Поиск:

Налоговый комитет "Взаимодействие информационной системы "Электронные формы налоговой отчетности" (эфно) с интегрированной налоговой информационной системой (инис) республики Казахстан"

Ж. Джанадилов, главный специалист отдела методологии учета Управления анализа и текущего прогнозирования доходов

Данная таблица включает строки форм налоговой отчетности, из которых сумма налога, платежа переходит к начислению (уменьшению) в лицевой счет налогоплательщика (налогового агента), а также налоговый период и сроки уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет.

NN 
пп 
Ка-
те-
го-
рия
К 
л 
а 
с 
с 
Под
кла
сс 
Сце
ци 
фи 
ка 
Наименование 
налога или   
другого      
обязатель-   
ного         
платежа      
Форма        
налоговой    
отчетности   
Номер      
формы      
налоговой  
отчетности 
Плательщики            
Номер строки,     
из которой        
сумма переходит   
к начислению      
(уменьшению) в    
лицевой счет      
налогоплательщика,
налогового        
органа            
Примечание
Срок уплаты   
Налогоый   
период     
 1 
 2 
3 
 4 
 5 
     6       
    7        
     8     
     9                 
      10          
    11    
     12       
    13     
1  
1  
01
1  

Корпоративный
подоходный   
налог        
Декларация   
100.00     
Юридические лица -     
резиденты, юридические 
лица - нерезиденты,    
осуществляющие         
деятельность в РК через
постоянное учреждение, 
за исключением НБ РК и 
государственных        
учреждений, банков     
второго уровня и       
организаций,           
осуществляющих         
отдельные виды         
банковских операций,   
страховых              
(перестраховочных)     
организаций            
(ст. 115 - 119) и      
организаций,           
осуществляющих         
деятельность в         
социальной сфере       
(ст. 120, 121), а      
также некоммерческие   
организации, получившие
иные доходы            
а) 100.00.49      
минус             
101.01.004        
минус             
101.02.005;       
б) по             
предприятиям, у   
которых           
отсутствует       
налогооблагаемый  
доход или         
получившим убыток 
по итогам         
предыдущего       
налогового        
периода:          
100.00.049 минус  
101.01.004 минус  
101.03.003;       
в) по вновь       
созданным:        
100.00.049 минус  
101.04.001        

Не позднее    
десяти рабочих
дней после    
31 марта года,
следующего за 
отчетным      
налоговым     
периодом      
Календарный
год        
2  





Расчет сумм  
авансовых    
платежей     
после сдачи  
декларации   
101.01     
Для исчисления         
корпоративного         
подоходного налога     
юридическими лицами,   
представляющими формы  
100.00, 110.00 и 120.00
(по иным доходам)      
101.01.004 (A-F)  
За январь-
март, если
продлен   
срок пред-
ставления 
деклара - 
ции: + 3  
месяца    
Ежемесячно, не
позднее 20    
числа текущего
месяца        

3  





Расчет сумм  
авансовых    
платежей     
после сдачи  
декларации   
101.02     
Для исчисления         
корпоративного         
подоходного налога     
юридическими лицами,   
представляющими формы  
100.00, 110.00 и 120.00
(по иным доходам)      
101.02.007 (сумма 
за месяц) с учетом
101.02.008 (какие 
месяцы) и         
101.02.006        
(количество       
месяцев)          

Ежемесячно, не
позднее 20    
числа текущего
месяца        

4  





Расчет сумм  
авансовых    
платежей     
после сдачи  
декларации   
101.03     
Для исчисления         
корпоративного налога  
подоходного налога     
юридическими лицами,   
представляющими формы  
100.00, 110.00 и 120.00
(по иным доходам)      
101.03.005        
с                 
учетом            
101.03.006 и      
101.03.004        

Ежемесячно, не
позднее 20    
числа текущего
месяца        

5  





Расчет сумм  
авансовых    
платежей     
по вновь     
созданным    
налого -     
плательщикам 
101.04     
Для исчисления         
корпоративного         
подоходного налога     
юридическими лицами,   
представляющими формы  
100.00, 110.00 и 120.00
(по иным доходам)      
101.04.003        
с                 
учетом            
101.04.004 и      
101.04.002        

Ежемесячно, не
позднее 20    
числа текущего
месяца        

6  





Расчет суммы 
корпоративно-
го подоходно-
го налога,   
удержанного  
у источника  
выплаты      
доходов      
резидентов   
101.05     
Налоговый агент        
101.05.002 А, В, С

Не позднее 5  
рабочих дней  
после         
окончания     
месяца, в     
котором была  
осуществлена  
выплата       

7  





Расчет суммы 
корпоративно-
го подоходно-
го налога,   
удержанного  
у источника  
выплаты      
доходов      
нерезидентов 
101.06     
Налоговый агент        
101.06.006 А, В, С




101.06.007 А, В, С








101.06.008 А, В, С

1. По         
выплаченным   
суммам дохода 
- в течении 5 
рабочих дней  
после         
окончания     
месяца, в     
котором       
производилась 
выплата       
дохода.       
2. По начис-  
ленным но не  
выплаченным   
суммам дохода 
при отнесении 
их на вычеты -
в течении 10  
дней после    
срока, уста-  
новленного    
для сдачи     
декларации по 
корпоративному
подоходного   
налога.       
3. Сроки      
размещения    
подоходного   
налога указаны
в представлен-
ных отчетах   
банков о      
суммах        
подоходного   
налога с не - 
резидентов,   
размещенных на
условных      
банковских    
вкладах       
Квартал    
8  





Расчет сумм  
авансовых    
платежей и   
корпоративно-
го подоходно-
го налога по 
итогам       
налогового   
периода по   
структурным  
подразделения
юридического 
лица         
101.07     
Для исчисления сумм    
авансовых платежей и   
корпоративного         
подоходного налога по  
итогам налогового      
периода за головную    
организацию            
юридического лица,     
начисленного по формам:
101.01, 101.02, 101.03,
101.04, 121.00, 100.00,
110.00, 120.00         
101.07.001        

1. Не позднее 
десяти рабочих
дней после 31 
марта года,   
следующего за 
отчетным      
налоговым     
периодом.     
2. Ежемесячно,
не позднее 20 
числа текущего
месяца.       
3. Ежемесячно,
до 15 числа   
месяца,       
следующего за 
отчетным (в   
зависимости от
основного вида
ФНО)          

9  





Расчет сумм  
авансовых    
платежей и   
корпоративно-
го подоходно-
го налога по 
итогам       
налогового   
периода по   
структурным  
подразделе-  
ниям юриди-  
ческого лица 
101.08     
Для исчисления сумм    
авансовых платежей и   
корпоративного         
подоходного налога по  
итогам налогового      
периода по структурным 
организациям           
юридического лица,     
начисленного по формам:
101.01, 101.02, 101.03,
101.04, 121.00, 100.00,
110.00, 120.00         
101.08.001        

1. Не позднее 
десяти рабочих
дней после 31 
марта года,   
следующего за 
отчетным      
налоговым     
периодом.     
2. Ежемесячно,
не позднее 20 
числа текущего
месяца.       
3. Ежемесячно,
до 15 числа   
месяца,       
следующего за 
отчетным (в   
зависимости от
основного вида
ФНО)          







Отчет о      
суммах       
подоходного  
налога с не -
резидентов,  
размещенных  
на условных  
банковских   
вкладах,     
выплаченных  
нерезидентам,
перечисленных
в государст- 
венный бюджет
РК, представ-
ляемый бан-  
ками и орга- 
низациями,   
осуществляю- 
щими         
отдельные    
виды         
банковских   
операций     
101.09     
Налоговый агент        
Из соответствующих
строк графы Н     
(дата внесения    
вклада (подоход-  
ного налога) и    
графы J (сумма    
подоходного       
налога, размещен- 
ного на условном  
банковском вкладе)
дополнительной    
формы к отчету    
101.09 с учетом   
графы С и графы D 
Срок раз- 
мещения   
подоход-  
ного      
налога    
покрывает 
срок      
уплаты    
1. По         
выплаченным   
суммам дохода 
- в течение 5 
рабочих дней  
после окон-   
чания месяца, 
в котором     
производилась 
выплата дохода
2. По начис-  
ленным, но не 
выплаченным   
суммам дохода 
при отнесении 
их на вычеты -
в течении 10  
рабочих дней  
после срока,  
установленного
по корпоратив-
ному подоход- 
ному налогу   
Квартал    






Сведения о   
суммах       
банковских   
вознагражде- 
ний, начис-  
ленных с     
момента      
размещения   
подоходного  
налога с     
доходов      
нерезидентов 
на условном  
банковском   
вкладе до его
перечисления 
в государст- 
венный       
бюджет, пред-
ставляемые   
банками и ор-
ганизациями, 
осуществляю- 
щими отдель- 
ные виды     
банковских   
операций     
101.10     
Налоговый агент        
101.10.010        

Не позднее    
одного опера- 
ционного дня, 
следующего за 
днем          
получения     
инкассового   
распоряжения  
налогового    
органа        

10 





Декларация   
110.00     
Банки второго уровня и 
организации,           
осуществляющие         
отдельные виды         
банковских             
операций               
а) 110.00.046     
минус 101.02.05;  
б) по предприятиям
получившим убыток:
110.00.046        
минус 101.01.004  
минус 101.03.003  
в) по вновь       
созданным:        
110.00.046        
минус 101.04.001  

Не позднее    
десяти рабочих
дней после 31 
марта года,   
следующего за 
отчетным      
налоговым     
периодом      
Календарный
год        
11 





Декларация   
120.00     
Страховые              
(перестраховочные)     
организации            
(ст. 115 - 119)        
а) (120.00.03     
минус 121.00.011  
(за все месяцы)   
плюс (120.00.008  
минус 101.01.004  
минус 101.02.005);
б) по организа-   
циям, получившим  
убыток от         
неосновной        
деятельности:     
(120.00.003 минус 
121.00.011 (за все
месяцы)) плюс     
(120.00.008 минус 
101.01.004 минус  
101.03.003);      
в) по вновь       
созданным         
120..00.003 минус 
121.00.011 (за    
все месяцы)) плюс 
(120.00.008 минус 
101.04.001)       

Не позднее    
десяти рабочих
дней после 31 
марта года,   
следующего    
за отчетным   
налоговым     
периодом      
Календарный
год        
12 





Расчет       
121.00     
Расчет по              
корпоративному         
подоходному налогу     
по доходам в виде      
страховых премий по    
итогам месяца          
(п. 1 ст. 115)         
121.00.011        

Не позднее 15 
числа месяца, 
следующего за 
отчетным      

13 





Декларация   
130.00     
Декларирование доходов 
в виде вознаграждений, 
гранта, вступительных и
членских взносов,      
благотворительной      
помощи, безвозмездно   
переданного имущества, 
отчислений и           
пожертвований на       
безвозмездной основе   
некоммерческими        
организациями          
(п. 1 ст. 120)         



Календарный
год        
14 





Декларация   
140.00     
Организации,           
осуществляющие         
деятельность в         
социальной сфере       
(п. 2 ст. 121)         



Календарный
год        
15 





Декларация   
150.00     
Организации,           
осуществляющие         
деятельность в         
социальной сфере       
(п. 1 ст. 121)         



Календарный
год        
16 
1  
01
2  

Индивидуальный подоходный налог                                                                                         
17 
1  
01
2  
01 
Индивидуаль- 
ный подоход- 
ный налог с  
доходов,     
облагаемых   
у источника  
выплаты      
Расчет по    
индивидуаль- 
ному подо-   
ходному      
налогу по    
выплаченным  
доходам,     
облагаемым   
у источника  
выплаты      
201.00     
Налоговые агенты, за   
исключением крестьянс- 
ких (фермерских)       
хозяйств и юридических 
лиц - производителей   
сельхоз. продукции,    
применяющих спец.      
налоговые режимы       
201.00.006 А, В, С
(индивидуальный   
подоходный налог) 
201.00.008 А, В, С
(пенсионные       
взносы)           
Отражается
индивиду- 
альный    
подоходный
налог,    
обязатель-
ные       
пенсионные
взносы    
Не позднее 5  
числа месяца, 
следующего за 
отчетным      

18 





Расчет сумм  
индивидуаль- 
ного подоход-
ного налога с
нерезидентов,
удерживаемого
у источника  
выплаты      
201.01     
Налоговый агент        
201.01.006 А, В, С









201.01.007 А, В, С














201.01.008 А, В, С

1. По выпла-  
ченным суммам 
дохода - не   
позднее 5     
числа месяца  
после оконча- 
ния месяца в  
котором произ-
водилась вып- 
лата дохода.  
2. По начис-  
ленным, но не 
выплаченным   
суммам дохода 
при отнесении 
их на вычеты -
не позднее    
десяти рабочих
дней после 31 
марта года,   
следующего за 
отчетным      
налоговым     
периодом (пп. 
2 ст. 181 НК) 
3) Сроки      
размещения    
подоходного   
налога указа- 
ны в представ-
ленных отчетах
подоходного   
налога с      
нерезидентов, 
размещенных на
условных      
банковских    
вкладах       
Квартал    
19 





Расчет по    
индивидуаль- 
ному подо-   
ходному      
налогу по    
выплаченным  
доходам,     
облагаемым   
у источника  
выплаты      
201.02     
Налоговые агенты по    
доходам в виде         
дивидендов,            
вознаграждений,        
выигрышей              
(п. 2 ст. 145          
Кодекса)               
201.02.006 А, В, С

Не позднее 5  
числа месяца, 
следующего за 
месяцем       
выплаты       

20 





Расчет по    
индивидуаль- 
ному подо-   
ходному      
налогу по    
выплаченным  
доходам,     
облагаемым   
у источника  
выплаты      
201.03     
Налоговые агенты -     
крестьянские           
(фермерские) хозяйства 
и юридические лица -   
производители сельхоз. 
продукции, применяющие 
спец. налоговые режимы 
по ставкам, установлен-
ным пунктом 1 ст. 145  
Кодекса                
201.03.008 А      
(пенсионные       
взносы);          
201.03.006 А      
(индивидуальный   
подоходный налог);
201.03.008 В      
(пенсионные       
взносы);          
201.03.006 В      
(индивидуальный   
подоходный налог) 
За период 
с 1 января
до 1      
октября.  


За период 
с 1 октяб-
ря по 31  
декабря   
Не позднее 20 
октября теку- 
щего налогово-
го периода    


Не позднее 20 
марта налого- 
вого периода, 
следующего за 
отчетным      

21 
1  
01
2  
02 
Индивидуаль- 
ный подоход- 
ный налог с  
доходов, не  
облагаемых у 
источника    
выплаты      
Заявление о  
предполагае- 
мой сумме ин-
дивидуального
подоходного  
налога с     
физического  
лица - нере- 
зидента      
202.00     
Физические лица -      
нерезиденты, определен-
ные п. 1 ст. 191       
Налогового кодекса,    
получающие доходы, не  
облагаемые индивидуаль-
ным подоходным налогом 
у источника выплаты    
202.00.004        
с учетом          
202.00.005        

Не позднее    
20 января.    
Ежемесячно, не
позднее 20    
числа текущего
месяца в тече-
ние периода,  
указанного в  
пункте        
202.00.005    
Календарный
год        
22 
1  
01
2  
02 
Индивидуаль- 
ный подоход- 
ный налог с  
доходов, не  
облагаемых у 
источника    
выплаты      
Декларация   
200.00     
Физические лица,       
имеющие доходы, не     
облагаемые у источника 
выплаты                
200.00.009 или    
200.00.017;       
по нерезидентам   
200.00.009 минус  
200.00.002        


200.02.028        
(обязательные     
пенсионные        
взносы)           

Не позднее    
десяти рабочих
дней после 31 
марта года,   
следующего за 
отчетным      
периодом.     
Не позднее 15 
января года,  
следующего за 
отчетным      
Календарный
год        
23 
1  
03
1  
01 
Социальный   
налог        
Декларация   













Расчет       
социального  
налога по    
головной     
организации  
600.00     













601.01     
Юридические лица -     
резиденты РК, а также  
нерезиденты,           
осуществляющие         
деятельность в РК через
пост. учреждение,      
филиалы и              
представительства      
иностранных юридических
лиц, за исключением    
гос. учреждений, кроме 
юридических лиц,       
имеющих структурные    
подразделения.         
Юридические лица,      
имеющие структурные    
подразделения          
600.00.016 А, В, С















601.01.005 А, В, С

Не позднее 15 
числа месяца, 
следующего за 
отчетным      
Квартал    
24 





Расчет       
социального  
налога по    
структурным  
подразделе-  
ниям         
601.02     
601.03     
По структурным         
подразделениям:        
по филиалу /           
представительству,     
по обособленному       
структурному           
подразделению          
601.02.005 А, В, С
601.03.005 А, В, С

Не позднее 15 
числа месяца, 
следующего    
за отчетным   

25 





Декларация   
610.00     
Гос. учреждения        
610.00.015 А, В, С

Не позднее 15 
числа месяца, 
следующего    
за отчетным   
Квартал    
26 





Декларация   
620.00     
Индивидуальные         
предприниматели, за    
исключением применяющих
специальные налоговые  
режимы, кроме          
специального налогового
режима для отдельных   
видов деятельности;    
частные нотариусы,     
адвокаты               
620.00.003 А, В, С

Не позднее 15 
числа месяца, 
следующего    
за отчетным   
Квартал    
27 





Декларация   
630.00     
Индивидуальные         
предприниматели,       
применяющие специальный
налоговый режим для    
крестьянских           
(фермерских) хозяйств  
630.00.004 А      




630.00.004 В      
За период 
с 1 января
до 1      
октября   

За период 
с 1       
октября по
31        
декабря   
Не позднее 20 
октября теку- 
текущего      
налогового    
периода.      
Не позднее 20 
марта налого- 
вого периода  
следующего    
за отчетным   
Календарный
год        
28 





Расчет       
отчислений   
пользователей
автомобильных
дорог        
641.00     
Юридические лица,      
работающие по          
контрактам, заключенным
с РК в установленном   
законодательством      
порядке                
641.00.003        

В течение     
месяца, числа 
следующего за 
отчетным      

29 





Расчет       
отчислений в 
фонды        
содействия   
занятости,   
обязательного
медицинского 
страхования, 
государствен-
ного         
социального  
страхования, 
государствен-
ный центр по 
выплате      
пенсий       
651.00     
Юридические лица,      
работающие по          
контрактам, заключенным
с РК в установленном   
законодательством      
порядке                
651.00.005        
651.00.010        
651.00.015        
651.00.020        

В течение     
месяца,       
следующего за 
отчетным      

30 
1  
04
1  

Налоги на имущество                                                                                                     
31 
1  
04
1  
01 
Налог на     
имущество    
юридических  
лиц и инди-  
видуальных   
предпринима- 
телей        
Декларация   
700.00     
Юридические лица -     
резиденты, юридические 
лица - нерезиденты,    
имеющие объекты        
налогообложения на     
праве собственности,   
за исключением         
юридических лиц -      
производителей сельско-
хозяйственной продук-  
ции, применяющих спец. 
налог. режим, а также  
индивидуальные         
предприниматели, за    
исключением            
крестьянских           
(фермерских) хозяйств, 
применяющих специальный
налоговый режим        
700.00.008        

Не позднее    
десяти рабочих
дней после 31 
марта года,   
следующего за 
отчетным      
Календарный
год        
32 





Расчет       
текущих      
платежей     
701.00     

701.00.006        
с учетом сроков   

20 февраля,   
20 мая,       
20 августа,   
20 ноября     

33 





Расчет       
текущих      
платежей     
701.03     

701.03.008        
с учетом сроков   
(по всем формам)  

20 февраля,   
20 мая,       
20 августа,   
20 ноября     

34 





Расчет       
текущих      
платежей     
701.03     

к уменьшению      
701.03.016 с      
учетом сроков     
(по всем формам)  

20 февраля,   
20 мая,       
20 августа,   
20 ноября     

35 
1  
04
3  
01-
06 
Земельный    
налог        
Декларация   
700.00     
Юридические лица -     
резиденты, юридические 
лица - нерезиденты,    
за исключением         
юридических лиц -      
производителей сельско-
хозяйственной продук-  
ции, применяющих спец. 
налог. режим           
700.00.003        

Не позднее    
десяти рабочих
дней после 31 
марта года,   
следующего за 
отчетным      
налоговым     
периодом      
Календарный
год        
36 





Расчет       
текущих      
платежей     
701.02     

701.02.002        
с учетом сроков   

20 февраля,   
20 мая,       
20 августа,   
20 ноября     

37 





Расчет       
текущих      
платежей     
701.01     

701.01.016        
с учетом сроков   
(по всем формам)  

20 февраля,   
20 мая,       
20 августа,   
20 ноября     

38 
1  
04
4  
01 
Налог на     
транспортные 
средства с   
юридических  
лиц          
Декларация   
700.00     
Юридические лица -     
резиденты, юридические 
лица - нерезиденты,    
имеющие объекты        
налогообложения на     
праве собственности,   
за исключением         
юридических лиц -      
производителей сельско-
хозяйственной продук-  
ции, применяющих спец. 
налог. режим           
700.00.005        

Не позднее 1  
июля налогово-
го периода,   
окончательный 
расчет не     
позднее       
десяти рабочих
дней после 31 
марта года,   
следующего за 
отчетным нало-
говым периодом
Календарный
год        
39 
1  
05
1  

Налог на добавленную стоимость                                                                                          
40 
1  
05
1  
01 
Налог на     
добавленную  
стоимость на 
произведенные
товары,      
выполненные  
работы и     
оказанные    
услуги на    
территории   
Республики   
Казахстан    
Декларация   
300.00     
Лица, вставшие на учет 
по налогу на           
добавленную стоимость  
300.00.022        
или               
300.00.023        

Не позднее 15 
числа месяца, 
следующего за 
налоговым     
периодом      
Календарный
месяц или  
квартал    
41 
1  
05
1  
02 
Налог на     
добавленную  
стоимость на 
товары,      
импортируемые
на территорию
Республики   
Казахстан,   
кроме налога 
на           
добавленную  
стоимость    
на товары,   
происходящие 
и            
импортируемые
с территории 
Российской   
Федерации    

Дополни-   
тельные    
формы к    
строкам    
300.07.001,
300.07.002 
Лица, вставшие на учет 
по налогу на           
добавленную стоимость  
и осуществляющие импорт
товаров                
Сумма трех строк  
графы I, где срок 
платежа, указанный
в графе Д, истек  
из дополнительной 
формы к строке    
300.07.001 плюс   
сумма трех строк  
графы I, где срок 
платежа, указанный
в графе Д, истек  
из дополнительной 
формы в строке    
300.07.002        

День,         
следующий     
после срока,  
указанного в  
графе Д в     
дополнительных
формах к      
строкам       
300.07.001,   
300.07.002    

42 
1  
05
1  
04 
Налог на     
добавленную  
стоимость    
Приложение к 
Декларации   
300.11     
Лица, вставшие на учет 
по налогу на           
добавленную стоимость  
300.11.002        

Не позднее 15 
числа месяца, 
следующего за 
налоговым     
периодом      

43 




Налог на     
добавленную  
стоимость    
Свидетельства
о постановке 
на учет по   
налогу на    
добавленную  
стоимость    

Лица, вставшие на учет 
по налогу на           
добавленную стоимость  
Серия, номер      
и дата выдачи     
В титуль- 
ной части 
лицевого  
счета     
формы N 1 
указывает-
ся серия, 
номер и   
дата      
выдачи    
Свиде-    
тельства о
постановке
на учет по
налогу на 
добавлен- 
ную стои- 
мость     


44 




Налог на     
добавленную  
стоимость    
Заявление о  
снятии с     
учета по     
налогу на    
добавленную  
стоимость    
Заявление о  
снятии с     
учета по     
налогу на    
добавленную  
стоимость    
структурного 
подразделения
Решение      
налогового   
органа о     
снятии с     
учета по     
налогу на    
добавленную  
стоимость    
Заявление о  
снятии с     
регистрацион-
ного учета   
налого-      
плательщика  
362.00     





372.00     







382.00     











007.00     
008.00     
Лица, вставшие на учет 
по налогу на           
добавленную стоимость  
Дата снятия       
с учета           
























007.00.019        
008.00.017        
В титуль- 
ной части 
лицевого  
счета     
формы N 1 
указывает-
ся дата   
снятия с  
учета     
платель-  
щика      
НДС       


45 
1  
05
2  

Акцизы       


Юридические и          
физические лица ,      
которые производят     
подакцизные товары на  
территории РК,         
осуществляют реализацию
конфискованных,        
безхозяйных подакцизных
товаров, а также       
подакцизных товаров,   
перешедших по праву    
наследования к         
государству и          
безвозмездно переданных
в собственность        
государству на         
территории РК          
(если акциз ранее      
не был уплачен)        





Поделиться документом: