результатам рассмотрения даются указания лицам, ответственным за сохранность ценностей, об устранении выявленных комиссией недостатков.
Материалы ревизий и проверок хранятся у руководителя банка в отдельном деле.

Председатель
Национального Банка

Приложение 1 к Правилам ведения кассовых операций в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58

ОБЪЯВЛЕНИЕ N ______ _______
на взнос наличных денег

" ___ " ___________ _____ г. КОд __________
От кого ______________                 Для зачисл.________________
                                       на счет N  ________________
Банк бенефициара _________________________________________________
_______________
Бенефициар                   КБе __________       ________________
                                                    Сумма цифрами
Сумма прописью ________________________ тенге _______________ тиын
Назначение взноса            КНП __________
__________________________________________________________________
Подпись вносителя            Бухгалтер
                             Деньги принял кассир
__________________________________________________________________
Квитанция N __________
" ___ " ________________ ____ г.
От кого ____________         КОд _________   Для зачисл. _________
                                             на счет N  __________
Банк бенефициара
_______________
Бенефициар                   КБе _________        ________________
                                                    Сумма цифрами
Сумма прописью ________________________ тенге _______________ тиын
Назначение взноса            КНП _________
__________________________________________________________________
М. П.          Бухгалтер         Деньги принял кассир
__________________________________________________________________
Ордер N __________
" ____ " ______________ ____ г.
От кого      КОд ___________               Дебет              Сумма
                                         ┌──────────┬─────────────────┐
                                         │сч. N     │                 │
                                         ├──────────┤      Общая      │
                                         │Кредит    │                 │
────────────────────────────────┬────────┼──────────┼─────────┬───────┤
Банк бенефициара                │ код    │          │частные  │   код │
────────────────────────────────┴────────┤          ├─────────┼───────┤
Бенефициар    КБе ___________            │          ├─────────┼───────┤
                                         │          ├─────────┼───────┤
                                         │          ├─────────┼───────┤
                                         │N N сч.   ├─────────┼───────┤
─────────────────────────────────────────┴──────────┼─────────┼───────┤
Назначение взноса      КНП ___________              │Вид опер.│       │
                                                    │Назн.плат│       │
                                                    │Nгр.банка│       │
                                                    └─────────┴───────┘
Бухгалтер                      Кассир

Приложение 1-1
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан (приложение введено 12.12.2005)

               Объявление на взнос наличных денег                      
От кого________________________________________________________________
                (наименование государственного органа)                 
Через кого  ___________________________________________________________
                    (Фамилия и инициалы представителя                  
      государственного органа)                                         
РНН _______________________________________                            
           (государственного органа)                                   
Адрес и телефон государственного                                       
органа_____________________________________                            
___________________________________________                            
Бенефициар ____________________ ИИК _______                            
            (налоговый комитет)                                        
РНН _____________________                                              
     (налогового комитета)                                             
Банк бенефициара _________________________                             
                  (Комитет казначейства)                               
БИК ______________________________________                             
     Наименование      
        платежа        
    КБК    
       КНП        
     Сумма      












ВСЕГО (сумма прописью):                                                

Подпись ______________________________________________                 
            (представителя государственного органа)                    
Деньги принял кассир _______________                                   
Дата __________ 200_ года                                              
_________________________________________________                      
                    (линия отреза)                                     
                               Квитанция                               

От кого                                                                
_______________________________________________________________________
                  (наименование государственного органа)               

Через кого ____________________________________________________________
           (Фамилия и инициалы представителя государственного органа)  

РНН ______________________________________                             
          (государственного органа)                                    

Адрес и телефон государственного органа                                
_______________________________________                                
_______________________________________                                
Бенефициар _____________________ ИИК ________                          
           (налоговый комитет)                                         
РНН _____________________________                                      
     (налогового комитета)                                             

Банк бенефициара _________________________                             
                  (Комитет казначейства)                               
БИК ________________                                                   
     Наименование      
        платежа        
    КБК    
       КНП        
     Сумма      












ВСЕГО (сумма прописью):                                                

Подпись _______________________________________                        
        (представителя государственного органа)                        
Деньги принял кассир _______________                                   
Дата _________ 200_ года                                               
Место печати                                                           

Приложение 1-2
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан Объявление на взнос наличных денег (приложение введено 12.12.2005)

           Объявление на взнос наличных денег                         

От кого ______________________________________________________________
               (наименование государственного учреждения)             
Через кого ___________________________________________________________
        (Фамилия и инициалы представителя государственного учреждения)
РНН _____________________________________________                     
         (государственного учреждения)                                
ИИК бенефициара _______________                                       
РНН бенефициара ________________                                      
Банк бенефициара ________________                                     
БИК банка бенефициара _____________________                           
Наименование   
взноса         
КБК             
КНП          
Вид      
услуг    
Сумма        















ВСЕГО (сумма прописью):                                               

Подпись _______________________________________________               
         (представителя государственного учреждения)                  
Деньги принял кассир _______________                                  
Дата _________ 200_ года                                              
_______________________________________________________               
                      (линия отреза)                                  

                          Квитанция                                   
От кого ______________________________________________________________
              (наименование государственного учреждения)              
Через кого ___________________________________________________________
        (Фамилия и инициалы представителя государственного учреждения)
РНН ____________________________________                              
      (государственного учреждения)                                   
ИИК бенефициара _______________                                       
РНН бенефициара ________________                                      
Банк бенефициара ________________                                     
БИК банка бенефициара ___________                                     
Наименование   
платежа        
КБК             
КНП          
Вид      
услуг    
Сумма        















ВСЕГО (сумма прописью):                                               

Подпись ___________________________________________                   
          (представителя государственного органа)                     

Деньги принял кассир _______________                                  

Дата __________ 200_ года                                             

Место печати                                                          

Приложение 2 к Правилам ведения кассовых операций в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58

Приходный кассовый ордер N         КБе     │Корешок к приходному      КБе
  " ___ " ______________ _____ г.  ________│кассовому ордеру N ___   ______
                                   КОд     │" _ " _________ ______ г. КОд
Наименование клиента ___________   ________│Принято от ____________   _____
Код валюты ________________________________│Назначение платежа ____   КНП
                                           │_______________________   _____
N счета ___________________________________│сумма _________________________
                                           │          (цифрами)
Сумма ______________ ______________________│_______________________________
      (цифрами)       (прописью)           │         (прописью)
Эквивалент в тенге _________ ______________│   Подпись клиента
                   (цифрами)  (прописью)   │_______________________________
                                    КНП    │   место для штампа
Назначение платежа _______________ ________│      бухгалтера
                                           │Главный бухгалтер _____________
Подпись клиента _______________            │                    (подпись)
                                           │" __ " _______________ _____ г.
___________________________________________│_______________________________
              Отметки банка                │   место для штампа
Штамп банка __________________________     │      кассира
Операционист _________________________     │       Кассир
                   (Ф.И.О.)                │    ______________
                                           │      Подпись
        _________________                  │" _ " ___________ ____ г.
             Подпись                       │

Приложение 2-1
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан (приложение введено 12.12.2005)

Реестр платежей по коду бюджетной классификации _____ _____________________________ N _____ от "____" _____________ 20___ года (номер, дата документа в операционном дне банка)


N  
п/п
   РНН   
 налого- 
платель- 
  щика   
   Фамилия    
 и инициалы   
   налого-    
 плательщика  
 Номер  
  кви-  
 танции 
  Дата  
  кви-  
 танции 
 КБК 
 КНП 
  Сумма  
 (тенге) 
 1 
    2    
      3       
   4    
   5    
  6  
  7  
    8    









































Приложение 3
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

АКТ - ОПИСЬ N ___


     Наименование Банка
     _____________________________
     " ___ " ____________ _____ г.
     При проведении пересчета кассиром ___________________________
                                                 Ф.И.О.
были обнаружены сомнительные/неплатежные денежные знаки,  принятые
на пересчет от ___________________________________________________
                     (наименование организации
__________________________________________________________________
           юридического лица (Ф.И.О. физического лица)
______________________________________
   N текущего (расчетного) счета

 N   
Наименование валюты,       
достоинство банкнот (монет)
Количество
Серия
Номер
Признаки     
неплатежности

1.   
2.   
...  
Итого

5.   
Итого
Банкноты:                  




Монеты:                    





     Кассир                     ______________________
                                      подпись
     Заведующий кассы           ______________________
                                      подпись
     Главный бухгалтер          ______________________
                                      подпись
     М. П.

Приложение 4
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

________________________________   _______________________________
(наименование банка-отправителя)   (наименование банка-получателя)
" __ " ____________ ___ г.                    Гор. _______________

ОПИСЬ N _____


Направляем через старшего бригады инкассаторов ___________________
                                                    (Ф.И.О.)
из операционной    кассы   денежные   банкноты,   бланки   строгой
отчетности, иностранную валюту и платежные документы в иностранной
валюте (ненужное зачеркнуть).

Наименование ценностей  
(код валюты, достоинство
банкнот и монет, номера 
бланков строгой         
отчетности)             
      Сумма        
Кол-во
пачек 
Кол-во
мешков
 NN   
мешков
  NN    
пломбира
По номиналу
В тенге




























Итого:                  







Всего на сумму ___________________________________________________
____________________________________________________________ тенге
                         (сумма прописью)
Лица, ответственные за
сохранность ценностей:
                 _______________ __________________ ____________
                  (должность)    (фамилия, инициалы) (подпись)
                 _______________ __________________ ____________
                  (должность)    (фамилия, инициалы) (подпись)
                 _______________ __________________ ____________
                  (должность)    (фамилия, инициалы) (подпись)
                 М. П.
                 (банка - отправителя)

Приложение к Описи N _____ от " __ " _________ ___ г.

РАСПИСКА


" ___ " _________ ___ г.  указанные в описи ценности, отправленные
через старшего бригады инкассаторов банка
_____________________ на сумму _____________________________ тенге
  (Ф.И.О.)                          (цифрами)
_________________________________________________________ приняты.
               (сумма прописью)
Прием ценностей произведен с проверкой ___________________________
                                            (указать полистно, по
__________________________________________________________________
            надписям на ярлыках, по пачкам и корешкам)
__________________________________________________________________
Лица, ответственные за
сохранность ценностей:
                   _______________ __________________ ____________
                     (должность)    (фамилия, инициалы) (подпись)
                   _______________ __________________ ____________
                     (должность)    (фамилия, инициалы) (подпись)
                   _______________ __________________ ____________
                     (должность)    (фамилия, инициалы) (подпись)
     Ценности сдали инкассаторы __________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
                            (подписи)
     М. П.
     (банка - получателя)

Приложение 5
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

___________________        _______________________________________
(наименование банка)       (фамилия, инициалы кассового работника)

ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА <*> о кассовых оборотах за день и остатках ценностей " __ " ___________ ____ г.


Наименование 
ценностей    
(код валюты),
бланков      
строгой      
отчетности   
Принято    
ценностей  
от         
заведующего
кассой     
на сумму   
Обороты за день          
Передано     
ценностей    
на сумму зав.
операционной 
кассой на    
на сумму     
Остаток
на     
конец  
дня    
Приход      
Расход      


кол.  
докум.
сумма
кол.  
докум.
сумма























Итого:       










                         Обороты проверил ________________________
                                                 (подпись
                                           учетно - операционного
                                                работника)
Кассовый работник ______________ (подпись)
Заведующий кассой ______________ (подпись)
(Специально выделенный кассовый работник)

-------------------------------
<*> Кассиром заполняются только те графы, которые соответствуют производимым им операциям.

Приложение 6
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

__________________________
Наименование банка

КНИГА учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром


___________________________________________


Начато: ________________ Окончена: ______________

Записи в книге производятся до полного ее использования


                               Приход                             
Дата
От кого принято  
(фамилия кассира)
Количество
приходных 
документов
Сумма  
цифрами
  Сумма 
прописью
  Подпись     











































Итого за день....





                         Расход                                  
Кому выдано      
(фамилия кассира)
Количество  
расходных   
документов  
Сумма  
цифрами
Сумма      
прописью   
  Подпись     




































Приложение 7
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

АКТ


О недостаче                 банкнот в пачках
-----------                 -----------------
излишке                      монет в мешках              упаковке
------------------------------------------------------------------
__________________________________________________________________
                 (наименование отправителя, БИК)
__________________________________________________________________
" _ " ___________ ___ г. составлен в _____________________________
                                       (наименование получателя)
____________ в гор. ___________________________________ в том, что
сего числа при вскрытии и пересчете _____________ в кассе, комнате
пересчета  _________________________________________  операционном
зале банкнот кассиром ____________________________________________
монет клиента __________________________________ (указать фамилию)
в присутствии ____________________________________________________
               (указать фамилию начальника филиала, отдела или их
__________________________________________________________________
          заместителей, контролера, старшего контролера,
__________________________________________________________________
 заведующего кассой, кассиров, участвовавших в составлении акта)
_____________________________________________________________ была
обнаружена в пачке в целой упаковке ______________________________
_________________________________________________ мешке нарушенной
__________________________________________________________________
        (фамилия кассира и N бригады, N клише, N пломбира,
__________________________________________________________________
       в упаковке которого установлена недостача, излишек)
с целой клише с целыми поясками недостачи ________________________
нарушенной  пломбой нарушенными бандеролями излишки   (количество)
банкнот    _________________ достоинство _________________________
монет
на сумму _________________________________________________________
Указанная пачка ___ в количестве ___ корешков,  из  которых  в  __
корешках была обнаружена
монета из мешка
недостача    банкнот вторично пересчитана ________________________
---------    -------
излишек      монет                (фамилия кассира, производившего
                                   пересчет)
в присутствии ____________________________________________________
                       (должность, фамилия, инициалы)
При этом факт недостачи в сумме ____________________ подтвердился.
               ---------
               излишка
К настоящему акту прилагается:
верхняя и нижняя накладки от пачки,  обвязка с пломбой, пояски или
бандероль от корешков,  пакет из полиэтилена с  клише,  обвязка  с
пломбой  и  ярлык  от  мешка с монетой,  в котором была обнаружена
недостача
---------
излишек
Подписи (фамилии,   инициалы)   лиц,   проводивших   пересчет    и
присутствовавших при пересчете:

-------------------------------
Примечания:
1. При составлении акта ненужные реквизиты зачеркиваются (при недостаче зачеркивается излишек, при недостаче или излишке в банкнотах - зачеркиваются реквизиты, относящиеся к монете).
2. При пересчете банкнот к акту прилагаются бандероли или пояски от всех корешков пачек.
3. На прилагаемых к акту бандеролях от корешков, в которых обнаружена недостача, допускаются разрывы, однако все фрагменты такой бандероли должны быть приложены и сохранять полную величину и реквизиты банка.

Приложение 8 к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

Корешок чека  │л│______________________ │          │
АА 0000001    │и│    чекодатель         │          │
на___Т. ____т.│н│                       │_________ │  АА       0000001
              │и│                       │N счета   │
"__"_______ г.│я│                       │чекодателя│
              │ │Чек  АА 0000001 на____Т.___т.     │В кассу - контрольная
              │ │                цифрами           │
 Чек выдан    │о│___________ " __ " ____________ г.│марка
────┬────┬────│т│место выдач  число месяц прописью │----------------------
    │Кому│    │р│
КОд │КБе │КНП │е│                                   Место для наклейки
────┴────┴────│з│                                   контрольной марки
Подписи:      │а│______________________________     ┌────┬────┬────┐
              │ │                                   │КОд │КБе │КНП │
              │ │ наименование Банка, БИК           ├────┼────┼────┤
              │ │                                   └────┴────┴────┘
              │ │                Заплатите _____________________
____________  │ │                                  кому
  первая      │ │Место печати    _______________________________
_____________ │ │Чекодателя
  вторая      │ │
 Чек получил  │ │                ______________________________
              │ │                         сумма прописью
"__"_______ г.│ │                ______________________________
_____________ │ │                ______________________________
  подпись     │ │                Подписи:
───┬──────────────────────────────────────┬──────────┐
  N│             Цели расхода             │  Сумма   │     Оприходовано
───┼──────────────────────────────────────┼───────┬──┤  по кассе, кассовый
 1 │Выдачи на оплату товаров и услуг..... │       │  │  ордер N...........
 2 │Производственная деятельность.........│       │  │
 3 │Расходы на персонал (оплата труда,    │       │  │ от " _ "_____ ___ г.
   │командировочные)..................... │       │  │  Главный (старший)
 4 │Административные расходы (хозяйствен- │       │  │      бухгалтер
   │ные, представительские).............. │       │  │   ________________
 5 │Прочие расходы....................... │       │  │      (подпись)
                                          │       │  │
   Подписи:                               │       │  │
──────────────────────────────────────────┴───────┼──┤
                                                  │  │
 Указанную в настоящем чеке сумму получил         │  │
                                           подпись│  │
 _________________________________________________│__│
    Отметки, удостоверяющие личность получателя:  │  │
 Предъявлен....................... за N.........  │  │
            наименование документа                │  │
 Выдан..................... " ... " ...... .... г.│  │
            наименование учреждения               │  │
                                                  │  │
 Место выдачи ____________________________________│  │
 Проверено     Оплатить   * " ... " ...... .... г.│  │
                                                  │  │
               Отв.исполнитель        Оплачено    │  │
 Контролер     Бухгалтер              Кассир      │  │

Приложение N 9 к Правилам ведения кассовых операций в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58

Расходный кассовый ордер N ___    КОд  │Корешок к расходному   КОд
" ___ " ______________ _____ г.   ____ │кассовому ордеру N __  ___
                                       │" __ " ___________ ____ г.
Наименование клиента __________________│Получил ______________ КБе
N счета _______________________________│         (цифрами)     ___
                                       │______________________
                                  КБе  │     (прописью)
Выдать __________________________ ____ │
      (Ф.И.О., номер, дата, место      │По _______________________
_______________________________________│__________________________
    выдачи удостоверения личности      │__________________________
             (паспорта)                │(номер, дата, место выдачи
Код валюты ____________________________│__________________________
                                       │   удостоверения личности
Сумма ______________ __________________│__________________________
      (цифрами)       (прописью)       │         (паспорта)
Эквивалент в тенге _________ __________│Назначение платежа ___ КНП
                  (цифрами)  (прописью)│__________________________
                                       │________________
                                   КНП │подпись клиента
Назначение платежа ______________ ____ │
Подпись клиента _______________        │место для штампа
                                       │   бухгалтера
                                       │Главный бухгалтер
                                       │_________________
                                       │      подпись
 М. П.                                 │" ___ " __________ ____ г.
_______________________________________│__________________________
              Отметки банка            │   место для штампа
Сальдо счета позволяет _______________ │      кассира
                        (штамп банка)  │
Операционист _________________________ │       Кассир
                     (Ф.И.О.)          │    ______________
                                       │      Подпись
        _________________              │" ___ " __________ ____ г.
             Подпись                   │

Приложение 10
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (приложение изм. 12.12.2005)

_______________________________________________ (наименование банка)

КНИГА учета наличных денег операционной кассы и других ценностей в национальной валюте


               Начата   " ___ " _______________ ____ г.
               Окончена " ___ " _______________ ____ г.
               ____________________________________

Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования

Номер 
счета 
Наличные  
деньги    
и прочие  
ценности  
в нацио-  
нальной   
валюте    
Движение ценностей                                  
Остаток на   
____200__    
год          
Обороты за               
__________ 200__год      
Остаток на  
___200__    
год         
Приход      
Расход      
коли- 
чество
сумма 
коли- 
чество
сумма
коли- 
чество
сумма
коли- 
чество
сумма





































































































Приложение 11
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

______________________________
(наименование банка)

СВОДНАЯ СПРАВКА о кассовых оборотах за день " ___ " __________________


N наименование  
ценностей       
(код Валюты),   
бланков строгой 
отчетности      
Код
ва-
лю-
ты 
Остаток
на нача
ло дня 
       Обороты за день           
Остаток 
на конец
    Приход      

Кол-во    
документов
Сумма
Кол-во    
документов
Сумма

















Заведующий кассой
_________________             Обороты сверены с балансовыми данными
   (подпись)                  (лицевым счетам) ____________________
                                               (подпись бухгалтера)

Приложение 12
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ к          ┌────────┐
сумке с денежной выручкой N            └────────┘
" __ " ________  _______ г.
                                  Дебет                 Сумма
От (кого)      КОд ____  ┌────────────────────┬──────────────────────┐
                         │сч. N 1010          │                      │
                         └────────────────────┤                      │
Бенефициар     КБе ____           Кредит      │                      │
                         ┌────────────────────┤                      │
Для зачисления на счет   │сч. N               │                      │
наличными _______________├────────────────────┼──────────────────────┤
Банк бенефициара ________│чеками со счетов по │    Общая сумма       │
Сумма прописью, тенге ___│перечню на обороте  ├──────────────────────┤
_________________________│______              │  Код отчетности      │
_________________________│                    │  сумма     Код       │
                         └────────────────────┼───────────┬──────────┤
Руководитель предприятия (организации)  Кассир│___________│__________│
----------------------------------------------│___________│__________│
                                              │___________│__________│
  Акт " _ " ______ __ г.      Контролер       │Вид        │          │
При вскрытии сумки и пересчете вложений       │опер.      │          │
оказалось:                                    ├───────────┼──────────┤
наличными тенге ______ чеками   тенге ________│КНП        │          │
недостача              недостача              ├───────────┼──────────┤
излишек   тенге ______ излишек  тенге ________│N гр.банка │          │
Неплатежных                                   └───────────┴──────────┘
и фальшивых тенге ____ дефектных тенге _______ Подписи банка
                       бракованных тенге _____
                                               Кассир
Кассир         Контролер          Клиент       Контролер

Оборотная сторона

  Купюрная опись сдаваемых денег 
Перечень представленных чеков     
Наименование 
достоинств   
 Количество  
Сумма
NN чеков 
и серии  
NN счетов 
и наимено-
вание чеко
дателя    
сумма
Отметки
о де-  
фектных
чеках  
     1       
       2     
   3 
    4    
     5    
   6 
   7   







          Итого:                   Итого:
              Накладная                    ┌──────────────┐
к сумке (мешку) с денежной выручкой N      │              │
        " __ " ____________ г.             └──────────────┘
                                  Дебет                 Сумма
От (кого)      КОд ____  ┌────────────────────┬──────────────────────┐
                         │сч. N 1010          │                      │
                         └────────────────────┤                      │
Бенефициар     КБе ____           Кредит      │                      │
                         ┌────────────────────┤                      │
Для зачисления на счет   │сч. N               │                      │
наличными _______________├────────────────────┼──────────────────────┤
Банк бенефициара ________│чеками со счетов по │    Общая сумма       │
Сумма прописью тенге ____│перечню на обороте  ├──────────────────────┘
_________________________│____________________│  Код отчетности
_________________________│____________________│  сумма     Код
                                              ├───────────┬──────────┐
Руководитель предприятия (организации)  Кассир│___________│__________│
----------------------------------------------│___________│__________│
                                              │___________│__________│
  Акт " __ " ______ __ г.     Контролер       │Вид        │          │
При вскрытии сумки и пересчете вложений       │опер.      │          │
оказалось:                                    │-----------│----------│
наличными тенге ______ чеками   тенге ________│КНП        │          │
недостача              недостача              │-----------│----------│
излишек   тенге ______ излишек  тенге ________│N гр.банка │          │
Неплатежных                                   └───────────┴──────────┘
и фальшивых тенге ____ дефектных тенге _______ Подписи банка
                       бракованных тенге _____
                                               Кассир
Кассир         Контролер          Клиент       Контролер
                                         Оборотная сторона

  Купюрная опись сдаваемых денег  
   Перечень представленных чеков   
Наименование 
достоинств   
 Количество  
Сумма 
NN чеков 
и серии  
NN счетов 
и наимено-
вание чеко
дателя    
сумма 
Отметки
о де-  
фектных
чеках  
     1       
       2     
   3  
    4    
     5    
   6  
   7   








       Итого:               Итого:

Копия препроводительной ведомости        ┌───────────────┐
  к сумке с денежной выручкой N          │               │
     " ___ " ________________            └───────────────┘
                                  Дебет                 Сумма
От (кого)      КОд ____  ┌────────────────────┬──────────────────────┐
                         │сч. N               │                      │
                         └────────────────────┤                      │
Бенефициар     КБе ____           Кредит      │                      │
                         ┌────────────────────┤                      │
Для зачисления на счет   │сч. N               │                      │
наличными _______________├────────────────────┼──────────────────────┤
Банк бенефициара ________│чеками со счетов по │    Общая сумма       │
Сумма прописью, тенге ___│перечню на обороте  ├──────────────────────┘
_________________________│____________________│  Код отчетности
_________________________│____________________│  сумма     Код
                                              ├───────────┬──────────┐
Руководитель предприятия (организации)  Кассир│___________│__________│
----------------------------------------------│___________│__________│
                                              │___________│__________│
                   Расписка                   │Вид        │          │
Опломбированную сумку N     без пересчета     │опер.      │          │
вложенных в нее денег принял инкассатор банка ├───────────┼──────────┤
                                              │КНП        │          │
Инкассатор ______________________________     ├───────────┼──────────┤
              подпись (разборчивая)           │N гр.банка │          │
печать участка (службы) инкассации            └───────────┴──────────┘
" ___ " __________ ___ г.
М. П.
Оборотная сторона
------------------------------------------------------------------
           К сведению клиента:        │
______________________________________│
  В сумку вкладывается для сдачи в    │
банк вся денежная выручка. Деньги под-│Данный 3-й экземпляр
бираются по купюрам. Оттиск пломбира  │остается у клиента в
должен быть ясным.                    │качестве квитанции в
  При сдаче сумки с деньгами инкассато│приемке сумки.
ру требуйте от него:                  │
  а) предъявления удостоверения личнос│
ти и доверенности на получение сумки и│
явочной карточки, заверенной печатью  │
банка;                                │
  б) выдачи порожней сумки, закреплен-│
ной за предприятием, взамен сумки с   │
деньгами;                             │
  в) расписки инкассатора банка на    │
копии препроводительной ведомости и   │
наложения на ней ясной печати в получе│
нии опломбированной сумки.            │
  Бережно обращайтесь с сумкой.       │

Приложение 13
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

_________________________________________
(Наименование отдела (службы) инкассации)

ЯВОЧНАЯ КАРТОЧКА N_____


                             Выходной
     Начальник отдела (службы) инкассации ________________________
     М. П.
NN закрепленных сумок: ___________________________________________
                                 (указывается номер
__________________________________________________________________
               каждой сумки, или с номера по номер)
                         Маршрут N ______
           ____________________________________________
          (наименование клиента, в какую систему входит)
     адрес: ____________________ Номер телефона: ___________
                   на _______________ _____ г.
                           (месяц)

Расчетный счет N ______________
Время окончания                
торговли        час _ мин ___  
Время заезда                   
инкассаторов    час _ мин ___  
Время заезда в                 
воскресенье     час _ мин ___  
Время заезда в  час _ мин ___  







Способ обслуживания: __________
Если выручка не сдана инкассато
рам, должностное лицо предприя-
тия (организации) ОБЯЗАНО в    
строке за эту дату указать     
причину несдачи денег.         
   Исправления допущенных оши- 
бок делаются путем вычеркивания
ошибочно сделанной надписи, а  
надпись совершается на полях   
карточки.                      
   При сдаче и получении двух и
более сумок в графах "Номер сум
ки с денежной выручкой" и      
"Номер принятой от инкассатора 
порожней сумки" вместо номеров 
указывается прописью количество
сумок.                         
   Сдача денег при повторном   
заезде инкассаторов отмечается 
в разделе "Повторные заезды".  
   Производить записи инкасса- 
тору запрещается.              

Да
та

Время сдачи
  выручки  

N сумки
с денеж
ной вы-
ручкой 

Сумма
денег
вло- 
жен- 
ных в
сумку

Nпри
ня- 
той 
от  
ин- 
кас-
сато
ра  
по- 
рож-
ней 
сум-
ки  

Под- 
пись 
долж-
ност-
ного 
лица 
пред-
прия-
тия  


 час 


 мин.
тенге

1 
2 
3 

4 
5 
6 
7 
8 
9 
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31






Итого: ______________________________
проинкассировано одним заездом

Повторные заезды








Итого: ______________________________________
проинкассировано повторным заездом
Всего: ______________________________________
проинкассировано за месяц тенге
Проверил: ___________________________________
начальник отдела (службы) инкассации

Приложение 14
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

ЖУРНАЛ учета принятых сумок (мешков) с наличными деньгами и порожних сумок


Маршрут (заезд) N ________

NN
пп
Номера сумок
или мешков  
Сумма по
наклад- 
ным     
Сумма
чеков
Приме
чания
NN
пп
Номера   
сумок или
мешков   
Сумма 
по нак
ладным
Сумма
чеков
Приме-
чание 
1 
     2      
   3    
  4  
  5  
6 
   7     
  8   
 9   
  10  






























    Итого      



   х     




    Указанные опломбированные сумки и мешки в количестве
__________________________________________________________________
                      (количество прописью)
штук на объявленную общую сумму __________________________________
____________________________________________________________ тенге
                         (сумма прописью)
и накладные к ним по данному маршруту (заезду) приняты в исправной
упаковке от инкассатора __________________________________________
__________________________________________________________________
                  (фамилии, инициалы)
______________________, кроме того, принято ______________________
                                             (количество цифрами)
порожних сумок и мешков за номерами ______________________________
     Количество и номера сданных инкассаторами сумок  и  мешков  с
денежной выручкой соответствуют их количеству и номерам по записям
в явочных карточках  и  накладных.  Сумма  выручки,  записанная  в
явочных  карточках и накладных,  соответствует сумме по настоящему
журналу.
     Сдали:
     Инкассаторы                  (подписи)
     Приняли:
     Кассир                       (подпись)
     Бухгалтер - контролер        (подпись)
     _______ час __________ мин    " ___ " ____________ ___ г.
     Проверка соответствия количества сданных инкассаторами  сумок
и  мешков  в кассу банка количеству принятых ими сумок и мешков от
предприятий и организаций и касс при предприятиях произведена.
     Начальник участка инкассации           (подпись)
     ____________________________  " ___ " ____________ ___ г.
         (дежурный инкассатор)

Приложение 15
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

СПРАВКА о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках " ___ " __________ __ г.


Сообщаю, что инкассаторам, обслуживающим указанные маршруты (заезды) по сбору денежной выручки, на " __ " _____ ___ г. выдано:

Маршрут
(заезд)
   N   
Фамилия    
старшего   
инкассатора
        Количество      
Фамилия
инкасса
тора   
Количество  
явочных     
карточек    
Сумок для
сбора вы-
ручки    
Сумок
пере-
счета
Мешков  
стандарт
ных     
  1    
      2    
     3   
  4  
    5   
   6   
     7      






















Итого выдано _______________________________________ сумок, из них
                 (количество цифрами и прописью)
для сбора выручки _________________________________________ сумок,
                       (количество цифрами и прописью)
"сумок пересчета и мешков стандартных" ___________________________
                                       (количество цифрами
                                        и прописью)
     Начальник отдела (службы)
     Инкассации ___________________ (подпись)
     ______________________________
     (дежурный инкассатор, кассир)
                                           " ___ " _________ __ г.

Приложение 16
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

СПРАВКА о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с наличными деньгами и порожних сумках


За " ___ " _____________ ___ г.
Всего по _____________________________________ маршрутам (заездам)
                 (номера маршрутов)
принято кассой ___________________________________________________
                        (количество цифрами и прописью)
сумок и мешков на сумму __________________________________________
__________________________________________________________________
                    (сумма цифрами и прописью)
Кроме того, получено _____________________________________________
                           (количество цифрами и прописью)
порожних сумок и мешков.
Кассир _________________________________________________ (подпись)
Бухгалтер - контролер __________________________________ (подпись)
Принято " ___ " ____________ ___ г.
________________________________________ сумок (мешков) и такое же
(количество цифрами и прописью)
количество накладных к ним на сумму ______________________________
__________________________________________________________________
                    (сумма цифрами и прописью)
Контролер счетной бригады ______________________________ (подпись)
(эта расписка повторяется по количеству счетных бригад)
В результате  пересчета  сумок  с  выручкой,  указанных  в  данной
справке, оказалось:
Наличных денег на сумму __________________________________________
Чеков    "   " ___________________________________________________
Недостач "   " ___________________________________________________
Излишков "   " ___________________________________________________
Неплатежных "   " ________________________________________________
Фальшивых "   " __________________________________________________
Бракованных "   " ________________________________________________
Наличные деньги в сумме __________________________________________
приняты и зачислены в операционную кассу
Заведующий кассой __________________ (подпись)
Проверено:   Гл.бухгалтер __________ (подпись)

Приложение 17
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

лицевая сторона

_________________________________    Указанные валютные
 (наименование банка, клиента)       ценности под
     ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ               контролера
  сумке                              контролем ----------- приняты
к ------ с валютными и другими                 инкассатора
  мешку                                         с
ценностями                           полностью ---- пересчетом(а) с
N ___  "   " ___________ ___ г.                без
Указанные валютные                   учетом расхождений, перечислен-
ценности на общую сумму в тенго-     ных в нижеприведенном акте
вом эквиваленте ________________     (ненужное зачеркнуть).
________________________________
        (сумма цифрами
________________________________     Кассовый работник _____________
         и прописью)                                (ф.и.о, подпись)
отправлены через инкассаторов __
________________________________
        (наименование банка)         Контролер (инкассатор) ________
в ______________________________     _______________________________
 (наименование банка, обменного                   (ф.и.о, подпись)
________________________________
        пункта)                      М. П.
________________________________
    (ф.и.о. работника о/п)                   "   " ___________ __ г.
Для зачисления на счет N _______
________________________________
(наименование субъекта
хозяйствования)
┌────────────┬──────┬───────────┐                 АКТ
│Наименование│Количе│   NN      │          "   " ____________ ___ г.
│бланков стро│ство  │           │
│гой отчетнос│      │           │       При вскрытии сумки (мешка) и
│ти          │      │           │    пересчете вложенных валютных
├────────────┼──────┼───────────┤    ценностей обнаружены:
│            │      │           │    недостача _______________________
├────────────┼──────┼───────────┤             (наименование ценностей,
│            │      │           │    _________________________________
├────────────┼──────┼───────────┤    сумма (количество) по номиналу)
│            │      │           │    излишек _________________________
├────────────┼──────┼───────────┤            (наименование ценностей,
│            │      │           │    _________________________________
└────────────┴──────┴───────────┘    сумма (количество) по номиналу)
Мешок(ки) с бланками опломбировал
и составил препроводительную         неплатежные
ведомость ______________________     ----------- _____________________
________________________________     сомнительные   (наименование
       (ф.и.о, подпись)              _________________________________
Сумка (мешок) N ___ сформирована       ценностей, серия, номер,
и опломбирована (пломбир N ____)     _________________________________
________________________________        достоинство и общая сумма
          (ф.и.о, подпись)           _________________________________
сдана __________________________             по номиналу)
          (ф.и.о, подпись)           Кассовый работник _______________
________________________________                      (ф.и.о, подпись)
          (ф.и.о, подпись)           Контролер (инкассатор) __________
принята инкассатором ___________                      (ф.и.о, подпись)
________________________________
          (ф.и.о, подпись)
М. П.
         " __ " ___________ __ г.
                                                 оборотная сторона
     Опись валютных ценностей, вложенных в инкассаторскую сумку

Дебет
Кредит
Наименование валюты и чеков
 (код валюты, достоинства) 
Сумма по
номиналу
Сумма в
тенге  
Замечания
банка    
 1   
  2   
               3           
    4   
   5   
    6    



















Итого тенге

-------------------------------
КонсультантПлюс: примечание Графы описи заполняются в зависимости от вида операций, бланки строгой отчетности не включаются.

Приложение 18
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

__________________________
(Наименование банка)

КОНТРОЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ по пересчету наличных денег за " ___ " _________ __ г.


Принято сумок _______ штук на объявленную сумму ____________ тенге
                                                  (цифрами)
__________________________________________________________________
                            (прописью)

N 
                  Фамилия кассира - эксперта                     
     Наличными                               
Чеками             
N сум
ки   
Сумма   
вложения
Излишек
Недостача
Деф-е ден.  
банкноты    
Кол-во
чеков 
Сумма
Приме-
чание 


 N 
                  Фамилия кассира - эксперта                     
     Наличными                               
Чеками             
N сум
ки   
Сумма   
вложения
Излишек
Недостача
Деф-е ден.  
банкноты    
Кол-во
чеков 
Сумма
Приме-
чание 

Всего пересчитано денежной выручки _________ _____________________
                                   (цифрами)       (прописью)
в том числе:
выявлено недостач                  _________ _____________________
                                   (цифрами)       (прописью)
выявлено излишков                  _________ _____________________
                                   (цифрами)       (прописью)
выявлено дефектных и неплатежных
бракованных, денежных банкнот     __________ _____________________
                                   (цифрами)       (прописью)
__________________________________________________________________
   (фамилия, инициалы и подпись старшего контролера - кассира)

Приложение 19
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

________________________             Срок хранения  _______
________________________
________________________
________________________
  (наименование банка)

КАССОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ


за " ___ " ______________ _____ г.


1. Приходные кассовые документы        _____ шт. тенге ___________
2. Расходные кассовые документы        _____ шт. тенге ___________
3. Приходные внебалансовые документы   _____ шт. тенге ___________
4. Расходные внебалансовые документы   _____ шт. тенге ___________

                       Заведующий кассой _______________ (подпись)
                       Кассир            _______________ (подпись)
                           Проверено:
                       Главный бухгалтер  ______________ (подпись)

Приложение 20
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

________________________________ (наименование банка)


КНИГА учета бланков строгой отчетности, выданных под отчет ответственным исполнителям


начата " ___ " _________ __ г.
окончена " ___ " _________ __ г.

Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования

Да
та
Фамилия и инициалы опера
ционного работника, полу
чившего бланки строгой  
отчетности              
Количест
во блан-
ков стро
гой от- 
четности
Наименова
ние блан-
ков стро-
гой отчет
ности    
Номера и се
рии бланков
строгой от-
четности   
Расписка  
операцион-
ного      
работника 

























Приложение 21 к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

┌──────────┬────────────────────────────────────────────────┐
│          │                                 Форма N _______│
│          │_________________________              КБе      │
│Извещение │    получатель платежа                 _________│
│          │Наименование банка    __________________________│
│          │Счет      ┌──────────┐ Лицевой┌────────────────┐│
│          │получателя└──────────┘ счет   └────────────────┘│
│          │              ┌──────┐            ┌────────────┐│
│          │           КОд└──────┘         КНП└────────────┘│
│          │________________________________________________│
│          │           Фамилия, и.о., адрес                 │
│          ├─────────┬─────────┬────────┬───────┬───────────┤
│          │   Вид   │Недоимка │Платежи │ Дата  │   Сумма   │
│          │ платежа │прошлых  │текущего│       │           │
│          │         │лет      │года    │       │           │
│          ├─────────┼─────────┼────────┼───────┼───────────┤
│          │         │         │        │       │           │
│          ├─────────┼─────────┼────────┼───────┼───────────┤
│          ├─────────┴─────────┴────────┴───────┼───────────┤
│Кассир    │Плательщик                      Пеня├───────────┤
│          │                                    ├───────────┤
│          │                               Всего└───────────┤
├──────────┼────────────────────────────────────────────────┤
│          │______________________________           КБе    │
│          │      получатель платежа               _________│
│          │Наименование банка       _______________________│
│          │Счет      ┌────────────┐Лицевой┌───────────────┐│
│          │получателя└────────────┘ счет  └───────────────┘│
│          │              ┌────────┐           ┌──────────┐ │
│          │           КОд└────────┘        КНП└──────────┘ │
│          │________________________________________________│
│          │           фамилия, и.о., адрес                 │
│          ├─────────┬─────────┬────────┬───────┬───────────┤
│          │   Вид   │Недоимка │Платежи │ Дата  │   Сумма   │
│          │ платежа │прошлых  │текущего│       │           │
│          │         │лет      │года    │       │           │
│          ├─────────┼─────────┼────────┼───────┼───────────┤
│          │         │         │        │       │           │
│          ├─────────┼─────────┼────────┼───────┼───────────┤
│          ├─────────┴─────────┴────────┴───────┼───────────┤
│Квитанция │Плательщик                      Пеня├───────────┤
│          │                                    ├───────────┤
│Кассир    │                               Всего├───────────┤
└──────────┴────────────────────────────────────┴───────────┘

Приложение 22
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

_______________________________________
Наименование банка (филиал, отделение)

КНИГА учета операций по загрузке и разгрузке банкоматов за ______________ год


Начата ______________________
Закончена ___________________

Руководитель банка _______________
Главный бухгалтер ________________

Записи в книге производятся до полного ее использования

Учет установленных банкоматов

┌──┬─────┬─────────┬────┬──────────────┬──────┬──────────┬─────────────┬
│N │N бан│  Адрес  │Тип,│Количество (но│Часы  │Ответствен│Ответственный│
│пп│кома-│ (место  │мо- │мера) закреп- │работы│ный кассир│технический  │
│  │та в │  нахож- │дель│ленных кассет │      │          │работник     │
│  │систе│  дения) │    │              │      │          │             │
│  │ме   │         │    │              │      │          │             │
│  │     │         │    │              │      │          │             │
│  │     │         │    │              │      │          │             │
│  │     │         │    │              │      │          │             │
│  │     │         │    │              │      │          │             │
│  │     │         │    │              │      │          │             │
│  │     │         │    │              │      │          │             │
│  │     │         │    │              │      │          │             │
│  │     │         │    │              │      │          │             │
│  │     │         │    │              │      │          │             │
└──┴─────┴─────────┴────┴──────────────┴──────┴──────────┴─────────────┴
┬──┬─────┬───────────────────────────────────────┬
│N │Банко│                Информация о загрузке  │
│пп│мат,N├─────┬────┬────┬────┬───┬─────┬────┬───┼
│  │     │Дата,│N за│Номи│Коли│Сум│Кассе│Зав.│Кас│
│  │     │час  │гру-│нал │че- │ма │ты за│кас-│се-│
│  │     │     │жен-│ку- │ство│   │груж.│сой │ты │
│  │     │     │ных │пюр │    │   │кас- │(кон│клю│
│  │     │     │кас-│    │    │   │сир  │тро-│чи │
│  │     │     │сет │    │    │   │     │лер)│N  │
│  │     │     │    │    │    │   │     │    │кар│
│  │     │     │    │    │    │   │     │    │точ│
│  │     │     │    │    │    │   │     │    │ки │
├──┼─────┼─────┼────┼────┼────┼───┼─────┼────┼───┼
│  │     │     │    │    │    │   │     │    │   │
│  │     │     │    │Итог│    │   │     │    │   │
┴──┴─────┴─────┴────┴────┴────┴───┴─────┴────┴───┴
┬──────────────────────────────────────────────────┬──────────┐
│                Информация о разгрузке            │Примечание│
┼─────┬────┬─────┬─────┬────┬──────┬────────┬──────┤          │
│Дата,│N   │Номи-│Коли-│Сум-│Кассе-│Кассеты │Зав.  │          │
│час  │дос-│нал  │че-  │ма  │ты до-│ключи,  │кассо-│          │
│     │тав-│изъ- │ство │    │ставки│N, N    │(конт │          │
│     │лен-│ятых │ку-  │    │ключи │карточ- │ролер │          │
│     │ных │ку-  │пюр  │    │N     │ки, кас-│точки │          │
│     │кас-│пюр  │     │    │кар-  │сеты    │      │          │
│     │сет │     │     │    │точка │разгру- │      │          │
│     │    │     │     │    │N     │зил     │      │          │
│     │    │     │     │    │сдал  │Кассир  │      │          │
┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼────────┼──────┤          │
│     │    │     │     │    │      │        │      │          │
│     │    │     │Итог │    │      │        │      │          │
┴─────┴────┴─────┴─────┴────┴──────┴────────┴──────┴──────────┘

-------------------------------
<*> При необходимости в таблицу могут быть внесены дополнительные сведения

Приложение 23
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

Наименование банка (филиал, отделение)
_____________________________________
          (руководитель)
 М. П.
_____________________________________
   (начальник отдела инкассации)

МАРШРУТНЫЙ ЛИСТ N ______


Изъятие " __ " ____________ __ г. кассет с наличными деньгами из банкоматов, доставки и установления в банкоматы кассет с наличными деньгами

NN
пп
N банкомата,
адрес (место
нахождения),
наименование
учреждения, 
где установ-
лен банкомат
Кассета N,
которая   
подлежит  
изъятию и 
доставке в
банк      
Сдано инкассаторам  
управления (отдела) 
при банке для дос-  
тавки и установления
Принято от инкас 
    саторов      
Подпись 
заведую-
щего (ко
нтроле- 
ра) и ка
ссира   
Кассе
та   
N    
Номи
нал 
Коли
чест
во  
Сум-
ма  
Кас
се-
та 
N  
Номи
нал 
Коли
чест
во  
Сум
ма 
Кас
сир
Конт
ро- 
лер 














ИТОГО       












Всего принято от инкассаторов ____________________________________
                                      (фамилия и инициалы)
_____________________   _________ кассет с деньгами на общую сумму
                         (кол-во)
__________________________________________________________________
                  (указать сумму цифрами и прописью)
Кассир _________________________     Контролер ___________________
Инкассатор _____________________

Приложение 24
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

НАРЯД - РАСПОРЯЖЕНИЕ службы инкассации ___________________________ (наименование банка) на " ___ " _________________ __ г.


Дежурный инкассатор __________________ с __________ до ______

NN       
маршрутов
Явка 
Выезд на
маршруты
Обязанности 
на маршрутах
Фамилии членов бригады
Роспись

    1    


Старший     
сборщик     
Водитель    



    2    


Старший     
сборщик     
Водитель    



    3    


Старший     
сборщик     
Водитель    



    4    


Старший     
сборщик     
Водитель    



    5    


Старший     
сборщик     
Водитель    



    6    


Старший     
сборщик     
Водитель    



    7    


Старший     
сборщик     
Водитель    



    8    


Старший     
сборщик     
Водитель    



    ...  


Старший     
сборщик     
Водитель    



    20   


Старший     
сборщик     
Водитель    


      Резервный
       маршрут 

Старший     
сборщик     
Водитель    



Приложение 25
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

ЗАВЕЩАТЕЛЬНОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ


     Я, __________________________________________________________
              (фамилия, имя, отчество работника службы инкасации)
удостоверение личности: __________________________________________
застрахованный в _________________________________________________
банком ___________________________________________________________
завещаю страховую сумму,  определенную  Положением  о  страховании
работников службы инкассации, гражданину _________________________
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество получателя, степень родства, год рождения)
удостоверение личности: __________________________________________
проживающего по адресу: __________________________________________
Подпись завещателя ________________________
Дата: " __ " ___________________ _____ г.
Подпись нотариуса и штамп нотариальной конторы

Приложение 26
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

___________________________________________________ (наименование банка)


ЖУРНАЛ для учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки


     Начат   " ___ " ___________ _____ г.
     Окончен " ___ " ___________ _____ г.

Ведется начальником (дежурным) отдела (службы) инкассации.
Настоящий журнал прошнуровывается и опечатывается печатью (опломбировывается), листы его нумеруются. Соответствующая надпись на обороте этого журнала заверяется подписями руководителя банка и начальника отдела (службы) инкассации.

Дата и  
время   
(в часах
и мину- 
тах)    
выдачи  
Фамилия и
инициалы 
инкасса- 
торов    
  NN   
маршру-
тов и  
инкасса
торских
пунктов
         Выдано инкассаторам               
Сумок  
(коли- 
чество 
указать
пропи- 
сью)   
Явочных 
карточек
(количе-
ство    
указать 
прописью
Печатей 
(указать
 номера)
Доверен-
ность   
(указать
номера) 
Маршрут-
ных     
листов  
(количе-
ство    
указать 
прописью
    1   
     2   
   3   
   4   
    5   
    6   
    7   
    8   



Выдано инкассаторам
Расписка    
инкассаторов
в получении 
сумок, явоч-
ных карточек
печатей,    
доверенносте
ключей от   
сейфов и    
сургучных   
печатей     
     Получено от инкассаторов         
Индивиду-
альных   
средств  
защиты   
(количес-
тво      
указать  
прописью)
Ключей от
сейфов и 
сургучных
печатей  
(количес-
тво      
указать  
прописью)
Явочных 
карточек
(количес
тво     
 указать
прописью
Печатей 
(указать
номера) 
Доверен-
ностей  
(указать
номера) 
Маршрутных 
листов     
(количество
указать    
прописью)  
   9     
   10    
     11     
   12   
   13   
   14   
     15    




Получено от инкассаторов  
Дата и время
получения   
(в часах и  
минутах)    
Расписка        
начальника      
(дежурного)     
отдела (службы) 
инкассации в    
получении явоч- 
ных карточек,   
печатей, ключей 
от сейфов и     
сургучных печате
Примечание
Индивидуальных
средств защиты
(количество   
указать       
прописью      
 Количество
 ключей от 
 сейфов и  
 сургучных 
 печатей   
(количество
 указать   
 прописью) 
     16       
    17     
    18      
      19        
     20   

Приложение 27
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

Действительна по _________________ ____ г. (число цифрой, месяц прописью) в _________________ районе _______________ области _______________________ республики с обязательным предъявлением в каждом отдельном случае удостоверения личности, явочной карточки, заверенной печатью банка с подписью _______________________________

ДОВЕРЕННОСТЬ


     Выдана настоящая доверенность _______________________________
                                         (указать, кем выдается)
инкассатору ______________________________________________________
                        (фамилия, имя и отчество)
на получение  от  организаций  опломбированных  сумок  с  денежной
выручкой согласно заключенному с банком договору.
     Собственноручная подпись ____________________________________
                                   (фамилия, имя и отчество)
______________________ удостоверяется.
  (подпись)
            Руководитель ________________
         Главный бухгалтер ______________
     М. П.

Приложение 28
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

     Служба инкассации при _______________________________________
                                 (наименование банка)

ЖУРНАЛ регистрации выдачи и приема оружия и боеприпасов


Начат _______________ _____ года
Окончен _____________ _____ года

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования.

NN
пп
Фамилия, имя, отчество
лица, которому выдано 
 оружие и боеприпасы  
Номер паспорта
или для каких 
целей выдано  
оружие и бое- 
припасы       
Наимено-
вание и 
номер   
оружия  
Коли- 
чество
боепри
пасов 
Дата и
время 
выдачи
Расписка в
получении 
оружия и  
боеприпа- 
сов       










 Отметка о сдаче оружия и боеприпасов  
Примечание
<*>       
Дата и время сдачи
Расписка в приеме   
оружия и боеприпасов




-------------------------------
<*> В том случае, если возвращается меньшее количество боеприпасов или оружия, чем было получено, то о количестве фактически сданного оружия и боеприпасов и причинах несдачи остального количества боеприпасов и оружия делается запись в графе "Примечание".

Приложение 29
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (приложение изм. 12.12.2005)

_________________________________________________ (наименование банка)


КОНТРОЛЬНЫЙ ЖУРНАЛ лиц, допускаемых к открытию, закрытию и опечатыванию кладовых, несгораемых сейфов и других денежных хранилищ


     Начат   " ____ " ____________ ____ г.
     Окончен " ____ " ____________ ____ г.

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования

┌───────┬─────────────┬──────┬───────────────┬────────────────┬───────┬
│Месяц и│Наименование │Номер │Количество и   │Фамилии, имена, │Подпись│
│число  │принятого под│храни-│наименование   │отчества и зани-│       │
│       │охрану храни-│лища  │печатей и пломб│маемые должности│       │
│       │лища (кладо- │      │               │лиц, открывающих│       │
│       │вая, несгора-│      │               │и закрывающих   │       │
│       │емый сейф и  │      │               │хранилище       │       │
│       │др.)         │      │               │                │       │
├───────┼─────────────┼──────┼───────────────┼────────────────┼───────┼
├───────┼─────────────┼──────┼───────────────┼────────────────┼───────┼
└───────┴─────────────┴──────┴───────────────┴────────────────┴───────┴
┬────────────────────────────────────────┬─────────┐
│Время открытия и закрытия хранилища     │Подпись  │
├───────────────────┬────────────────────┤постового│
│     Открытие      │    Закрытие        │         │
├────┬──────┬───────┼────┬───────┬───────┤         │
│часы│минуты│роспись│часы│ минуты│роспись│         │
│    │      │       │    │       │       │         │
│    │      │       │    │       │       │         │
┼────┼──────┼───────┼────┼───────┼───────┼─────────┤
┼────┼──────┼───────┼────┼───────┼───────┼─────────┤
┴────┴──────┴───────┴────┴───────┴───────┴─────────┘

Приложение 30
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

       Участок (служба) инкассации при ___________________________
                                           (наименование банка)

ЖУРНАЛ учета сдачи и приема оружия, боеприпасов, документов и прочих ценностей дежурными участка инкассации и перевозки ценностей


     Начат   " ___ " ____________ _____ года
     Окончен " ___ " ____________ _____ года

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования.


      Дата и время передачи оружия          

Имеется
в нали-
чии    
Выдано
Имеется
в нали-
чии    
Выдано
Имеется
в нали-
чии    
Выдано
     Оружие              
Автоматы:                
ППШ                      
АКС                      
АКМ                      
АК                       
АКС-74У                  
Револьверы "Наган"       
Пистолеты:               
ТТ                       
ПМ                       






Итого:                   






     Патроны             
К автоматам:             
ППШ                      
АКС                      
АКМ                      
АК                       
АКС-74У                  
К револьверам "Наган"    
К пистолетам:            
ТТ                       
ПМ                       






Итого:                   






     Бронежилеты         
................         
................         






Итого:                   






     Средства связи:     
Стационарные             
Возимые                  
Носимые                  






Итого:                   






Документы и прочие       
ценности                 
Разрешения на право      
ношения оружия           
Доверенность на          
инкассацию денежной      
выручки                  
Удостоверения на маршрут 
инкассации и перевозки   
ценностей                
Удостоверение личности   
инкассации               
Печати участка           
инкассации с NN          
маршрутов                
Металлические печати     
Ключи от сейфов          
Остаток порожних         
инкассаторских сумок,    
не выданных на маршрут   
Стандартные брезентовые  
мешки                    
Портфели                 
Планшеты                 
Сдал (фамилия и подпись) 
Принял                   
(фамилия и подпись)      






Дата и подпись           
начальника участка       
инкассации               
подтверждающие проверку  
правильности передачи    
оружия, боеприпасов,     
документов и             
прочих ценностей         







              боеприпасов, документов и прочих ценностей               
Имеется
в нали-
чии    
Выдано
Имеется
в нали-
чии    
Выдано
Имеется
в нали-
чии    
Выдано
Имеется
в нали-
чии    
Выдано
Имеется
в нали-
чии    
Вы-
да-
но 

Приложение 31
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

Действительна по " __ " ________ __ г. при обязательном предъявлении удостоверений личности с фотокарточкой

________________________│_______________________________________________
____________________ при│___________________________________________ при
(наименование участка   │(наименование
________________________│_______________________________________________
   инкассации)          │участка инкассации)
________________________│_______________________________________________
(наименование банка)    │(наименование банка)
       Корешок          │             Доверенность N ___
   доверенности N ___   │      Старшему бригады инкассаторов ___________
   старшему бригады     │_______________________________________________
    инкассаторов        │         (фамилия, имя, отчество)
________________________│доверяется получить от ________________________
________________________│                        (наименование банка)
на получение от ________│для доставки __________________________________
________________________│                        (наименование банка)
________________________│в город _______________________________________
для доставки в город    │_______________________________________________
для ____________________│        (сумма цифрами и прописью)
 (наименование банка)   │Собственноручная подпись ______________________
________________________│удостоверяется
__________________ тенге│     Руководитель ________________   (подпись)
(сумма прописью)        │          (наименование подразделения
________________________│              инкассации или банка)
Доверенность            │    Главный _______________________  (подпись)
действительна           │   бухгалтер (наименование подразделения
по " ___ " _______ __ г.│               инкассации или банка)
                        │     В принятии ценностей вместе со старшим
Подписи:                │бригады инкассаторов расписываются все
" ___ " __________ __ г.│инкассаторы, перечисленные на обороте.
                        │ М. П.   " ___ " ____________ ___ г.
Доверенность получил:   │

          Список                          Список
    инкассаторов, входящих в       инкассаторов, входящих в
  состав бригады, назначенной    состав бригады, назначенной
  для сопровождения ценностей    для сопровождения ценностей
1. __________________________   1. ____________________________
      (фамилия и инициалы)             (фамилия и инициалы)
2. __________________________   2. ____________________________
3. __________________________   3. ____________________________
4. __________________________   4. ____________________________
5. __________________________   5. ____________________________
Начальник ____________ (подпись)
         (наименование
    подразделения инкассации)    Подпись:
" ___ " ______ ___ г.            " ___ " _________ __ г.
     М. П.
     (отдела (службы) инкассации)

Приложение 32
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

_________________________ (наименование банка)


КНИГА учета принятых и выданных ценностей _________________________


     Начата   " ___ " _____________ __ г.
     Окончена " ___ " _____________ __ г.

Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования.

Дата
Фамилия, иници-
алы кассового  
работника      
Наименование цен
ностей (код     
валюты)         
Выдано (сум-
ма цифрами) 
Распис-
ка в   
получе 
нии    
Принято 
(сумма  
цифрами)
 1  
       2       
         3      
      4     
   5   
   6    

























Приложение 33
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (приложение изм. 12.12.2005)

КНИГА СЛУЖБЫ ИНКАССАЦИИ ДОСТАВЛЯЕМЫХ ЦЕННОСТЕЙ


Дата
Номер 
марш- 
рута  
(дата)
Состав 
бригады
(Фами- 
лия и  
инициа-
лы)    
Наимено- 
вание    
организа-
ции      
(адрес)  
(запол-  
няется   
руководи-
телем    
кассового
подразде-
ления)   
Достав-  
ляемая   
сумма    
наличных 
денег    
(запол-  
няется   
руководи-
телем    
кассового
подразде-
ления)   
Отметка 
о приеме
инкас-  
саторами
ценнос- 
тей     
Отметка    
организации
о доставке 
ценностей  
(подпись,  
печать)    
Отметка  
руководи-
теля     
кассового
подраз-  
деления о
приеме не
принятых 
сумок    
Отметка
руково-
дителя 
службы 
инкас- 
сации о
выпол- 
нении  
задания














































Приложение 34
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

___________________________          _____________________________
   (наименование банка)              (фамилия, инициалы кассового
                                               работника)

КОНТРОЛЬНЫЙ ЛИСТ принятых и выданных ценностей за " ___ " ________ ___ г.


Ф.И.О. от кого
получены (кому
выданы) ценнос
ти или наимено
вание клиента,
о/п, РКЦ      
  Вид валюты (наименование или код)/сумма по номиналу      










излиш-
ки    
недос-
тачи  
непла-
теж-  
ные   
брако-
ван-  
ные   
фальши-
вые    
































































Итого:        
















Кассовый работник  _________________    Сверено: Заведующий кассой
                     (подпись)          (Руководитель кассы пересчета)
                                        __________________
                                             (подпись)
Сверено: контролер _________________
                       (подпись)

-------------------------------
<*> Контролер счетной бригады может записывать номера сумок также в графах "Вид валюты"

Приложение 35
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ИНКАССО


г. _____________                  " ____ " ___________ ______ года
__________________________________________________________________
                       (наименование банка)
N филиала/отделения ______________________________________________
от _______________________________________________________________
                         (Ф.И.О. клиента)
проживающего _____________________________________________________
                         (домашний адрес)
Документ, удостоверяющий личность ________________________________
                                (N, серия, дата выдачи, кем выдан)
     Прошу Вас принять на инкассо банкноты _______________________
                                                (наименование
__________________________________________________________________
       иностранной валюты, количество банкнот, их номинал,
__________________________________________________________________
                   серия и номер, год выпуска)
на общую сумму ___________________________________________________
     С условиями приема ветхой валюты на инкассо  ознакомлен  и  с
уплатой банку комиссионного вознаграждения в размере ___% от суммы
сданной на инкассо иностранной валюты согласен.
     В случае отказа  банка  -  эмитента  (иностранного  банка)  в
обмене  сданных  на  инкассо  банкнот  и  изъятия их из обращения,
никаких претензий к __________________________ не имею.
                       (наименование банка)
___________________ (фамилия) __________________________ (фамилия)
 (подпись клиента)            (подпись работника банка)
___________________           __________________________
     (дата)                          (дата)

Приложение 36
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

________________________________       ___________________________
   (наименование банка)                  (фамилия, имя, отчество)
                                  адрес __________________________
                                        __________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ


Сообщаем о результатах принятых от Вас на инкассо согласно Заявлению N __________ от ____________ __ г. денежных банкнот (платежных документов в иностранной валюте):

NN
пп
Наименование инвалюты
(платежного докумен- 
та). Наименование бан
ка, выдавшего платеж-
ный документ         
Номер и серия денеж
ной банкноты. Рекви
зиты платежного    
документа          
Сумма по
номиналу
(цифра- 
ми)     
Признак платеж-
ности (платеж- 
ная, неплатеж- 
ная, фальшивая)

     Возмещение средств  по  платежным  банкнотам  будет выплачено
банком по предъявлению квитанции по адресу
__________________________________________________________________
                          (адрес банка)
с ___________________ до _________________________
              (время выплаты)
Подпись работника банка __________________________

Приложение 37
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (приложение изм. 12.12.2005)

__________________________________________________________ (наименование банка)


КНИГА учета наличия иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в денежном хранилище


     Начата   " __ " _______________ г.
     Окончена " __ " _______________ г.

     Записи в   настоящей   книге   производятся   до  полного  ее
использования

Номер 
счета 
 Наименование 
 иностранной  
 валюты и     
 прочих       
 ценностей в  
 иностранной  
 валюте       
                Движение ценностей                
 Остаток на 
  ____200_  
    год     
      Обороты за      
   ________200_ год   
  Остаток на  
  _____200_   
     год      
  Приход   
  Расход  





































Приложение 38
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

_____________________________ (наименование банка)


КАССОВАЯ КНИГА учета остатков бланков строгой отчетности с _________ по ___________ г.


     Начата   " ___ " ______________ _____ г.
     Окончена " ___ " ______________ _____ г.

Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования

Остатки на
      Наименования бланков строгой отчетности     
Всего



















































Приложение 39
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан (изм. 12.12.2005)

_______________________________ (наименование банка)


АКТ


ревизии ценностей, находящихся в _________________________________
                                      (наименование кассы,
__________________________________________________________________
               обменного пункта, расчетного центра)
проведенной у ____________________________________________________
                       (должность, фамилия, инициалы)
комиссией в составе ______________________________________________
                       (должность, фамилия, инициалы)
__________________________________________________________________
по состоянию на " ___ " __________ __ г.   _______ час  ______ мин

Ревизией установлено наличие следующих валютных ценностей:

Наименование
ценностей   
(по видам)  
Данные по
учету    
Фактическое наличие
денег по номиналу, 
в условной оценке  
Сумма конт
рольного  
пересчета 
Расхождение с
данными учета
+ излишек    
- недостача  

     Ревизия ценностей произведена в соответствии  с  требованиями
Правил  ведения  кассовых  операций  в  банках  второго  уровня  и
организациях,  осуществляющих отдельные виды  банковских  операций
Республики Казахстан.
     Наличие ценностей в
__________________________________________________________________
    (наименование кассы, обменного пункта, расчетного центра)
на указанную дату соответствовало данным лицевых счетов,  отчетных
документов.
Замечания ревизующих: ____________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Ревизию произвели: ____________________________  _________________
                           (фамилия, инициалы)         (подпись)
При ревизии присутствовали: ___________________  _________________
                   (должность, фамилия, инициалы)      (подпись)

Приложение 40
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

___________________________________ (наименование банка)


АВАНСОВАЯ ЗАЯВКА на выдачу валютных ценностей работникам обменных пунктов (касс) " ___ " _______________ ____ г. гор. ______________


Наименование  
обменного     
пункта (кассы)
Фамилия, инициалы  
работника обменного
пункта (кассы)     
       Аванс           
Фамилия кас-
сового ра-  
ботника,    
формировав- 
шего        
авансы      
Наименование
ценностей   
(бланков    
строгой от- 
четности)   
Сумма цен-
ностей    
(кол-во   
блокнотов)

Начальник отдела (кассовый работник,
затребовавший бланки строгой отчетности) _________________________
                                                (подпись)
Опломбированные мешки с бланками строгой отчетности в количестве
штук получил _____________________________________________________
               (подпись кассового работника, формирующего авансы)

Приложение 41
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

______________________________________ (наименование банка, обменного пункта)


КВИТАНЦИЯ N ______


    от __________________________________________________ согласно
                     (фамилия, имя, отчество)
заявлению N  ______________ от _______________ ____ г.  принято на
инкассо:

NN
пп
Наименование иностранной валюты,
платежного документа. Наименова-
ние банка, выдавшего платежные  
документы                       
  Номер и серия  
  банкноты       
 Сумма по     
 номиналу     
Реквизиты платеж-
ного документа   
Цифрами
Про-  
писью 

В срок до " ___ " ______________ __ г.  в случае признания банкнот
(платежных  документов)  платежными  возмещение  за  реализованные
ценности будет выплачено по адресу:
__________________________________________________________________
                          (адрес банка)
__________________________________________________________________
                     Подпись кассового работника _________________
   М. П.

Приложение 42
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

КАРТОЧКА на право пользования индивидуальным сейфом (ячейкой)


    ФИО _______________________  Срок аренды _____________________
    Адрес _____________________  Продление срока _________________
    Тел.: _____________________  Номер ключа _____________________
    Подпись ___________________  _________________________________
                                 и сейфа _________________________

NN
пп
Дата
Время   
открытия
Подпись
клиента
Подпись работ
ника банка   
Время за-
крытия   
Подпись
клиента
Подпись ра-  
ботника банка

Приложение 43
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

ПРОПУСК в сейфовое хранилище


Клиент ___________________________________________________________
                             (Ф.И.О.)
Удостоверение личности ___________________________________________
                       (кем и когда выдан)

          Действителен до " ___ " ________________ г.
          Продлен до      " ___ " ________________ г.
          Главный бухгалтер банка
     М. П.
__________________________________________________________________

Приложение 44
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

ЖУРНАЛ регистрации передачи металлических печатей, штампов, клише, пломбиров и ключей от кладовой и несгораемых шкафов


     Начата    " ___ " __________ ___ г.
     Окончание " ___ " __________ ___ г.

Дата    
передачи
печати  
иключей 
Фамилия и 
должность 
лица, кому
переданы  
печать и  
ключи     
  Расписка в получении  
Под-
пись
Дата, часы, мину- 
ты передачи пе-   
чати и ключей     
      Количество        
Печа-
тей  
Ключей
Плом-
биров
Клише



   Расписка в обратном получении    
Подпись
           Количество               
Печатей
 Ключей 
 Пломбиров 
 Клише 

Приложение 45
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

__________________________________
Наименование банка
Касса N __________________________

КОПИЯ КВИТАНЦИИ " ___ " ____________ 19 ___ г.


     Принято от __________________________________________________
                (фамилия, имя и отчество или название организации)
     для _________________________________________________________
                     (указать для какой цели)
     _____________________________________________________________
     _____________________________________________________________
             (указать, что принято - наличные деньги,
     _____________________________________________________________
        название ценностей или документов, их NN и серии)
     на сумму _________________________ тенге _______________ тиын
     _____________________________________________________________
                         (сумма прописью)
     квитанцию получил        Контролер ______________________
     _________________           кассир ______________________
        (расписка)

Приложение 46
к Правилам ведения кассовых, сейфовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций Республики Казахстан утвержденным постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года N 58 (изм. 12.12.2005)

_____________________________ (наименование банка)


КНИГА учета оружия и боевых припасов


     Начата   " ___ " ____________ ____ г.
     Окончена " ___ " ____________ ____ г.

Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования.

┌──┬─────────┬──────────┬──────────────────────────────────────────────────┬
│NN│Дата,    │Дата,     │                 На учете состоит                 │
│пп│наимено- │убыло (в  ├─────────────┬──────────┬─────────────┬───────────┼
│  │вание    │ремонт,   │ Пистолетов  │Патронов к│ Револьверов │Патронов к │
│  │приход-  │передано, ├─────┬───────┤пистолету ├─────┬───────┤револьверам│
│  │ного     │куда и    │Всего│Марка, │          │Всего│Марка, │           │
│  │документа│какой ор- │     │калибр,│          │     │калибр,│           │
│  │и номер  │ганизации)│     │номер  │          │     │номер  │           │
│  │         │          │     │       │          │     │       │           │
└──┴─────────┴──────────┴─────┴───────┴──────────┴─────┴───────┴───────────┴
┬────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                      На учете состоит                      │
┼─────────────┬──────────┬─────────────┬─────────┬───────────┤
│Винтовок     │Патронов к│   Учебного  │Автоматов│Боевых     │
│(карабинов)  │винтовке  │    оружия   │         │припасов к │
┼─────┬───────┤(карабину)├─────┬───────┼─────────┤автомату по│
│всего│марка, │          │Всего│Марка, │Марка,   │калибру    │
│     │калибр,│          │     │калибр,│калибр,  │           │
│     │номер  │          │     │номер  │номер    │           │
┴─────┴───────┴──────────┴─────┴───────┴─────────┴───────────┘

Поделиться документом: