Поиск:

Приказ Министерства финансов от 31.10.1997 N 379 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННОГО ПОРЯДКА ВЫПЛАТЫ ФИЛИАЛАМИ И СТРУКТУРНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ НАРОДНОГО БАНКА КАЗАХСТАНА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И ДРУГИХ ДЕНЕЖНЫХ ВЫПЛАТ РАБОТНИКАМ БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПУТЕМ ЗАЧИСЛЕНИЯ ИХ СУММЫ НА СЧЕТА ПО ВКЛАДАМ ИЛИ КАРТ-СЧЕТА И ВРЕМЕННОГО ПОРЯДКА ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ БЮДЖЕТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ЧЕРЕЗ НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА (ред. от 15.07.1998)"

Документ утратил силу
от 31 октября 1997 года
N 379

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННОГО ПОРЯДКА ВЫПЛАТЫ ФИЛИАЛАМИ И СТРУКТУРНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ НАРОДНОГО БАНКА КАЗАХСТАНА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И ДРУГИХ ДЕНЕЖНЫХ ВЫПЛАТ РАБОТНИКАМ БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПУТЕМ ЗАЧИСЛЕНИЯ ИХ СУММЫ НА СЧЕТА ПО ВКЛАДАМ ИЛИ КАРТ-СЧЕТА И ВРЕМЕННОГО ПОРЯДКА ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ БЮДЖЕТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ЧЕРЕЗ НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА


1. Утвердить прилагаемые к настоящему приказу Временный порядок выплаты филиалами и структурными подразделениями Народного банка Казахстана заработной платы и других денежных выплат работникам бюджетных организаций путем зачисления их суммы на счета по вкладам или карт - счета и Временный порядок выдачи наличных денег бюджетным организациям через Народный банк Казахстана и ввести их в действие с 15 ноября 1997 г.
2. Департаменту казначейства разработать мероприятия по обеспечению организационной работы по переводу бюджетных организаций на новые формы выплаты заработной платы и именные чеки Казначейства через Народный банк Казахстана, предусматривающего завершение до 31 декабря 1997 года:
- перевода на новую форму выплаты заработной платы бюджетных организаций, содержащихся за счет республиканского бюджета г. Алматы;
- перевода выдачи наличных денег через именные банки Казначейства в Народном банке Казахстана бюджетным организациям, содержащимся за счет средств республиканского бюджета г. Алматы.
3. Республиканскому Бюджетному банку открыть в своих районных отделениях г. Алматы и ГАТУ текущие (транзитные) счета органам Казначейства для средств организаций, содержащихся за счет республиканского бюджета, и обеспечить своевременное прохождение операций с него по перечислениям средств на восстановление текущего (транзитного) счета Казначейства в Народном банке Казахстана в день представления платежных документов органами Казначейства.
4. Алматинским городскому и областному управлениям Казначейства открыть в филиалах Народного банка Казахстана текущие (транзитные) счета с представлением документа с образцами подписей. Обеспечить своевременное перечисление средств Народному банку Казахстана на восстановление текущего (транзитного) счета Казначейства.

Вице - министр

Утвержден приказом Министерства финансов от 31 октября 1997 г. N 379

ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ ФИЛИАЛАМИ И СТРУКТУРНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ НАРОДНОГО БАНКА КАЗАХСТАНА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И ДРУГИХ ДЕНЕЖНЫХ ВЫПЛАТ РАБОТНИКАМ БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПУТЕМ ЗАЧИСЛЕНИЯ ИХ СУММЫ НА СЧЕТА ПО ВКЛАДАМ ИЛИ НА КАРТ-СЧЕТА


Постановлением Правительства Республики Казахстан от 4 августа 1997 года N 1214 "О мерах по изменению формы выплаты стипендий, заработной платы и других денежных выплат в организациях, содержащихся за счет государственного бюджета" в целях осуществления реформы по управлению ресурсами государственного сектора и реформы государственной службы рекомендовано внедрение формы выплаты заработной платы и других денежных выплат через лицевые счета или карт - счета посредством банковских трансфертов через банки второго уровня.
В целях реализации указанного постановления Правительства Республики Казахстан Министерство финансов Республики Казахстан по согласованию с Народным банком Казахстана устанавливает Временный порядок выплаты заработной платы и других денежных выплат работникам бюджетных организаций через филиалы и структурные подразделения Народного банка Казахстана путем зачисления их сумы на индивидуальные лицевые счета по вкладам "Зарплата бюджетных организаций" на условиях вклада до востребования или карт - счета системы "АLТYN".

1. Организация работы по выплате заработной платы и других денежных выплат путем зачисления их суммы на счета по вкладам

1.1. Бюджетная организация направляет в местный областной, региональный, районный филиал Народного банка Казахстана официальное письмо о приеме на обслуживание работников этой организации для выплаты заработной платы путем зачисления их суммы на счета по вкладам и заключает с ним договор.
Кроме того, бюджетная организация представляет в филиал Народного банка Казахстана, с которым заключен договор, документ с образцами подписей должностных лиц, имеющих право подписи и оттиска печати.
При необходимости бюджетная организация дополнительно заключает договор с банком об обмене электронными подписями.
1.2. Для организации работ по выплате заработной платы и других денежных выплат путем зачисления их суммы на лицевые счета по вкладам бюджетные организации полагают от каждого своего работника письменное согласие (заявлением) на перечисление причитающейся суммы заработной платы с обязательным указанием номера районного филиала или структурного подразделения Народного банка Казахстана.
1.3. После заключения договора бюджетная организация формирует по согласованной с банком форме список своих работников, которые дали письменное согласие (заявление) для зачисления причитающейся суммы заработной платы на лицевые счета по вкладам (приложение 1). Список составляется на компьютерной технике и может быть единым в целом по району или в разрезе структурных подразделений Народного банка Казахстана.
Электронная форма списка должна иметь следующие реквизиты:
- номер лицевого счета;
- фамилия, имя и отчество клиента полностью;
- сумма на зачисление;
- данные паспорта и домашний адрес;
- РНН;
- номер структурного подразделения.
Программное обеспечение предоставляется непосредственно филиалами банка, с которым бюджетная организация заключает договор.
1.4. Список представляется в районный филиал Народного банка Казахстана в электронной форме в виде файла на магнитном носителе информации и в бумажном виде. Списки в бумажном виде подписываются первым руководителем и главным бухгалтером и удостоверяются печатью бюджетной организации.
При отсутствии программного обеспечения или компьютерной техники у бюджетной организации районный филиал Народного банка Казахстана предоставляет рабочее время бюджетной организации для составления списка на собственной компьютерной технике с соответствующим программным обеспечением бесплатно. При этом обеспечивает правильную организацию работы работника бюджетной организации при составлении списка.
1.5. Перечисление суммы, подлежащем зачислению на лицевые счета, производится бюджетной организацией за три банковских дня до установленного срока выплаты заработном платы платежными поручениями с бюджетных (120, 130, 132, 724) и внебюджетных счетов (вместо чека на получение наличности) в филиал Народного банка Казахстана, с которым заключен договор.
(ред. от 15.07.1998)
1.6. Зачисление суммы заработной платы на лицевые счета по вкладам производится в пределах перечисленных бюджетной организацией средств на субкорреспондентский счет филиала Народного банка Казахстана, и выплачиваются они со следующего дня после зачисления.
В случае нарушения срока зачисления заработном платы Народным банком Казахстана бюджетная организация должна сообщить об этом обслуживающему ее органу Казначейства.
(ред. от 15.07.1998)
1.7. Данные номеров счетов, открытых при первоначальном зачислении сумм заработном платы, представляются банком бюджетным организациям в виде транспортного файла или на бумажном носителе для внесения их в базу данных, сформированную при первоначальном составлении списка. Указанные номера счетов используются бюджетными организациями при последующих перечислениях заработном платы.
1.8. В случае, когда сумма списка в электронном форме имеет расхождение с суммам в бумажном форме или с суммой денег, перечисленном на субкорреспондентский счет районного филиала Народного банка, зачисление сумм заработной платы на лицевые счета по вкладам и их выплата не производятся до устранения расхождения бюджетной организацией путем доперечисления необходимых средств либо путем представления откорректированного списка.
Если сумма платежного поручения окажется больше, чем сумма представленного списка, то излишняя сумма по письменному требованию бюджетном организации возвращается банком в течение пяти банковских днем.
1.9. В районных центрах, где отсутствуют районные филиалы Народного банка Казахстана, бюджетные организации наличные деньги для выплаты заработном платы своим работникам получают по чекам, оформленным территориальными органами Казначейства, в структурном подразделении, находящемся в районном центре.

2. Порядок перевода выплаты заработной платы и других денежных выплат через карт - счета

2.1. По желанию работников бюджетной организации выплата причитающейся им суммы заработной платы может производиться через карт - счета с выдачей им платежных карточек "Алтын" (далее - карточки). Эта работа может быть организована только в тех городах, где Народным банком Казахстана созданы необходимые условия по обслуживанию карточек.
2.2. Для организации этой работы бюджетная организация заключает с областным (региональным, районным) филиалом Народного банка Казахстана отдельный договор. Стоимость изготовления карточек и ее обслуживание оплачиваются банку клиентом (работником бюджетном организации). Бланками заявлений и договоров бюджетные организации снабжаются непосредственно филиалом банка, с которым бюджетная организация заключила договор.
2.3. Для перевода выплаты заработной платы через карт - счета бюджетная организация направляет в областной (региональный, районный) филиал Народного банка официальное письмо, содержащее сведения о количестве лиц, получающих заработную плату.
Кроме того, бюджетная организация представляет в областной (региональный, районный) филиал Народного банка:
- документ с образцами оттиска печати и подписей должностных лиц, имеющих право подписи на списках для перечисления заработной платы на карт - счета;
- письмо с образцами подписей должностных лиц, имеющих право заверять заявления работников бюджетной организации на изготовление карточки;
- договор об обмене электронными подписями (по необходимости).
2.4. Руководитель бюджетной организации определяет ответственных лиц, которые будут информировать работников о перечислении заработной платы на их карт - счета, контролировать правильность заполнения и заверять:
- заявления работников на изготовление карточки "Алтын";
- индивидуальный договор с каждым работником по обслуживанию карточки "Алтын" Народного банка;
- определяет лиц, обеспечивающих составление списков в электронной форме и в документарном виде.
2.5. Областной (региональный, районный) филиал Народного банка Казахстана подробно разъясняет весь порядок организации работы по сбору заявлений и оформления договоров с каждым работником бюджетной организации (далее - клиентом), о порядке использования карточек.
2.6. Ответственное лицо бюджетной организации при оформлении заявлений работников осуществляет сбор комиссии согласно тарифам с составлением ведомости и представляет ее в областной (региональный, районный) филиал Народного банка Казахстана, с которым заключен договор. В ведомости должно быть указано: номер по порядку, фамилия, имя и отчество работника, внесенная им сумма головой комиссии и его подпись.
Затем ответственное лицо бюджетной организации в соответствии с оговоренным сроком собранные и удостоверенные им заявления и договоры сдает в филиал Народного банка Казахстана, с которым заключен договор, с составлением описи в двух экземплярах. Одновременно вносит комиссионный сбор, собранный им от работников бюджетной организации.
2.7. Принятые банком заявления клиентов после их проверки высылаются в Управление банковских карточек (далее - БК). Договоры подписываются руководителем банка и удостоверяются оттиском печати.
По мере изготовления карточек "Алтын" банк представляет бюджетной организации список, в котором указываются номер карточки и Ф.И.О. работника бюджетной организации. Одновременно банк изготовленные карточки вручает клиентам - работникам бюджетной организации, при этом последние расписываются в ведомости в их получении.
2.8. По мере получения списков работников с номерами изготовленных карт бюджетная организация готовит список работников установленной формы с указанием номеров карточек "Алтын", Ф.И.О. (полностью) и причитающихся им сумм заработной платы.
Список составляется на компьютерной технике и представляется в электронной форме (на дискете) в формате, указанном Народным банком, с которого одновременно бюджетной организацией распечатывается в двух экземплярах документарная (бумажная) форма. При этом каждый лист документарной формы списка заверяется должностными лицами, имеющими право подписи (согласно представленному документу с образцами подписей), и скрепляется оттиском печати бюджетной организации. Ответственность за идентичность электронной и документарной форм списка несет бюджетная организация.
При обмене электронными подписями списки работников на перечисление заработной платы на карт - счета представляются только в электронной форме.
При отсутствии у бюджетной организации программного обеспечения или компьютерной техники областной (региональный, районный) филиал Народного банка предоставляет рабочее время для составления списка на собственной компьютерной технике с соответствующим программным обеспечением на договорной основе бесплатно. При этом банк обеспечивает правильность работы программного обеспечения и использования его работником бюджетной организации при составлении списка.
2.9. Список должен быть составлен в следующем формате:

  Номер карточки            Сумма                   Ф.И.О.
 9999999999999999       99999999999.99      ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ
     Номер карточки   -   16-значное   число,  дополняется  справа
пробелами.
     Сумма - 14-значное число, дополняется слева пробелами.
     Ф.И.О. - фамилия,  имя, отчество клиента - владельца карточки
(слева без пробела).
     Последняя строка в списке (итоговая).
     Формат итоговой строки:
Признак итоговой строки     Количество строк      Итоговая сумма
        ВТ                  999999              999999999999999.99
     Признак итоговой строки - всегда два символа "ВТ".
     Количество строк   -   6-значное   число,  дополняется  слева
пробелами.
     Сумма - 18-значное число, дополняется слева пробелами.

                              СПИСОК
      работников __________________________________________
                    (наименование бюджетной организации)
    для зачисления заработной платы за ____________ 199 __ г.
           на карт - счета в Народном банке Казахстана
6762001000000001                   2020.46 Иванов Иван Иванович
6762001000000204                   34000.00 Петров Петр Петрович
6016961000201100                   200.00 Сидоров Сидор Сидорович
ВТ      3               36221.24
     Первый руководитель
     Главный бухгалтер
          М.П.

2.10. Бюджетная организация представляет в областной (региональный, районный) филиал Народного банка электронную и два экземпляра документарной формы списка, оформленного в соответствии с п. 2.9 настоящего Порядка. Первый экземпляр с электронной формой списка остается в банке, второй - с визой банка возвращается бюджетной организации. Одновременно бюджетная организация представляет копию платежного поручения на перечисление сумм списка на счет Народного банка Казахстана в Управление банковских карточек.
2.11 В случае перечисления заработной платы и других денежных выплат с внебюджетных счетов бюджетная организация одновременно готовит в установленном порядке два платежных поручения: первое - на перечисление суммы заработной платы с обязательным указанием в нем 10-значного кода бюджетной классификации и второе - платежное поручение с указанием в текстовом пространстве "Назначение платежа": оплата финансовых услуг Народному банку по зачислению зарплаты на карт - счета. Тариф оплаты услуг официально сообщается территориальным органам Казначейства.
2.12 Для учета расчетов по выплате заработной платы и других денежных выплат с внебюджетных счетов бюджетных организаций за оказанные финансовые услуги филиалам Народного банка в территориальных органах Казначейства открывается текущий транзитный счет наличности на балансовом счете 889 "Единый казначейский счет". Назначением счета является аккумулирование денег в счет оплаты услуг Народного банка по зачислению заработной платы с внебюджетных счетов и централизованная оплата стоимости финансовых услуг Народному банку территориальными органами Казначейства. По счету 889 ведется аналитический учет по оплате услуг за выдачу Народным банком заработной платы и других денежных выплат, перечисленных с внебюджетных счетов бюджетных организаций на счета по вкладам или карт - счета.

3. Порядок подготовки списков, зачисление их суммы на лицевые счета по вкладам и их выплаты

3.1. Если к выплате заработной платы будут привлечены структурные подразделения Народного банка то список может быть составлен единый для всего районного филиала Народного банка Казахстана с указанием в нем номера структурного подразделения для каждого лицевого счета отдельно.
Если списки составляются на нескольких листах, то на каждом листе выводятся цифрами постраничные итоги, каждая страница подписывается руководителем и главным бухгалтером и удостоверяется печатью, а на последней странице кроме постраничного итога выводится общий итог всех страниц с записью его цифрами и прописью.
3.2. Удостоверенные списки с проставленными итоговыми суммами (цифрами и прописью) бюджетные организации представляют в соответствующие районные филиалы Народного банка Казахстана с одновременным представлением их (списков) в электронной форме.
3.3. Бюджетные организации при первоначальном составлении списков на зачисление сумм заработной платы на счета по вкладам не указывают номера лицевых счетов по вкладам. Открытие счетов в филиалах и структурных подразделениях Народного банка Казахстана производится без участия вкладчика согласно списку (приложение 1).
Информация о вновь открытых счетах в электронной форме или бумажном виде передается в бюджетную организацию для внесения присвоенных номеров в базу данных для использования их при перечислении заработной платы за следующий месяц.
Бюджетная организация обязана сообщить работнику номер лицевого счета и номер филиала или структурного подразделения Народного банка Казахстана, куда зачислена его заработная плата.
3.4. Бухгалтерия районного филиала Народного банка Казахстана при поступлении списков обязана проверить их, просчитать и сверить итоги списков в бумажной форме с итогами списков, представленных в электронной форме, и сопоставить их суммы с платежным поручением. При их соответствии список должен быть зарегистрирован в специальном журнале для регистрации списков, поступивших от бюджетных организаций (приложение 5). Бухгалтер на сумму списка оформляет перевод ф. N 10-а на зачисление и передает его со списком на подпись управляющему и главному бухгалтеру районного филиала Народного банка Казахстана.
3.5. Получив подписанный управляющим и главным бухгалтером перевод ф. N 10-а и список с визой на зачисление, бухгалтер передает их с электронной формой списка в установленном порядке в операционный отдел либо в соответствующее структурное подразделение Народного банка для зачисления сумм списка на счета по вкладам. Зачисление сумм на счета по вкладам производится в автоматизированном режиме с распечаткой ордеров ф. N 52.
После зачисления суммы заработной платы на счета по вкладам согласно спискам контролер обязан сверить итоги зачисленных сумм по операционному дневнику с итогами списка в бумажной форме, сделать запись на списке о дате зачисления и расписаться.
3.6. В случае поступления единого списка в бумажной и электронной формах для всего районного филиала Народного банка бухгалтер, ответственный за этот участок работы, проверяет правильность оформления списка, сверяет итоги списка в бумажной форме со списком в электронной форме и с суммой платежного поручения. При соответствии сумм формирует по специальной программе отдельные файлы по операционному отделу и структурным подразделениям районного филиала Народного банка Казахстана и распечатывает по ним отдельные списки (приложение 6). Итог списка, представленного бюджетной организацией, сверяет с общей суммой итогов отдельных списков и при их соответствии подписывает распечатанные списки.
На каждый отдельный список оформляет перевод ф. N 10-а и вместе с единым списком, представленным бюджетной организацией, передает их на подпись управляющему и главному бухгалтеру районного филиала Народного банка Казахстана.
3.7. Главный бухгалтер районного филиала Народного банка Казахстана проверяет правильность составления отдельных списков, сверяет их итоги с итогами единого списка, представленного бюджетной организацией, подписывает переводы ф. N 10-а и накладывает на отдельных списках визу на зачисление. Затем передает все эти документы управляющему районного филиала Народного банка Казахстана на подпись.
3.8. Управляющий районным филиалом Народного банка Казахстана проверяет правильность составления отдельных списков, наличие на них визы главного бухгалтера на зачисление, после чего подписывает переводы ф. N 10-а и ставит визу на зачисление в едином списке.
3.9. Бухгалтер, получив подписанные переводы ф. N 10-а, единый список и отдельные списки с визой управляющего и главного бухгалтера:
- регистрирует единый список в специальном журнале и в следующей свободной строке журнала записывает "Список расформирован на отдельные списки"
- регистрирует в следующей строке журнала отдельные списки и в графе "Наименование бюджетной организации" указывает номер структурного подразделения, куда направляются списки;
- прикладывает к отдельным бумажным спискам их электронную форму и с переводом ф. N 10-а направляет в операционный отдел и в соответствующие структурные подразделения. Единый список вместе со списком, распечатанным для операционного отдела, передает контролеру операционного отдела. На едином списке контролером производится запись о расформировании его на отдельные списки по структурным подразделениям с указанием даты зачисления.
3.10. Зачисление сумм заработной платы по отдельным спискам производится в соответствии с п. 3.5 настоящего Порядка.
3.11. Если при обращении работника бюджетной организации за деньгами в данных лицевого счета будут обнаружены неточности в ф.и.о., то выплата средств со счета по вкладу производится только после получения от бюджетной организации письменного подтверждения.
3.12. Если бюджетной организацией при начислении заработной платы будут допущены арифметические ошибки и неверные суммы внесены в список для зачисления во вклад, то такие ошибки устраняются бюджетной организацией путем проведения перерасчета в следующем месяце.
3.13. Выплата заработной платы работникам бюджетной организации (далее - вкладчикам) производится по предъявлении документа, удостоверяющего его личность, и сберегательной книжки. Если сберегательная книжка вкладчиком не была получена, то она оформляется и выдается ему в установленном порядке при первой явке в филиал или структурное подразделение банка.
3.14. По желанию вкладчика зачисленные на счета по вкладам суммы заработной платы могут выплачиваться его доверенным лицам на основании доверенности. Такая доверенность может быть оформлена в нотариальной конторе или в банке.
Вкладчик имеет право производить со вклада безналичные расчеты за товары и услуги, оформить на счете завещательное распоряжение, перевести полностью или часть вклада на карт - счет.

4. Порядок предоставления информации о зачисленных во вклады и на карт - счета суммах заработной платы работников бюджетных организаций

4.1. Для централизованного учета перечисленных в Народный банк Казахстана бюджетными организациями заработной платы и других денежных выплат устанавливается следующий порядок предоставления информации.
Областные (Алматинское городское) управления Казначейства и их территориальные подразделения ведут учет перечисленных в Народный банк Казахстана средств, направленных на выплату заработной платы и других денежных выплат, в разрезе по бюджетным организациям, состоящим на республиканском и отдельно местных бюджетах, в журнале согласно приложению 2. Журнал учета средств, перечисленных в Народный банк Казахстана на выплату заработной платы, ведется по бюджетным организациям, расположенным в городах и отдельно в сельских населенных пунктах.
Кроме того, территориальные органы Казначейства ведут учет по суммам заработной платы, перечисляемой бюджетными организациями за счет внебюджетных средств (приложение 2а).
Ежемесячно по данным журнала (приложение 2, 2а) территориальные подразделения Казначейства банка подсчитывают суммы проплаченных платежных документов.
При осуществлении сверки с Народным банком Казахстана областные (Алматинское городское) управления Казначейства и их территориальные подразделения учитывают данные журнала по суммам заработной платы, перечисляемой организациями, содержащимися на государственном бюджете, за счет внебюджетных средств (приложение 2а).
Территориальные органы Казначейства ежемесячно, не позднее 2-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, по данным журнала (приложение 2а) подсчитывают сумму (графа 11) и производят перечисление вознаграждения за оказанные финансовые услуги по зачислению заработной платы из внебюджетных источников филиалам и структурным подразделениям Народного банка Казахстана по реквизитам, указанным последним. Территориальные органы Казначейства несут ответственность за своевременное перечисление в полном объеме аккумулированных на счете (889) денег за счет средств внебюджетной деятельности бюджетных организаций.
(ред. от 15.07.1998)
4.2. Ежемесячно, до 5-го числа каждого месяца, следующего за отчетным, бухгалтер районного филиала Народного банка Казахстана, ведущий субкорреспондентский счет филиала, на основании платежных поручений и данных "Журнала регистрации поступивших списков" составляет справку за истекший месяц о суммах заработной платы, перечисленных бюджетными организациями, состоящими на республиканском и местных бюджетах, на субкорреспондентский счет филиала и зачисленных на счета вкладчиков или на карт - счета (приложение 3). Справка составляется в двух экземплярах по территориальной принадлежности бюджетных организаций отдельно по городам и отдельно по сельским населенным пунктам.
Указанная справка после подписания ее управляющим и главным бухгалтером районного филиала Народного банка Казахстана представляется на согласование в соответствующее территориальное подразделение Казначейства.
(ред. от 15.07.1998)
4.3. В областных центрах, где не имеется районных филиалов Народного банка Казахстана и их функции выполняются Операционным управлением областного, регионального филиалов Народного банка Казахстана, договоры с бюджетными организациями на выплату заработной платы заключаются непосредственно областным, региональным филиалом Народного банка Казахстана. Оформление и согласование справок по зачисленным суммам заработной платы на счета по вкладам осуществляет Операционное управление областного, регионального филиалов Народного банка Казахстана в соответствии с п. 4.2 настоящего Порядка и представляет ее на согласование в соответствующее подразделение Казначейства по бюджетным организациям, содержащимся за счет республиканского бюджета, и отдельно по бюджетным организациям, содержащимся за счет местного бюджета.
(ред. от 15.07.1998)
4.4. Справки, согласованные с территориальным подразделением Казначейства, районный филиал Народного банка Казахстана не позднее следующего дня по модемной связи передает в свой областной, региональный филиал Народного банка Казахстана, который, в свою очередь, представляет копию справок в областное (Алматинское городское) управление Казначейства.
(ред. от 15.07.1998)
4.5. Областной, региональный филиал Народного банка Казахстана обобщает поступившую от районных филиалов Народного банка Казахстана информацию о заработной плате, зачисленной на лицевые счета по вкладам и на карт - счета, и оформляет в двух экземплярах сводные справки, включая в них данные о сумме заработной платы, зачисленной на счета по вкладам в операционном отделе и структурных подразделениях областного, регионального филиалов Народного банка Казахстана (приложение 4) в целом по области по бюджетным организациям, состоящим на республиканском бюджете, и отдельно по бюджетным организациям, состоящим на местном бюджете.
Сводные справки согласовываются с соответствующими областными управлениями Казначейства по бюджетным организациям, содержащимся за счет средств республиканского бюджета, и по бюджетным организациям, содержащимся за счет средств местного бюджета. Один экземпляр справки передается.
После подписания соответствующими органами сводной справки областной, региональные филиалы Народного банка Казахстана представляют по модемной связи в головной банк не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, сведения о зачисленных суммах заработной платы по бюджетным организациям за отчетный месяц. Сведения должны быть представлены не позднее 14 часов алматинского времени по приложению 7а.
(ред. от 15.07.1998)
4.6. Областные (Алматинское городское) управления Казначейства составляют ежемесячный отчет о сводных суммах (приложение 7), перечисленных в филиалы Народного банка Казахстана на вышеуказанные цели, в целом по области и представляют его в Департамент казначейства Министерства финансов в срок до 12-го числа каждого месяца.
(ред. от 15.07.1998)
4.7. В Департаменте казначейства отдел управления наличности на основании ежемесячных отчетов областных (Алматинского городского) управлений Казначейства составляет сводный отчет за месяц по всем средствам, направленным на выплату заработной платы и другим денежным выплатам работникам через Народный банк Казахстана.
(ред. от 15.07.1998)
4.8. Отдел управления наличности Департамента казначейства проверяет представленную в акте Народного банка Казахстана (приложение 8) сумму для возмещения его затрат и сверяет ее с суммой сводного отчета, полученного от областных (Алматинского городского) управлений Казначейства. При отсутствии разногласий подтверждает предъявленные на оплату суммы и передает на оплату в Департамент организационно - инспекторской работы аппарата Министерства финансов для перечисления денег.
Народный банк Казахстана к сводному акту в целом по республике прилагает сведения в разрезе областей и г. Алматы.
Департамент организационно - инспекторской работы аппарата Министерства финансов в течение четырех банковских дней со дня получения от банка акта перечисляет причитающуюся Народному банку сумму на его корреспондентский счет.
(ред. от 15.07.1998)
4.9. Случаи расхождения данных акта, представленного Народным банком Казахстана, и сводного отчета фиксируются актом расхождений. В акте расхождений оговаривается сумма, принимаемая Министерством финансов к оплате, которая перечисляется в течение четырех банковских дней со дня представления банком первоначального акта.
Взаиморасчеты по итогам отчетного месяца завершаются по мере устранения расхождений на основании дополнительного акта, представляемого Народным банком Казахстана. Сверенные суммы по дополнительным актам в течение четырех банковских дней после даты его представления перечисляются на корреспондентский счет Народного банка, если стороны не предъявили новых разногласий.
(ред. от 15.07.1998)

Директор Департамента
казначейства МФ РК

Приложение 1

СПИСОК

работников __________________________________________, находящейся
               (наименование бюджетной организации)
в _________________________________ и состоящей на республиканском
   (город или село и его название)
(местном) бюджете, для зачисления сумм заработной платы
за ______________ месяц 1997 г. на счета по вкладам в ____________
         районный филиал народного банка N ______________

NN
пп
 Номера 
лицевого
счета по
 вкладу 
Ф.И.О      
вкладчика  
(полностью)
 Сумма   
зарплаты,
тенге и  
 тиыны   
Данные паспорта  
вкладчика и его  
домашний адрес   

РНН
Номер филиала 
и структурного
подразделения 

1.


Соколова   
Вера       
Ивановна   

1500-00  

пасп. N 32456457,
ул.Петрова, 35,  
кв. 17           


2.

Сидорова   
Надежда    
Петровна   
3200-00  
000118815,       
ул. Белинского,  
д. 125, кв. 56   




Итого      
150000-00




     Всего подлежит  к  зачислению  150  000  тенге (сто пятьдесят
тысяч).

     Первый руководитель __________  _____________________________
                          (подпись)      (фамилия и инициалы)
     Главный бухгалтер   __________  _____________________________
                          (подпись)      (фамилия и инициалы)
        М.П.
     --------------------------------
     Примечание. В  целях  осуществления учета зачисленных сумм на
счета по вкладам списки должны приниматься,  лишь когда  полностью
указаны     наименование     бюджетной    организации,    источник
финансирования (республиканский или местный бюджет) и дано  точное
определение местонахождения бюджетной организации (в городской или
в сельской местности). Это связано с тем, что размер комиссионного
вознаграждения зависит от места нахождения бюджетной организации.

Приложение 2

(ред. от 15.07.1998)

_______________________________________________________ (Наименование Казначейства)

ЖУРНАЛ УЧЕТА СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА НА ВЫПЛАТУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И ДРУГИХ ДЕНЕЖНЫХ ВЫПЛАТ РАБОТНИКАМ БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЗА _______________ МЕСЯЦ 199 __ г.




NN
пп
Дата   
регист-
рации  


Наименование
 бюджетной  
организации 
Код  
орга-
низа-
ции  
 Реквизиты платежного поручения             
Дата
Номер
Код бюджетной
классификации
Сумма для зачисле- 
ния (в тенге)      
На лицевые
  счета   
на карт-
  счета 
1 
    2  
    3       
    4
  5 
  6  
      7      
    8     
    9   























































  ИТОГО








Приложение 2а

__________________________________ (Наименование органа Казначейства)

ЖУРНАЛ УЧЕТА СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА НА ВЫПЛАТУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И ДРУГИХ ДЕНЕЖНЫХ ВЫПЛАТ РАБОТНИКАМ БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЗА СЧЕТ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ за ____________ месяц 199 __ г.


┌───┬───────────┬────────────┬───────────┬─
│N  │   Дата    │Наименование│   Код     │
│п/п│регистрации│ бюджетной  │организации├─
│   │ документа │организации │           │
│   │           │            │           │
│   │           │            │           │
├───┼───────────┼────────────┼───────────┼─
│   │           │            │           │
│   │           │            │           │
├───┼───────────┼────────────┼───────────┼─
│ 1 │     2     │      3     │     4     │
├───┼───────────┼────────────┼───────────┼─
│   │           │            │           │
│   │           │            │           │
│   │           │            │           │
├───┴───────────┼────────────┼───────────┼─
│        Итого  │            │           │
└───────────────┴────────────┴───────────┴─
─┬──────────────────────────────────────┬───────────────┐
 │Реквизиты платежного поручения        │Вознаграждение │
─┼────┬─────┬─────────────┬─────────────┤за финансовые  │
 │Дата│Номер│     Код     │   Сумма     │услуги         │
 │    │     │  бюджетной  │в тенге для  │Народному банку│
 │    │     │классификации│зачисления на│               │
─┼────┼─────┼─────────────┼───────┬─────┼─────┬─────────┤
 │    │     │             │лицевые│карт-│  N  │  Сумма, │
 │    │     │             │счета  │счета│  п/п│  тенге  │
─┼────┼─────┼─────────────┼───────┼─────┼─────┼─────────┤
 │  5 │  6  │      7      │   8   │  9  │  10 │    11   │
─┼────┼─────┼─────────────┼───────┼─────┼─────┼─────────┤
 │    │     │             │       │     │     │         │
 │    │     │             │       │     │     │         │
 │    │     │             │       │     │     │         │
─┼────┼─────┼─────────────┼───────┼─────┼─────┼─────────┤
 │    │     │             │       │     │     │         │
─┴────┴─────┴─────────────┴───────┴─────┴─────┴─────────┘

Приложение 3

(ред. от 15.07.1998)

____________________________________________
(Районный филиал Народного Банка Казахстана)

СПРАВКА О ПЕРЕЧИСЛЕННОЙ И ЗАЧИСЛЕННОЙ НА ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА ПО ВКЛАДАМ СУММЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И ДРУГИХ ДЕНЕЖНЫХ ВЫПЛАТ РАБОТНИКАМ БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, РАСПОЛОЖЕННЫХ В ГОРОДАХ И СОСТОЯЩИХ НА РЕСПУБЛИКАНСКОМ (МЕСТНОМ) БЮДЖЕТЕ за ____________ 199 __ г.


N  
п/п
Наимено- 
вание    
бюджетной
организа-
ции      
 Перечислено платежным   
поручением на субкорсчет 
   районного филиала     
Народного банка за месяц 
     Зачислено     
      за месяц     
      в тенге      
  Поступило   
вознаграждение
за финансовые 
   услуги На- 
 родному банку
    Дата    
перечисления
    Сумма   
перечисления
 на счета 
по вкладам
на карт-
счета   

 1 
      2  
      3     
      4     
     5    
    6   
        7     







 1 






 2 






 3 







     Итого:
     --------------------------------
     КонсультантПлюс: примечание Аналогичная  справка  составляется  по  бюджетным
организациям, состоящим на республиканском бюджете и расположенным
в сельской местности.
     Справки составляются  в  двух экземплярах и согласовываются с
территориальным подразделением Казначейства.

     Управляющий районным филиалом
     Народного банка _____________________   _____________________
                         (подпись)            (фамилия и инициалы)
     Главный
     бухгалтер       _____________________   _____________________
                         (подпись)            (фамилия и инициалы)
     М.П.
     Согласовано:
     Территориальное подразделение
     Казначейства    _____________________   _____________________
                         (подпись)            (фамилия и инициалы)

Приложение 4

(ред. от 15.07.1998)

СПРАВКА О ЗАЧИСЛЕННОЙ НА СЧЕТА ПО ВКЛАДАМ И НА КАРТ-СЧЕТА СУММЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ И ДРУГИХ ДЕНЕЖНЫХ ВЫПЛАТ за ____________ 199 __ г.


ПО БЮДЖЕТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ________________________ ОБЛАСТИ, СОСТОЯЩИМ НА РЕСПУБЛИКАНСКОМ (МЕСТНОМ) БЮДЖЕТЕ




N  
п/п


Наименование
   района   
 Всего перечислено  
и зачислено в тенге 
    В том числе     
  Поступило   
вознаграждение
за финансовые 
   услуги     
  Народному   
    банку     
на счета   
по вкладам 
на карт-
счета   
    по    
городской 
местности 
   по    
сельской 
местности
 1 
      2     
     3     
    4   
    5     
    6    
         7    
 1 






 2 






 3 






 4 







 ИТОГО:     






     --------------------------------
     КонсультантПлюс: примечание Аналогичная  справка  составляется  по  бюджетным
организациям, состоящим на местном бюджете,  и  согласовывается  с
областным управлением Казначейства.
     Справка составляется   с   разбивкой    по    территориальной
принадлежности бюджетных  организаций  (по  городским  и  сельским
населенным пунктам).
     Директор областного филиала
     Народного банка
     Казахстана      _____________________   _____________________
                         (подпись)            (фамилия и инициалы)
     Главный
     бухгалтер       _____________________   _____________________
                         (подпись)            (фамилия и инициалы)
     М.П.
     Согласовано:
     Начальник областного
     (Алматинского городского)
     управления Казначейства  ________________ ___________________
                                  (подпись)   (фамилия и инициалы)
     Главный
     бухгалтер       _____________________   _____________________
                         (подпись)            (фамилия и инициалы)
     М.П.

Приложение 5

ЖУРНАЛ регистрации поступивших списков для зачисления на счета по вкладам заработной платы работников бюджетных организаций, расположенных в городской местности, по бюджетным организациям, состоящим на республиканском бюджете


NN
пп
Наименование
 бюджетной  
 организации
   Дата    
поступления
Количество
  человек 
Общая 
сумма 
списка
Дата передачи
  списка на  
  зачисление 
  Дата    
зачисления
1 
     2      
     3     
    4     
  5   
       6     
    7     
1 
2 






и так далее

В целях упрощения составления справок (приложение 4) о зачисленных суммах заработной платы работникам бюджетных организаций на счета по вкладам в журнале необходимо выделить отдельные страницы для раздельной регистрации списков по бюджетным организациям, состоящим на республиканском бюджете и расположенным в городах и отдельно на селе.
Аналогично в журнале необходимо выделить отдельные страницы для раздельной регистрации списков бюджетных организаций, состоящих на местном бюджете и расположенных в городах и отдельно на селе.
Кроме того, в журнале необходимо выделить отдельные страницы для регистрации списков бюджетных организаций, перечисляющих заработную плату на карт - счета.
По усмотрению районного филиала Народного банка Казахстана могут вестись отдельные журналы.
Раздельное ведение учета списков в журнале способствует недопущению ошибок при составлении справок.

Приложение 6

СПИСОК


работников ___________________________________________, состоящей
               (наименование бюджетной организации)
              на республиканском (местном) бюджете,
          для зачисления во вклад сумм заработной платы
              за ____________________ месяц 1997 г.
       в операционный отдел (или структурное подразделение
     N ________________) __________________ районного филиала
                    Народного банка Казахстана

NN
пп
 Номера 
лицевого
счета по
 вкладу 
Ф.И.О.     
вкладчика  
(полностью)
 Сумма   
зарплаты,
тенге и  
 тиыны   
Данные паспорта  
вкладчика и его  
домашний адрес   

РНН
Номер филиала 
и структурного
подразделения 

1.



2.


Соколова   
Вера       
Ивановна   

Сидорова   
Надежда    
Петровна   


и так далее

      Итого

1500-00  



3200-00  






150000-00

пасп. N 32456457,
ул.Петрова, 35,  
кв. 17           

000118815,       
ул. Белинского   
д. 125, кв. 56   



     Всего подлежит к зачислению  150  000  тенге  (сто  пятьдесят
тысяч).

        Бухгалтер районного
        филиала Народного
        банка Казахстана        _______________________ Ф.И.О.
                                        (подпись)

Приложение 7

(ред. от 15.07.1998)

ОТЧЕТ о суммах заработной платы и других денежных выплат работникам бюджетных организаций, перечисленных в народный банк Казахстана для зачисления на счета по вкладам или карт - счета за _____________ 199 __ года по _________________________________________ __________________________________________________ (наименование управления Казначейства)




N  
п/п


    Показатель   


 Всего  
    В том числе          
       за счет           
   Перечислено   
  вознаграждение 
  за финансовые  
     услуги      
 Народному банку 
местного
бюджета 
республиканского
    бюджета     


    1   
    2   
       3        
         4       
 1 
Сумма на выплату 
заработной платы 
и других денежных
выплат всего     
В том числе:     
а) по городской  
местности        
б) по сельской   
местности        
из них:          
- на карт-счета  
В том числе:     
а) по городской  
местности        
б) по сельской   
местности        
- на лицевые     
счета по вкладам 
В том числе:     
а) по городской  
местности        
б) по сельской   
местности        





     Руководитель областного
     (Алматинского городского)
     управления Казначейства  ________________ ___________________
                                  (подпись)   (фамилия и инициалы)

Приложение 7а

СВЕДЕНИЯ о зачисленной на счета по вкладам и на карт - счета сумме заработной плате за _____________ 199 __ года по бюджетным организациям ________________ области



N  
п/п


  Показатель    

 Перечислено 
 средств,    
  тенге      
 Количество 
 человек по 
 спискам,   
 единиц     
Зачислено 
на карт-  
счета,    
тенге     
  Поступило    
вознаграждение 
за финансовые  
    услуги     
Народному банку
 1 
        2       
      3      
      4     
    5     
       6       
 1 
По бюджетным    
организациям,   
состоящим на    
республиканском 
бюджете, всего  
В том числе:    
а) по бюджетным 
организациям,   
расположенным в 
городах         
б) по бюджетным 
организациям,   
расположенным в 
сельской        
местности       




 2 
По бюджетным    
организациям,   
состоящим на    
местном бюджете,
всего           
В том числе:    
а) по бюджетным 
организациям,   
расположенным в 
городах         
б) по бюджетным 
организациям,   
расположенным в 
сельской        
местности       





     Директор областного филиала
     Народного банка
     Казахстана      _____________________   _____________________
                         (подпись)            (фамилия и инициалы)
     Главный
     бухгалтер       _____________________   _____________________
                         (подпись)            (фамилия и инициалы)

Приложение 8

(ред. от 15.07.1998)

АКТ сверки по выплате заработной платы работникам бюджетных организаций путем зачисления их суммы на счета по вкладам и через карт-счета Народного банка Казахстана за ____________ 199 __ г.





N  
п/п


  Бюджетная     
  классификация 

 Перечислено 
 средств,    
  тенге      
 Зачислено  
 на лицевые 
  счета по  
  вкладам   
   (общая   
   сумма),  
   тенге    
Зачислено
на карт- 
счета,   
тенге    
    Оплачено    
территориальными
   органами     
  Казначейства  
 за финансовые  
услуги Народному
     банку      
 1 
        2       
      3      
      4     
    5    
       6        
 1 
По бюджетным    
организациям,   
состоящим на    
республиканском 
бюджете, всего  
В том числе:    
а) по бюджетным 
организациям,   
расположенным в 
городах         
б) по бюджетным 
организациям,   
расположенным в 
сельской        
местности       




 2 
По бюджетным    
организациям,   
состоящим на    
местном бюджете,
всего           
В том числе:    
а) по бюджетным 
организациям,   
расположенным в 
городах         
б) по бюджетным 
организациям,   
расположенным в 
сельской        
местности       





     Сумма финансовых услуг составила (стр.1а гр.4 + гр.5 + стр.2а
гр.4 + гр.5) х 0.35% + (стр.1б гр.4 + гр.5 + стр.2б гр.4 + гр.5) х
0.4 - гр.6 стр.1 - гр.6 стр.2 ________________ тыс. тенге
     Первый заместитель председателя
     правления Народного банка Казахстана ________________________
     Начальник Управления
     розничного банковского бизнеса       ________________________
     Проверено и подлежит оплате __________________ тыс. тенге
     Директор Департамента казначейства
     Министерства финансов Республики Казахстан __________________
     Начальник отдела организации обеспечения
     наличностью Департамента казначейства      __________________

Приложение 9

(исключено 15.07.1998)

РЕЕСТР сумм заработной платы, перечисляемой организациями, состоящими на республиканском бюджете, за счет внебюджетных средств


N 
пп
Дата        
перечисления
п/п         
Наименование   
бюджетной      
организации    
Код        
организации
Сумма для зачисления
на       
лицевые  
счета    
 на       
 карт -   
 счета    





































Утвержден приказом Министерства финансов от 31 октября 1997 г. N 379

ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ БЮДЖЕТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ЧЕРЕЗ ОАО НАРОДНЫЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА (КРОМЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ, ЗАЧИСЛЯЕМОЙ НА ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА ПО ВКЛАДАМ, И СТИПЕНДИЙ)


1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

1.1. В соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 4 августа 1997 г. N 1214 "О мерах по изменению формы выплаты стипендий, заработной платы и других денежных выплат в организациях, содержащихся за счет государственного бюджета" разработан настоящий порядок, регламентирующий основные операции выдачи наличных денег бюджетным организациям через (областные, региональные, районные филиалы и структурные подразделения в районных центрах, не имеющих филиалов ОАО Народного сберегательного банка Казахстана (далее - филиалы Народного банка).
1.2. Временный порядок распространяется на получение наличных денег, кроме заработной платы, зачисляемой на лицевые счета по вкладам до востребования, и стипендии через карт-счета, всеми бюджетными организациями, содержащимися за счет государственного бюджета Республики Казахстан или внебюджетных источников. В исключительных случаях, по письменному разрешению начальника областного, Алматинского городского управлений Казначейства, данный порядок может быть использован для получения наличных денег при выплате заработной платы и стипендий.
1.3. При отсутствии в населенном пункте филиала или структурного подразделения Народного банка данный порядок распространяется на выплату заработной платы и стипендий.
1.4. Все расчеты с юридическими лицами при приобретении товарно - материальных ценностей и оказании услуг производятся бюджетными организациями, как правило, по безналичному расчету.
1.5. Наличные деньги, полученные бюджетными организациями, должны расходоваться строго по целевому назначению.
1.6. Порядок ведения кассовых операций и определения лимита наличных денег в кассах бюджетных организаций и предельной суммы использования наличных денег в расчетах определен "Временным порядком ведения кассовых операций в бюджетных организациях", утвержденным приказом Министерства финансов Республики Казахстан N 298 от 08.09.97 г.
1.7. Финансовые услуги Народного банка будут оплачиваться Министерством финансов Республики Казахстан централизованно. Размер оплаты комиссионных за фактически полученные наличные деньги бюджетными организациями республики определяется Генеральным соглашением между Министерством финансов Республики Казахстан и Народным банком.

2. ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ БЮДЖЕТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ (ред. от 15.07.1998)

2.1. Для учета операций по денежным чекам в областных (Алматинском городском) управлениях и районных отделах Казначейства , а также в филиалах Народного банка территориальным казначействам открываются текущие транзитные счета наличности отдельно для бюджетных организаций, содержащихся за счет республиканского бюджета, и для организаций, содержащихся за счет местного бюджета. Они открываются на балансовом счете 889 "Единый казначейский счет" Плана счетов бухгалтерского учета в учреждениях банков Республики Казахстан (основание - письмо Нацбанка РК от 06.08.97 г. N 24220/623).
Кроме того, для оплаты услуг Народного банка по выплате наличных денег с внебюджетных счетов бюджетных организаций в территориальных органах Казначейства открывается текущий транзитный счет наличности на балансовом счете 889 "Единый казначейский счет". Назначением счета является аккумулирование денег в счет оплаты услуг Народного банка за проводимые платежи по выплате наличности с внебюджетных счетов организаций, и централизованная оплата стоимости финансовых услуг Народному банку территориальными органами Казначейства.
По счету 889 ведется аналитический учет по оплате услуг Народного банка за выдачу наличных денег из внебюджетных источников бюджетных организаций.
(ред. от 15.07.1998)
2.2. Особенностью текущих транзитных счетов наличности, открытых в филиалах Народного банка, является то, что в конце каждого операционного дня транзитный счет должен быть закрыт за счет поступивших от территориальных казначейств средств и остаток этого счета на конец операционного дня должен быть нулевым.
2.3. Бюджетная организация - получатель наличных денег предварительно за один день до их фактического получения готовит платежное поручение на предстоящую сумму получения с перечислением средств с бюджетного (120,130, 132 и счета 724) (внебюджетного) счета на транзитный счет наличности в областных (Алматинском городском) управлениях и районных отделах Казначейства, с указанием 10-значного кода бюджетной классификации и заполнением в текстовом пространстве "Назначение платежа" фамилии, имении отчества получателя наличных денег, на имя которого выписывается денежный чек. Бюджетная организация, содержащаяся за счет республиканского бюджета, перечисляет средства на транзитный счет организаций республиканского подчинения, бюджетная организация, содержащаяся за счет средств местного бюджета, - на соответствующий транзитный счет местного бюджета.
В случае получения наличных денег с внебюджетных счетов бюджетная организация одновременно дополнительно готовит платежное поручение с указанием в текстовом пространстве "Назначение платежа" - вознаграждение за оказанные финансовые услуги Народному банку по чеку N, даты и 10-значного кода бюджетной классификации расходов, перечисляет деньги на счет 889, открытый в соответствующем органе Казначейства. Тариф за оказанные услуги бюджетной организации письменно сообщает территориальный орган Казначейства.
(ред. от 15.07.1998)
2.4. Одновременно бюджетная организация выписывает денежный чек на сумму, указанную в поручении, на имя получателя (подотчетное лицо) на получение с текущего транзитного счета в Народном банке, не подписывая его. Данный чек прикладывается к платежному поручению. На несколько платежных поручений может быть выписан один денежный чек. Указание специфики в чеке не требуется.
2.5. Ответственный исполнитель территориального казначейства проверяет представленные платежные поручения на наличие свободного остатка лимита по соответствующей специфике расхода в АРМ-казначея по лицевому счету данной бюджетной организации. Если чеки и платежные поручения оформлены правильно и лимита достаточно для получения наличных денег, ответисполнитель казначейства ставит визу на обратной стороне платежного поручения и передает его на исполнение в Бюджетный банк. Затем ответственный исполнитель операционного отдела производит перевод средств с лицевого счета организации на транзитный счет наличности (внутренний) в Бюджетном банке для организаций республиканского подчинения. Чек и копия платежного поручения передаются специально назначенному исполнителю (если это не районное подразделение казначейства), который регистрирует документы в журналах (приложения 2, 2а) и готовит реестр денежных чеков на получение наличных денег (приложение 3).
(ред. от 15.07.1998)
2.6. Бюджетные организации, финансируемые из местного бюджета, оформленные документы вместе с платежными поручениями и чеками, оформленными н соответствии с пп. 2.3 и 2.4, представляют в обслуживающие территориальные органы Казначейства, где их проверяют на наличие свободного остатка в АРМ-финансиста местного бюджета по лицевому счету данной бюджетной организации. Если документы оформлены правильно и дано разрешение на получение наличных денег, ответисполнитель Казначейства ставит визу на обратной стороне платежного поручения, принимает и регистрирует в специальных журналах (приложение 2, 2а) данные документы, затем производит перевод средств с лицевого счета организации на транзитный счет наличности (внутренний) в Бюджетном банке для организаций местного подчинения. Кроме того, ответственный исполнитель Бюджетного банка готовит реестр денежных чеков (приложение 3) и передает вместе с чеками казначейству не позднее 14.00 часов, который затем проверяется и заверяется печатью Казначейства.
(ред. от 15.07.1998)
2.7. Для получения наличных денег за счет внебюджетных средств бюджетная организация готовит платежное поручение на перечисление средств с внебюджетного счета на текущий транзитный счет (889) в соответствии с пунктами 2.3, 2.4 и представляет ответисполнителю Казначейства для включения последним в журнал и реестр в соответствии с пунктом 2.6.
(ред. от 15.07.1998)
2.8. Денежные чеки, оформленные на имя представителей бюджетных организаций, представляются в соответствующие филиалы Народного банка до 16.00 часов дня, предшествующего выплате, с составлением их реестра (приложение 3) отдельно для организаций республиканского и местного подчинения. Реестры, представляемые к оплате денежных чеков, составляются в двух экземплярах и подписываются лицами, уполномоченными представителями территориального казначейства, внесенными в документ с образцами подписей и оттисками печати. Документы с образцами подписей на расходование наличных денег с транзитного счета в филиалах Народного банка, заверенные Департаментом казначейства Министерства финансов Республики Казахстан или нотариальными конторами , представляются областными, Алматинским городским управлениями казначейства в филиалы Народного банка. Документы с образцами подписей ответисполнителей территориальных казначейши заверяются облуправлениями казначейств.
(ред. от 15.07.1998)
2.9. Выдача наличных денег бюджетным организациям производится филиалами Народного банка на следующий день после поступления реестра и чеков в пределах ежедневного лимита 100 000 тенге на каждый филиал банка, за исключением г. Алматы, г. Акмолы. Для филиалов банка г. Алматы и г. Акмолы ежедневный лимит - 10 млн. тенге. Если сумма реестра чеков превышает вышеназванные лимиты, то оплата остальных чеков производится на второй день после получения реестра, сверх установленного лимита.
Выдача наличных денег производится филиалами Народного банка с 9.00 до 13.00 часов местного времени непосредственно кассиру бюджетной организации или лицу, его заменяющему, на имя которого выписан денежный чек. В 14.30 часов ответисполнитель филиала Народного банка представляет в территориальное казначейство реестры оплаченных чеков (приложение 4) отдельно по каждому транзитному счету и отлает под расписку ответисполнитслю территориального казначейства. Денежный чек действителен для оплаты филиалом Народного банка в течение 10 дней. В случае если в денежных чеках будут обнаружены какие-либо неточности, то такие чеки возвращаются территориальным казначействам с соответствующей отметкой на втором экземпляре реестра с указанием причины возврата.
2.10. Территориальные органы Казначейства проверяют представленные филиалом Народного банка реестры оплаченных чеков по реестрам денежных чеков Казначейства и до 16.00 часов местного времени обязаны обеспечить представление платежных поручений ответственному исполнителю операционного отдела на сумму, указанную в реестре оплаченных чеков для закрытия текущего транзитного счета наличности (889) в Народном банке. Территориальные казначейства несут ответственность за своевременность представления ответственному исполнителю операционного отдела платежного поручения и правильность заполнения реквизитов платежного поручения.
(ред. от 15.07.1998)
2.11. Территориальное казначейство обязано контролировать прохождение платежного поручения по зачислению средств на текущий счет наличности в филиалах Народного банка, несет ответственность за прохождение операций по текущим транзитным счетам (889) в тот же банковский день при своевременном представлении платежных документов казначейством и реестра оплаченных чеков Народным банком. В случае непоступления средств по вине территориального казначейства или Бюджетного банка на корсчет Народного банка последний относит непоступившую сумму на ссудный счет с начислением процентов на данную сумму, определенных в Генеральном соглашении, как за кредитные ресурсы.
Каждый факт несвоевременного получения Народным банком средств на текущий (889) счет оформляется актом произвольной формы (в четырех экземплярах) и подписывается в филиале банка и в соответствующем казначействе. Один экземпляр акта остается в территориальном казначействе, два экземпляра акта представляются в областное управление Казначейства. Оплата штрафных санкций производится Министерством финансов одновременно с оплатой финансовых услуг банка.
(ред. от 15.07.1998)
2.12. Ответисполнитель территориального казначейства после перечисления средств Народному банку на счет 889 делает отметку о фактически оплаченных чеках в журналах регистрации чеков (графы 9-12 приложения 2, графы 12-15 приложения 2а) по организациям, содержащимся за счет республиканского или местного бюджетов.
(ред. от 15.07.1998)
2.13. Сумма, числящаяся в журнале регистрации в остатке по неоплаченным чекам, должна равняться остатку наличных денег на соответствующем транзитном счете (889) наличности.
(ред. от 15.07.1998)
2.14. Если в течение 10 дней бюджетная организация не получает наличные деньги, то по заявлению этой бюджетной организации территориальное казначейство письменно отзывает чек из филиала Народного банка и после его получения производит перечисление платежным поручением с транзитного счета (внутреннего) на счет бюджетной организации с указанием 10-значного кода бюджетной классификации. Кроме того, в платежном поручении в текстовом пространстве "Назначение платежа" указывается: "возврат неполученных наличных денег по чеку N от _____________".
К платежному поручению прикладывается заявление, на котором сделана соответствующая отметка казначейства с указанием N и даты чека. Казначейство подшивает данный чек в дело с отметкой "Погашено" и делает отметку в журнале регистрации чеков.
(ред. от 15.07.1998)
2.15. Бюджетные организации, получившие наличные деньги по чеку, в тот же день выписывают приходный кассовым ордер. При перечислении средств на транзитный счет территориального казначейства для получения наличных денег производится бухгалтерская запись: Дт 178 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами", Кт 090, 100, 110, 111, 112.
При получении наличных денег по чеку производится бухгалтерская запись: Дт 120 "Касса", Кт 178 "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами".
(ред. от 15.07.1998)
2.16. Чековые книжки закупаются централизованно территориальными казначействами в соответствующих филиалах Народного банка с предварительной оплатой их бюджетными организациями и выдаются последним под расписку и по доверенности с занесением их в реестр бланков - чеков в разрезе бюджетных организаций, который представляется в филиал байка по установленной последним форме. Учет бланков чековых книжек ведется в установленном порядке для строгой отчетности.
2.17. Ежемесячно до 7-го числа, следующего за отчетным периодом, территориальные казначейства производят сверку с филиалами Народного банка по суммам полученных наличных денег за отчетный месяц бюджетными организациями, состоящими на республиканском и отдельно на местном бюджетах. Результаты сверки оформляются совместно с филиалами Народного банка актом (в четырех экземплярах согласно приложению 5). Один экземпляр акта остается в территориальном управлении Казначейства, два экземпляра акта представляются в областное управление Казначейства.
(ред. от 15.07.1998)
2.18. Областные управления Казначейства составляют сводный акт сверки (приложение 5) по суммам, несвоевременно перечисленным Народному банку, и по полученным суммам наличных денег по чекам за отчетный месяц бюджетными организациями, состоящими на республиканском и отдельно на местном бюджетах, и представляют его к 10-му числу месяца, следующего за отчетным, в Департамент казначейства Министерства финансов Республики Казахстан.
2.19. Бюджетные организации при необходимости могут сдавать через филиалы Народного банка на свой бюджетный счет (120 и 130, 132 и 724), также и внебюджетные счета 141, 142, 144 в территориальных органах Казначейства остатки наличных денег в кассе на восстановление своих кассовых расходов с обязательным указанием в объявлении на взнос наличных денег 10-значного кода бюджетной классификации возвращаемых средств.
(ред. от 15.07.1998)

Директор Департамента
казначейства МФ РК

Начальник управления
бухучета и отчетности
Департамента казначейства
Согласовано:
ОАО Народный
сберегательный банк

Первый заместитель
председателя правления
Народного банка
Директор Департамента
операционной работы
Народного банка

Приложение 1

(ред. от 15.07.1998)

СХЕМА ПРОХОЖДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В БАНКЕ - АГЕНТЕ БЮДЖЕТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, СОДЕРЖАЩИМИСЯ ЗА СЧЕТ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТА


1. Особенность транзитного счета - наличности Казначейства в банке - агенте в том, что банк - агент кредитует в течение дня Казначейство, но в конце каждого банковского дня по фактически оплаченным чекам Казначейство восстанавливает эти суммы банку - агенту.
2. Бюджетные организации готовят заранее (на одни сутки) платежное поручение на получение наличности по спецификам, и средства зачисляются внутри Казначейства на транзитный счет наличности (889).
3. Органы Казначейства представляют до 16-го рабочего дня банку - агенту оформленные чеки и реестры на получение наличности в следующий день.
4. Выдача наличных денег бюджетным организациям производится филиалами Народного банка на следующий день после поступления реестра и чеков в пределах ежедневного лимита 100 000 тенге на каждый филиал банка, за исключением г. Алматы и г. Акмолы.
Для филиалов банка г. Алматы и г. Акмолы ежедневный лимит - 10 млн. тенге. Если сумма реестра чеков превышает вышеназванные лимиты, то оплата остальных чеков производится на второй банковский день после получения реестра.
5. С 9 до 13 часов местного времени банк - агент выдает наличность бюджетным организациям по поступившим от Казначейства чекам.
6. Банк - агент составляет реестр отплаченных чеков и представляет Казначейству для оплаты до 14.30 часов.
7. Казначейство готовит платежное поручение банку - агенту по фактически оплаченным чекам до 16.00 и контролирует его прохождение, чтобы в конце каждого банковского дня транзитный счет наличности (889) в банке - агенте был нулевым, несет ответственность за прохождение операций по счетам 889 в тот же операционный день, когда представлены платежные документы.
8. Финансовые услуги банка - агента оплачиваются Минфином централизованно и согласно Генеральному соглашению.

Транзитные счета наличности
в территориальных органах Казначейства
и филиалах банка-агента открываются
отдельно для операций по
республиканскому бюджету и операций
по местным бюджетам (счет 889)

           ┌──────────┐        ┌───────────┬───────────┬───────────┐
           │Все уровни│        │  Бюджетная│ Бюджетная │ Бюджетная │
           │финансовой│        │организация│организация│организация│
           │  системы │        └─────┬─────┴──────┬────┴───────┬───┘
           │Транзитный│              │            │            │
           │счет (889)├─<─┬──────────┴────────────┴────────┐   │
           └┬────────┬┘   │Платежным поручением перечисляют│   │
            │        │    └──────────┬────────────┬────────┘   │
            │        │               │            │            │
     ┌──────┘        └───────┐       │            │            │
┌────┴────┬─────────────┬────┴─────┐ │            │            │
│1) реестр│ 2) реестр и │3) одно   │ │            │            │
│и чеки на│ оплаченные  │ платежное│ │            │            │
│ оплату  │   чеки      │поручение │ │            │            │
└────┬────┴──────┬──────┤ на сумму │ │            │            │
     │           │      │оплаченных│ │            │            │
     │           │      │   чеков  │ │            │            │
     │           │      └─────┬────┘ │            │            │
     └────┐      │    ┌───────┘      │            │            │
          │      │    │              │            │            │
 ┌────────┴──────┴────┴┐             │            │            │
 │Банк-агент транзитный│<────────────┴────────────┴───────────┐│
 │     счет (889)      │ каждая бюджетная организация приходит││
 │  Казначейства для   │  для получения наличности            ││
 │     наличности      │                                      ││
 │                     │<─────────────────────────────────────┘│
 │                     │<──────────────────────────────────────┘
 └────────┬────────────┘
   ┌──────┴──────────┐
   │Образцы подписей │
   │  Казначейства   │
   └─────────────────┘

Приложение 2

__________________________________________________ (Наименование бюджета)

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ЧЕКОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНОСТИ


Дата ______________________ 1997 г.


┌──────────────────────────────────────────┬─
│Перечисления на получение наличных денег  │
│                                          │
│                                          │
├────────────┬───────────┬──────┬──────────┼─
│Наименование│    Код    │Сумма,│    N     │
│ бюджетной  │организации│тенге │платежного│
│организации │           │      │поручения │
├────────────┼───────────┼──────┼──────────┼─
│    1       │     2     │  3   │    4     │
├────────────┼───────────┼──────┼──────────┼─
│            │           │      │          │
│            │           │      │          │
│            │           │      │          │
├────────────┼───────────┼──────┼──────────┼─
│Итого за    │     X     │      │    X     │
└────────────┴───────────┴──────┴──────────┴─
─┬──────────────────────────────────────────────────┬────────────────┐
 │          Движение чеков                          │    Подпись     │
─┼──────────────────────────────┬───────────────────┤ответисполнителя│
 │          Выписан чек         │   Оплачен чек     │                │
─┼────┬───────┬──────┬──────────┼────┬───────┬──────┤                │
 │  N │   N   │Сумма,│Ф. И. О.  │Дата│   N   │Сумма,│                │
 │чека│реестра│тенге │получателя│    │реестра│тенге │                │
 │    │       │      │наличности│    │       │      │                │
─┼────┼───────┼──────┼──────────┼────┼───────┼──────┼────────────────┤
 │  5 │   6   │   7  │    8     │  9 │   10  │  11  │       12       │
─┼────┼───────┼──────┼──────────┼────┼───────┼──────┼────────────────┤
 │    │       │      │          │    │       │      │                │
 │    │       │      │          │    │       │      │                │
 │    │       │      │          │    │       │      │                │
─┼────┼───────┼──────┼──────────┼────┼───────┼──────┼────────────────┤
 │  X │   X   │      │     X    │  X │     X │      │        X       │
─┴────┴───────┴──────┴──────────┴────┴───────┴──────┴────────────────┘
     Остаток по неоплаченным чекам в сумме:
     за текущий день __________________
     с начала года ____________________
      ________________________________     _______________________
         Подпись ответисполнителя            Расшифровка подписи

Приложение 2а

                                            от ___________ N _____
_____________________
Наименование бюджета

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ЧЕКОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНОСТИ С ВНЕБЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ


                                         Дата __________ 199 __ г.
┌────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┬─
│     Перечисления на получение                  │Вознаграждение за│
│          наличных денег                        │финансовые услуги│
│                                                │ Народного банка │
├────────────┬───────────┬─────┬──────┬──────────┼──────┬──────────┼─
│Наименование│    Код    │  N  │Сумма,│     N    │Сумма,│     N    │
│бюджетной   │организации│счета│тенге │платежного│тенге │платежного│
│организации │           │     │      │поручения │      │поручения │
├────────────┼───────────┼─────┼──────┼──────────┼──────┼──────────┼─
│     1      │     2     │  3  │   4  │    5     │   6  │     7    │
├────────────┼───────────┼─────┼──────┼──────────┼──────┼──────────┼─
│            │           │     │      │          │      │          │
│            │           │     │      │          │      │          │
│            │           │     │      │          │      │          │
├────────────┼───────────┼─────┼──────┼──────────┼──────┼──────────┼─
│Итого за:   │           │     │      │          │      │          │
└────────────┴───────────┴─────┴──────┴──────────┴──────┴──────────┴─
─┬──────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
 │                 Движение чеков                   │              │
─┼──────────────────────────────┬───────────────────┤              │
 │  Выписан чек                 │ Оплачен чек       │    Подпись   │
─┼────┬───────┬──────┬──────────┼────┬───────┬──────┤ответственного│
 │  N │   N   │Сумма,│  Ф.И.О   │  N │   N   │Сумма,│  исполнителя │
 │чека│реестра│тенге │получателя│чека│реестра│тенге │              │
 │    │       │      │наличности│    │       │      │              │
─┼────┼───────┼──────┼──────────┼────┼───────┼──────┼──────────────┤
 │  8 │   9   │  10  │     11   │ 12 │   13  │  14  │      15      │
─┼────┼───────┼──────┼──────────┼────┼───────┼──────┼──────────────┤
 │    │       │      │          │    │       │      │              │
 │    │       │      │          │    │       │      │              │
 │    │       │      │          │    │       │      │              │
─┼────┼───────┼──────┼──────────┼────┼───────┼──────┼──────────────┤
 │    │       │      │          │    │       │      │              │
─┴────┴───────┴──────┴──────────┴────┴───────┴──────┴──────────────┘
     Остаток по неоплаченным чекам в сумме:
     за текущий день ______________________
     с начала года ________________________
             ________________________     _______________________
             Подпись ответисполнителя       Расшифровка подписи

Приложение 3

РЕЕСТР ЧЕКОВ N ______ на получение наличных денег бюджетными организациями


                                  Дата ___________________ 1997 г.
________________________________   _______________________________
  Наименование казначейства             Филиал ОАО Народного
                                       сберегательного банка

    Полное наименование          
        организации              
    Код    
организации
  Номер чека 
  на оплату  
Сумма
тенге





Итого      



     По реестру представлено ____________________ чеков на выплату
                                  количество
наличных в сумме _________________________________________________
                             цифрами
__________________________________________________________________
                             прописью
     Начальник казначейства ___________________________
                М. П.
     Исполнитель ______________________________________
     Реестр чеков на оплату принят _______________________________
                                      ответисполнитель филиала
                                      ОАО Народного
                                      сберегательного банка

Приложение 4

РЕЕСТР оплаченных чеков ОАО Народным сберегательным банком


________________________________________ Наименование филиала банка


                                   Дата __________________________

Наименование организации
    Код    
организации
N чека
Сумма,
тенге 
Дата и N реестра
казначейства    





             Итого      





     По данному реестру оплачено ___________________________ чеков
                                          количество
на сумму _________________________________________________________
                             цифрами
__________________________________________________________________
                             прописью
     Начальник филиала
     Народного банка ____________________________
     М.П.
     Исполнитель ________________________________
Реестр оплаченных чеков            Перечислено
принят                             платежным поручением N ________
_______________________________    Дата __________________________
ответисполнитель казначейства
Дата __________________________

Приложение 5

(ред. от 15.07.1998)

АКТ сверки выдачи наличных денег бюджетным организациям по чекам через филиалы Народного банка и данных о несвоевременно перечисленных средствах за ____________ 199 ___ г. месяц


_____________________________________________________________ Наименование казначейства


 N 
п/п

Выплачено
средств  
по чекам,
тенге    
Данные о несвоевременно
перечисленных органами 
Казначейства средствах 
Народному банку (для   
начисления штрафных    
санкций)               
    Оплачено    
территориальными
    органами    
 Казначейства за
   финансовые   
услуги Народному
  банку, тенге  
Количество
   дней   
   Сумма,   
   тенге    
 1 
        2        
    3    
     4    
      5     
       6        
 1 
По бюджетным     
организациям,    
состоящим на     
республиканском  
бюджете, всего   
В том числе:     
а) по бюджетным  
организациям,    
расположенным в  
городах          
б) по бюджетным  
организациям,    
расположенным в  
сельской         
местности        




 2 
По бюджетным     
организациям,    
состоящим на     
местном бюджете, 
всего            
В том числе:     
а) по бюджетным  
организациям,    
расположенным в  
городах          
б) по бюджетным  
организациям,    
расположенным в  
сельской         
местности        





          Итого: 





Сумма финансовых услуг составила            Дата и номер
(стр.1а + стр.2а) х 0.35% + (стр.16 +       оформленного акта
+ стр.2б) х 0.4% - гр.6 ______ тыс. тенге   (по штрафным санкциям)
                                            ________________________
                                            ________________________
Подпись начальника территориального         Подпись ответственного
органа Казначейства                         лица Народного банка
__________________________                  ________________________
          М.П.                                        М.П.

Поделиться документом: